2016年建筑业营改增内训方案.doc

建筑业“营改增”政策影响分析、财税疑难问题解析及税改风险控制实务培训客户名称项目类别企业内训承办单位北京中建政研信息咨询中心编写人叶慧审核人提交时间当前版本1.0 保密声明：本文件中包含的信息属于应保密信息并且属于商业秘密。未经北京中建政研信息咨询中心预先的书面同意，本文件中的任何部分不能被复制或以任何形式任何方式传播，包括但不仅限于电子、机械、影印或者录制或保存在任何性质的接收系统中。一、项目背景通过和贵公司相关负责人的初步沟通，我们了解到贵公司的基本情况及初步需求，中心为使培训达到预期效果，在同相关专家讨论后制定以下方案，如本方案未能完全满足贵单位的需求，还需进一步了解以下情况： （1）培训背景； （2）单位情况的详细分析； （3）参与培训学员的层次； （4）期望达到的效果； （5）对师资的要求。我们会不断修正，并最终形成切实可行的培训实施方案。二、教学模式 中心负责按照双方确认的课程体系组织教学，准备培训讲义等学习资料；遴选有丰富教学和实践经验的优秀师资授课，保证教学质量。学员单位根据实际情况，负责选派培训学员，集中组织学员按照约定时间上课；安排专人负责日常沟通与联系工作；协助做好学员学习期间的教学教务管理服务工作。授课前就此次培训的具体需求以及工作中实际问题进一步沟通以配合课程定制，保证课程的针对性、有效性、超长性。同时就培训内容加强与参训人员的沟通，做好动员工作。三、课程设置培训对象：公司中高层以及财务人员培训人数：待定培训时间：培训地点： 课程设置序号培训内容课程大纲天数推荐专家1建筑业营改增政策走向及应对策略详见大纲1天李志远 刘玉章 城云 肖太寿2建筑业财税疑难问题解析及税改风险控制详见大纲1天李志远 刘玉章 城云 肖太寿课程大纲第一天课程安排：（一）建筑业营改增政策走向及应对策略1.“营改增”背景及积极意义；2.营业税和增值税的对比分析；3纳税义务时间及地点、税收优惠规定；4如何看待建筑业企业税负的增减变化；（二）营改增对施工企业的影响及应对措施1. 营改增对招投标的影响及应对措施；2. 营改增对劳务分包的影响及应对措施；3. 营改增对物资采购（甲供材料）的影响及应对措施；4. 营改增对设备租赁的影响及应对措施；5. 营改增对挂靠违法分包的影响及应对措施；6. 营改增对税收筹划的影响及应对措施；（三）过渡期政策及营业税政策的衔接梳理 1.“营改增”过渡衔接政策解读； 2.存量资产的政策； 3.过渡期施工企业应注意哪些问题；（四）营业税汇算清缴1.销项税纳税时点的确认；2.汇算清缴的内容；3.企业如何应对汇算清缴； 第二天课程安排：（一）营改增后，增值税票证管理风险规避1.增值税专用发票开具的基本规定；2.专用发票的认证时限是多长时间，若延期认证该如何解决；3.未认证的专用发票能否抵扣增值税进项税额；4.购进货物丢失增值税专用发票后进项税额能否抵扣；（二）营改增后增值税的会计核算1.销项税核算的规定；2.进项税核算的规定；3.十二种会计核算解读及案例；（三）营改增后增值税发票的管理1.发票管理涉及法律责任认定、合同条款的约定；2.专用发票的开具及合同条款的拟定；3.不得抵扣进项税额是否有筹划空间；4.不得开具增值税专用发票的情形及合同条款的约定；5.虚开增值税专用发票案例及分析；（四）营改增后企业管理办法实务解读1.营改增指导意见；2.增值税会计核算办法；3.增值税发票管理办法；四、 师资介绍李志远北京中建政研专家委员会委员、管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（项目管理领域）导师。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。曾担任中华会计网校、大成方略（纳税人俱乐部）等多家培训机构的主讲教师，在国家会计学院、中国人民大学、中央党校等部分学校举办的培训班上主讲过相关课程。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。近几年发表学术论文50余篇，编辑出版书和教材16本，其中建筑施工方面的专著主要有施工企业会计第二版（2013年）、施工项目会计核算（2013年）、下的建筑施工企业会计（2012年）、建筑施工企业内部财务会计制度实用范本（第二版）暨项目部全套管理制度范本（2011年）、建筑施工企业税务与会计（2010年）、施工企业会计实务（2010年）、建筑施工企业内部财务会计制度实用范本（2009年）、施工项目会计核算与成本管理（2009年）、施工企业会计（2009年）、施工企业执行新会计准则讲解（2007年）等。先后为中国铁建股份公司（含其下属25个集团公司，培训2万人次）、中国中铁股份公司、中国交通建设股份有限公司、中国建筑股份有限公司、中国电力建设集团有限公司、中国能源建设集团有限公司等多家国内知名大型建筑施工企业集团或其子公司提供过财会、税务方面的培训。2014年在全国各地举办“营改增“政策解读及其对建筑业影响课程50余场，与各施工企业财税人员积极互动，理论联系实际，课程的实用性、趣味性强，深受广大学员喜爱。刘玉章我国著名财税专家，高级会计师、注册会计师。现受聘担任世界税收联合会财税研究员，中央财经大学财经研究院客座教授，财政部科研所培训中心兼职教授，北京刘玉章财税顾问有限公司总裁。长期从事房地产企业、建筑企业的财务会计、审计等实际工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累。参与过我国企业所得税法的研究、制定工作，对企业所得税法有独到的见解，被誉为我国房地产业界纳税策划的领军人物。刚刚出版的新书有房地产企业财税操作技巧（第4版）、房地产企业财税操作难题精解和土地增值税清算大成（第3版）等房地产企业财税实务专著。几年来，曾在北京大学中国企业家特训班、清华大学总裁班、浙江大学总裁班、中国房地产业协会、中国城市建筑协会等单位主办的研讨会上作专题讲座，长期担任中央直属机关高级会计师继续教育的主讲教师，为中国建筑集团、中国铁建集团、和记黄埔集团、大连亿达集团、中国移动等多家大型企业集团作财税内训，并担任多家房地产企业的财税顾问。城云现任职于全球最大的某上市建筑企业集团，项目管理硕士学位，高级会计师、获PMP证书。主编建筑企业工程项目责任成本管理，由人民出版社出版，在施工企业管理等杂志发表10多篇成本管理、税务筹划等文章，国有大型施工企业成本管理理论探索、体系构建与运行模式2011年获铁道学会财会软科学课题研究一等奖，工程项目责任成本管理标准化研究获2013年中国铁道建筑总公司科学技术奖三等奖，在企业起草了多项责任成本管理、税务、财务等方面的办法。 参与财政部企业产品成本核算管理办法编写，主要负责施工企业和房地产的成本核算部分。 任职于全球最大的某上市建筑企业集团，主管成本管理工作。曾在多个项目负责财务和成本管理工作，在境外施工单位工作6年，10年以上工程项目责任成本管理研究和推广应用。自行开发工程项目成本监控管理系统软件，主持开发工程项目责任成本管理软件，在多个工程项目上使用，参与工程项目综合管理软件开发等。自行开发财务报表固定资管理软件获中国铁建企业管理现代化创新成果三等奖。肖太寿中央财大经济学博士，副研究员，是中国法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论的提出者和倡导者，也是“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。曾在财政部财政科学研究所博士后流动站国家资助专职财税研究工作，精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。擅长企业纳税筹划、企业税务管理、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通建筑安装行业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。先后培训过的企业有：中国航空港建设总公司、中国化学工程集团公司、江西建设工程公司、浙江中天集团、北京天润建设工程有限公司、山东中泰煤业集团、长春高等级公路工程有限公司、内蒙古蒙西投资集团有限公司、中国能源建设集团有限公司、中冶二十三集团建设有限责任公司、云南交通设计规划研究院、四川水利水电工程建设集团、中建三局二建、广西建工集团五建、北京城市建设集团、北京建工集团等。五、培训费用按天收费，培训场地和食宿可统一安排，费用由受训单位自理。5.1讲课费按每天 25000 元人民币（人民币大写： ）实际讲课天数（包括：税费、资料费、培训费、管理费）；5.2专家及助教的差旅费由受训单位承担，实报实销。六、 部分合作单位l 浙江省建工集团l 北京城建集团l 北京建工集团l 中铁股份有限公司l 高能时代环境技术股份有限公司l 山东万鑫建设集团有限公司l 河北建设集团有限公司l 葛洲坝国际工程公司l 上海华谊（集团）公司l 中建二局第一建筑工程有限公司l 河北隆基泰和实业集团有限公司l 山东德才装饰股份有限公司l 中国联合工程公司l 中国航空规划建设发展有限公司l 中国机械工业集团有限公司l 中南电力设计院l 重庆中科建设（集团）有限公司l 南京凯盛开能环保能源有限公司l 中国恩菲工程技术有限公司l 中航国际北京公司l 二滩国际l 中建国际l 河南省电力勘测设计院l 中冶京诚工程技术有限公司l 中国核工业二三建设有限公司l 中国二十冶集团有限公司l 洛阳市政集团l 河北天昕集团l 大元建设集团l 中国水利水电第九工程局l 昆明市规划设计研究院l 水利水电第十一工程局l 青岛建设集团l 神华国贸l 华能招标l 宝钢集团l 河南第二建设集团l 陕西煤业集团l 中天建设集团l 山东电建二公司l 河南天工建设集团l 中广核工程公司l 首钢建设集团l 哈尔滨电信工程局l 中铁电气化局l 北京建工四建l 南通四建集团l 中铁十六局集团有限公司l 中铁山桥集团有限公司l 中铁第四勘察设计院八、机构介绍北京中建政研信息咨询中心（简称：中建政研）于2004 年正式成立，现有成员机构：运营机构：中建政研教育科技研究院：以专业培训、学历教育和职业教育为主营业务；中建政研管理咨询公司：以管理系统咨询培训服务为主营业务；中建政研会议服务公司：以会议展览、组织论坛为主营业务；中建启航教育咨询公司：以提供人力资源管理和人才猎头为主营业务；北京海方格投资咨询公司：以提供金融投融资服务为主营业务；北京海方格科技：以在线教育、软件开发、产品推广为主营业务。分支机构：河北分公司、河南分公司、第四分公司：以服务当地市场为导向。平台机构：中国人力资源开发研究会住房和城乡建设领域服务中心；中国房地产研究会住房保障和公共住房政策委员会；中国高科技产业化研究会科技成果转化协作工作委员会；国际私募股权基金联合会。十载崛起 格局筑平台用格局建造信念，用资源搭建平台！中建政研自成立之初就以“成为中国本土一流的咨询培训机构、专业的会展组织”为愿景，践行“致力于为行业搭建立体性、全方位综合服务平台”为使命，即为行业搭建起资源与信息交流对接的平台；为企事业单位提供优质咨询培训服务的平台；为个人提供职业生涯和能力提升的平台！十载深耕 专业创平台用专业铸造信任，用创新开拓未来!中建政研拥有由政府官员、研究学者、行业专家组成的600余人的专家委员会，依托住房和城乡建设部政策研究中心，并与相关部委、知名院校及专业机构合作，积极把握企业需求和市场动向，首次提出“咨询培训超市”和“服务外包”概念，即整合行业最优质的专家资源、政府资源以及信息资源，形成集培训+咨询+资源+资本为一体的全产业链服务平台。 十载经营 服务享平台用服务创造价值，用合作实现共赢!中建政研利用行业优质资源，凭借全产业链服务优势，与相关政府部门和企事业单位签订了战略合作协议，形成强大的市场主导力。组织各种研讨会、培训班、论坛4000场、次；累计服务全国建筑行业及其他行业教育培训执（职）业资格人数40余万人，发展会员1000多家；出国考察团、培训团、境内外展会上千个；企业咨询项目几百个。经统计，服务过的政府部门、企事业单位及个人覆盖：1、全国85%以上的一级建筑施工企业和房地产开发企业；2、全国75%以上的地方建设、规划、房管系统的政府单位；3、全国65%以上央企、省（自治区、直辖市）所管理的企业；十载风华 文化育平台用文化塑造精神，用行动实现目标！中建政研从成立伊始，就秉承“追求卓越、开拓创新”的企业精神，弘扬“共容、共融、共荣、创行业领导品牌”的核心价值理念，形成了以“管理