XX公司科技经费管理办法.doc

XX公司科技项目经费管理办法第一章 总 则第一条 为进一步加强XX公司科技项目经费管理，规范科技经费使用，提高经费的使用效率，根据国家和集团公司有关规章制度，结合公司科技管理具体情况，制定本办法。第二条 科技项目经费按照专款专用、专项专用、单独核算的原则进行管理和使用。第三条 本办法适用于公司下达的科技计划项目的经费管理及国家、地方政府、集团（股份）公司、中油油服公司科技项目的经费使用管理。公司所属单位自行下达科技计划项目的经费管理，所属单位应参照本办法制定相应的配套管理制度，并自主管理。第二章 管理机构和职责第四条 按照科技项目的组织管理体系，科技项目经费实行分级管理、分级负责。科技处、财务资产处、规划计划处、概预算中心、项目承担单位根据各自职责，分别负责科技项目经费管理的相关工作。第五条 科技处负责公司投入的科技项目管理，提出年度科技投入预算建议；组织编制和审查科技项目经费预算；组织审查和审批科技项目经费调整；组织审查科技项目经费使用；组织审查科技项目经费决算；负责科技投入数据统计；监督检查科技项目经费执行。第六条 规划计划处负责对集团公司科技资本化项目提出审查意见。第七条 财务资产处负责落实各级科技项目资金；对公司科技项目年度经费预算提出审核意见；规范科技项目经费核算；检查和监督科技项目经费管理和支出情况；审核科技项目决算等。第八条 概预算中心负责公司科技项目经费预算的审核和科技采购项目采购控制价的审定。第九条 项目承担单位是科技项目经费使用和管理的责任主体，负责严格执行科技项目经费管理相关规章制度；负责建立科技项目经费内部监管机制；负责编制和申报科技项目经费预算；按照计划任务书约定使用和管理科技项目经费，报告经费使用情况；负责提出科技项目经费预算调整申请；落实科技项目自筹资金及其他配套条件；编报科技项目经费决算；接受监督检查和验收审计。第十条 审计、纪检监察部门负责科技项目经费审计、监督和检查。第三章 科技项目经费预算第十一条 公司投入的科技项目经费纳入公司年度财务预算和决算。第十二条 科技项目经费以计划任务书为单元实行预、决算专项管理。项目承担单位应按照计划任务书对经费实行专款专用、专项核算，不得以任何理由截留、挪用或挤占。第十三条 科技项目经费预算的编制，应当根据确定的项目任务和目标，坚持政策相符性、目标相关性、经济合理性和财务决算可考核性原则，有科学的测算依据并经过充分论证，以满足实施项目的合理需要。第十四条 科技项目经费预算与核算口径一致，包括：材料费、燃料动力费、测试化验费、试验检验费、外部加工费、专用设备和软件购置费、租赁费、外协费、差旅费、办公费、会议费、咨询审计费、印刷出版费、知识产权事务费、管理费等，具体见XX公司科技项目经费预算编制指南。第十五条 科技项目经费预算应严格按照规定科目编制，不得随意增加、变更支出科目。第十六条 公司科技项目外协经费根据项目性质不同，实行分类管理：（一）对于公司具有一定的研发能力，能够自主研发的科技项目，外协经费一般不超过本单元（以计划任务书为单元）费用预算的30%。（二）对于公司尚不具有研发能力且生产经营急需，其核心技术需要委托公司外部单位研发的科技项目，经过项目开题专家论证后，外协经费比例不受限制。第十七条 公司科技项目管理费是科研单位为组织、支持项目实施而需要支出的难以直接计入单个项目成本的各项费用。科研单位列支的管理费不得超过本单元费用预算的5%，单个项目年度管理费不得超过5万元，非科研单位不得列支管理费。第十八条 公司科技项目经费预算编制和审批下达程序：（一）通过开题论证的科技项目的申报单位按照计划任务，组织本单位技术、经济、财务人员编制经费预算，报科技处审查。（二）科技处根据项目的计划任务审查经费的相关性、合理性和规范性，并提出审查意见。（三）科技项目经费预算通过科技处审查后，公司概预算中心进行科技经费精确性审核，并出具意见。（四）承担单位根据公司概预算中心的审查意见调整科技项目经费预算。（五）科技项目立项通过后，科技处依据计划任务书按年度下达经费预算计划，并在ERP系统中创建科技项目，下达项目年度经费和明细预算。第四章 科技项目经费使用第十九条 科技项目实行项目长负责制，在批准的经费预算和标准范围内，由项目长负责经费的管理和使用。对国家、集团（股份）科技项目，项目长为公司领导的，承担单位需指定专门人员负责经费的管理和使用。第二十条 项目承担单位要建立、健全经费支出管理的各项制度，做到审批手续完备、账面清楚、内容真实、核算准确，确保资金的安全合理使用。科技项目经费会计核算根据项目级别分别按照国家、集团公司和公司相关规定执行。第二十一条 承担单位应当配备科研财务专业人员，为科研人员在科技项目预算编制和经费调整、资金支出、财务决算和验收方面提供专业化服务。第二十二条 科技项目经费支出必须与批准的经费预算相一致。未经科技管理部门组织审查批准，项目承担单位不得擅自调整使用。第二十三条 公司科技项目计划经过调整的，依据调整后的计划任务书经费预算执行。第二十四 科技项目经费的使用（一）材料费使用管理：科技项目所需材料，由项目长提出采购需求申请，并提供材料技术指标、规格、数量，经项目承担单位科技管理部门和主管领导审核后，报公司科技管理部门审批，按公司采购程序进行采购。对于金额较小、品种型号多的零星材料，可由项目承担单位科技管理部门自行组织审查审批。（二）仪器、设备和软件购置费使用管理：项目研究需要购置专用仪器、设备和软件，项目承担单位按规定向公司科技管理部门提出采购需求申请，批准后按科技项目采购程序进行采购。凡达到固定资产转资标准的，应纳入项目承担单位的固定资产核算与管理。（三）测试化验、试验检验、外部加工、租赁、运输等外委费用使用管理：计划任务书预算开支范围和标准内的外委费用，预算科目单次采购估算额小于10万元且总采购申请额小于50万元的，由项目长提出采购需求申请，经项目承担单位科技管理部门审核、主管领导批准后，按公司科技项目采购程序进行采购。预算科目单次采购估算额不小于10万元或总采购申请额不小于50万元的，由项目长提出采购需求申请，经项目承担单位科技管理部门和主管领导审核后，报公司科技管理部门审批，按公司科技项目采购程序进行采购。（四）外协费使用管理：对外协作项目，项目承担单位须向公司科技管理部门提出申请，经公司论证批准后方能执行，具体见XX公司对外科学技术协作项目管理办法。承担单位应在外协合同中约定外协经费的支付条件和程序，加强对外协任务的管理。承担单位在外协任务的阶段验收通过后，方能依据合同办理阶段付款。（五）其他直接费使用管理：计划任务书预算开支范围和标准内的图书资料费、印刷费、培训费、办公费、差旅费、会议费、鉴定（评定、验收）费、专家咨询费、知识产权事务费等支出，由项目承担单位履行内部审批程序后，按照公司有关管理办法执行。（六）人员费使用管理：项目承担单位按计划任务书核定的人员和额度合理使用，按照XX公司科技计划项目研发奖管理办法执行。第二十五条 项目承担单位原则上应当按照下达的预算执行。如果在项目实施过程中，因研究活动的实际需要可以在项目经费预算总额不变的情况下进行调整。第二十六条 科技项目经费调整按照项目级别分类、分级管理：（一）国家（地方政府）科技项目，经费调整按国家（地方政府）有关经费管理的相关规定执行。（二）集团（股份）公司科技项目、工程技术分公司统筹科技项目，经费调整按集团（股份）、工程技术分公司有关经费管理的相关规定执行。对公司内多个所属单位共同承担的科技项目经费调整，由项目牵头承担单位提出申请，公司科技管理部门组织专家论证审批后实施。（三）公司科技项目，经费科目中外协费、设备和软件购置费、咨询费、管理费预算一般不得调增。如需调减，可按经费调整程序用于项目其他方面支出。对于材料费、燃料动力费、测试化验加工费、会议/差旅/办公费、其他费用等预算调整，由项目负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请，按照如下情形履行科技项目经费调整审批程序。1. 科目预算额不变，进行科目内预算明细的调整，由项目承担单位科技管理部门组织审查和审批，报公司科技管理部门备案。2. 科目预算额变化，进行科目之间预算调整，对于总调整金额小于50万元的，项目承担单位科技管理部门组织审查后，报公司科技管理部门审核批准；对于总调整金额大于或等于50万元的，项目承担单位审查后，由公司科技管理部门组织专家论证后审批。第二十七条 科技项目经费调整批准后，项目承担单位应及时在ERP系统进行预算变更。第二十八条 终止科技项目的经费管理。科技项目因故终止，承担单位接到通知后应停止项目经费使用。承担单位组织编写项目经费使用情况报告和项目经费清算表，经本单位科技、财务、审计等管理部门审核，上报项目科技主管部门审核批复。对公司级以上的各类科技项目，项目终止后的结余经费按上级有关规定执行。对终止的公司科技项目，按实际发生经费予以核销。第二十九条 科技项目经费的跨年结转管理。科技项目经费在项目执行期可跨年使用，年度剩余资金结转下一年度继续使用。第三十条 建立科技项目经费台账制度。项目承担单位科技管理部门依据计划任务书，建立科技项目经费核销本，明确项目年度经费使用额度，建立科技项目经费执行台账，及时记录支出明细。项目承担单位财务管理部门要以项目为单元，单独建立项目明细账，进行专项核算，未经批准不得随意分立或变更核算对象。第三十一条 科技项目经费实行支出报告制度。项目承担单位科技管理部门组织财务部门和项目组每月向公司科技管理部门上报科技项目经费执行情况。执行情况报告应包括项目进展及经费预算、使用情况等内容。第三十二条 科技采购合同的结算审批科技项目采购合同坚持“先审核、后结算”的原则，实行分级审批管理。合同执行单位根据公司科技项目采购管理实施细则中合同验收的有关规定，在合同验收通过后应及时启动结算审核程序。（一）对合同额200万元及以上的服务采购合同，合同执行单位需提交合同结算申请和验收（阶段验收）材料，经公司科技管理部门审批后，方可在公司合同管理系统中办理合同结算付款程序。（二）对合同额小于200万元的服务采购合同，合同执行单位按照合同规定的结算方式和结算条件可直接在公司合同管理系统中办理合同结算付款程序。（三）对物资和设备采购合同，由合同执行单位按相关文件执行。第五章 科技项目经费决算第三十三条 科技项目应按照公司规定实行年度决算和项目验收时总决算。项目承担单位科技管理部门负责组织本单位财务、审计等管理部门及项目组编制财务决算报告，公司科技管理部门、财务管理部门和审计部门负责审核。决算报告应当真实、完整、账表一致。第三十四条 科技项目经费购置的固定资产和无形资产，必须纳入项目承担单位的资产账户进行核算与管理。第三十五条 科技经费在公司机关直接核算报销的项目，经费使用要经公司科技管理部门审核，按有关规定审批后方可核算报销。第三十六条 科技项目经费核销管理。科技项目需完成年度工作任务并通过年度阶段验收或项目验收后，才能核销当年度科技经费。项目承担单位科技管理部门于每年12月20日前，按科技项目经费核销要求准备科技项目支出审核表、项目决算报告（决算表）、固定资产清单、外协明细表、科技项目合同台账等材料，一式三份上报公司科技管理部门，公司科技管理部门依据项目验收及经费支出情况，审定科技经费核销额度。公司财务管理部门依据年度预算和决算报告，对核销额度进行审核及确认。科技项目经费核销材料须加盖项目承担单位公章。项目承担单位科技管理部门和财务管理部门对提供的决算材料和相关数据的真实性、准确性、完整性负责；法律和审计部门负责审查科技项目经费支出的规范性和过程的合规性。第三十七条 项目承担单位须加强科技项目经费预算、使用和决算过程中形成的各种文件资料的收集和管理，并于验收通过后3个月内完成资料归档工作。第六章 监督与考核第三十八条 公司对科技项目经费管理和使用情况进行监督和审计。科技项目年度检查、中期评估检查、验收时应将经费使用情况作为检查、验收的重要内容。公司科技、财务、资产、审计、纪检等部门对科技经费使用情况进行定期和不定期的跟踪检查。第三十九条 项目承担单位要建立科技项目经费使用的监督约束机制，加强内部控制，规范资金使用行为，确保科技项目经费在规定的范围和额度内合规使用，保证科技经费使用的规范性、安全性和有效性。第四十条 项目承担单位应当健全财务制度，财务人员负责项目经费的财务管理工作，正确实施会计核算，确保会计核算规范、准确、真实。第四十一条 项目承担单位应当建立健全各种费用开支的原始资料登记和材料消耗、统计盘点