农村合作金融机构非信贷资产风险分类实施方案.doc

农村合作金融机构非信贷资产风险分类实施方案根据中国银行业监督管理委员会关于印发的通知（银监发 29号）要求及总体部署,为了明确目标,落实责任,统一口径,规范操作,提高质量,确保实效,切实推进全省农村合作金融机构非信贷资产风险分类工作顺利实施,特制定本方案。 一、统一思想，提高认识 农村合作金融机构非信贷资产风险分类是中国银行业监督管理委员会继去年对农村信用社全面实施贷款风险分类的基础上,按照持续监管、全面监管的思路提出的又一项重要风险管理措施，实施非信贷资产风险分类有利于农村合作金融机构树立全面的资产风险管理理念，健全科学系统的风险识别、计量体系，及时动态识别和掌握整体风险状况，准确判断资产实际价值，加强风险管理措施，增强风险防控能力，改善资金营运水平和资产布局结构，及时完善风险补偿机制，提足拨备，做实利润，夯实基础。全面推行、落实好非信贷资产风险分类工作是农村合作金融机构转换经营机制、加快改革步伐的客观需要，也是监管部门实施风险为本、审慎监管的基础。对此，全省各级监管部门和农村合作金融机构必须把这项工作作为当前改革发展和监管工作的重中之重，统一思想，提高认识，明确目标，落实责任，切实把非信贷资产风险分类工作组织好、推行好、落实好。二、加强领导，健全机构全省各级监管部门和农村合作金融机构要按照中国银行业监督管理委员会关于实施农村合作金融机构非信贷资产风险分类工作的有关要求，健全机制，合理分工，明确责任，全面加强对非信贷资产风险分类工作安排部署、组织推广及分类操作，确保非信贷资产风险分类组织到位、领导到位。一是建立组织机构。甘肃银监局成立以刘青副局长为组长、贾涛处长为副组长、张国元、刘志翔、陶炳峰同志为成员的非信贷资产风险分类领导小组，下设办公室，合作处贾涛同志兼任办公室主任、陶炳峰同志任办公室副主任。办公室设在银监局合作处。办公室具体落实银监会和银监局领导小组的决定、政策和工作部署；承担领导小组的内外联系、协调事宜；有针对性地做好全省农村合作金融机构非信贷资产风险分类培训工作；实施对辖内农村合作金融机构非信贷资产风险分类的督导、检查和抽查；统计、汇总、分析和通报全省农村合作金融机构开展非信贷资产风险分类工作情况；编发有关简报，总结、交流工作经验；组织对外宣传工作等。各银监分局也要成立相应的机构，由分管副局长担任组长，监管三科及相关科室人员参加，负责辖内农村合作金融机构非信贷资产风险分类工作组织领导和现场检查。二是建立推进机构。省联社成立全省农村合作金融机构非信贷资产风险分类推进工作领导小组，副主任李鑫任组长，风险管理部、会计财务部、稽核审计部、业务发展部、科技信息部负责人为成员。主要职责是：制定全省农村合作金融机构非信贷资产风险分类的实施细则和制度；督促全省农村合作金融机构开展非信贷资产风险分类工作，组织对全省农村合作金融机构非信贷资产风险分类工作进行检查；调查研究解决全省农村合作金融机构非信贷资产风险分类工作中存在的问题；核查评价各县级联社和信用社非信贷资产风险分类工作成效。推广小组下设办公室，办公室主任由王新刚同志担任，办公室设在省联社风险管理部，主要负责落实推进小组的各项决定、政策和工作部署，具体组织各项工作的实施。三是建立实施机构。农村合作金融机构各县(区、市)联社要成立一把手任组长，分管副主任副组长，信贷、会计、稽核部门负责人为成员的非信贷资产风险分类实施小组，负责组织、实施辖内农村合作金融机构非信贷资产风险分类的具体操作工作。三、明确目标，分步实施全省农村合作金融机构非信贷资产风险分类工作从年4月15日开始，年6月30日结束，分类范围主要为年底全省农村合作金融机构所有非信贷资产，总体工作分三个阶段推行。第一阶段分类准备:年4月15日到5月10日。(一)加强筹备。甘肃银监局、省联社建立有关机构，落实工作人员，按照银监会关于农村合作金融机构非信贷资产分类工作的总体部署和要求，制订农村合作金融机构非信贷资产风险分类实施细则及实施计划，明确全省农村合作金融机构非信贷资产风险分类工作总体目标任务。(二)强化宣传。甘肃银监局、各银监分局、省联社及全省农村合作金融机构加强宣传发动工作，采取召开动员大会、编发简报、内部报刊增发专刊或开辟专栏、制作黑板报等灵活多样的方式对全体员工进行深入的思想发动，广泛宣传农村合作金融机构实行非信贷资产风险分类的重要意义，增强全体员工对这项工作重要性的认识，解决思想认识问题，形成良好氛围。(三)落实培训。按照分层培训的要求，甘肃银监局和省联社细化培训内容，对所辖银监分局、办事处负责人，县联社主任、主管信贷的副主任，信贷、财务科长等业务骨干进行非信贷资产分类知识和分类技能的培训，各县级联社突出操作流程、实务技能等重点，采用现场答疑、案例辅导、检查指导等灵活多样的方式，加强对具体操作人员的再培训工作。(四)制定办法。农村合作金融机构各县（区、市）联社按照农村合作金融机构非信贷资产风险分类实施细则及有关要求，结合当地实际，制定具体办法，分别报银监分局（兰州市各联社报甘肃银监局）和省联社备案。第二阶段分类实施：年5月11日至6月10日。(一)清理资产。各级农村合作金融机构对非信贷资产按会计科目全面进行清理。加强合规性检查，检查非信贷资产项目有无对应科目反映记录，是否按规定进行核算，有无违反规定隐瞒资产性质乱用会计科目的现象和未经审批随意列账或进行违规处置的问题；加强手续完整性的检查,按照非信贷资产管理规定，核查要素是否齐全，手续是否完备；加强账务核对，核查非信贷资产账账、账表、账实、账款、账据是否相符。(二)开展调查。在清理资产、核实账务的基础上，重点加强对需要确定可变现净值资产的调查，选择市场调查和交易管理机构咨询等最优途径，合理确定非信贷资产的可变现净值，科学计量非信贷资产的损失。(三)建立档案。对非信贷资产资料按要求进行资料整理、补充和完善，按户或按业务品种建立档案，撰写背景资料，对缺少证明资产合法性和形成不良的，要组织人员查明原因，做出书面说明。(四)分类操作。对照实施细则规定的程序、方法和标准对非信贷资产进行初分、复审、认定，落实分类操作人员、任务、责任。一是明确分类的操作、认定、审核等工作程序和工作要求，完善非信贷资产管理内控制度；二是确定各部门的工作职责，切实将分类责任分解到部门、落实到岗位；三是要建立有效的分类监督制约机制，严格实行个人操作、交叉复核、部门负责人审查的规章制度；四是建立分类动态管理机制，将分类工作与日常管理工作紧密结合，按照分类标准建立台账。（五）检查督导。非信贷资产风险分类工作推开后，甘肃银监局、各银监分局、省联社要派出检查组，由主要负责人带队，划片包干，责任到人，深入现场，做好实地指导工作。第三阶段考核总结：年6月11日至6月30日。(一)完善措施。各县（区、市）联社在非信贷资产分类的基础上，要正确分析不良非信贷资产的产生原因及管理漏洞，分别制定非信贷资产清收保全计划及管理制度建设计划。(二)考核验收。甘肃银监局、各银监分局、各级农村合作金融机构要组织由主要负责人为组长的考核验收小组，统一标准、统一方案、统一时间，分层负责，逐级考核，采取调查问卷、谈话询问、查看会议记录、检查分类结果等方式，加强对非信贷资产风险分类信息全面性、程序严密性、结果准确性的检查验收，各县（区、市）农村信用联社要开展自查，自查面必须达到辖内农村信用社的100%，省联社及各办事处和各银监管分局要进行抽查，抽查面要分别达到辖内农村信用社法人机构的30和20的以上。（三）总结上报。县级农村合作金融机构于6月14日前将辖内非信贷资产风险分类自查报告、工作总结和分类报表同时上报市、州办事处和各银监分局监管三科，兰州市各县（区）联社报送省联社风险管理部（同时报甘肃银监局）；各市、州办事处和银监分局监管三科于6月18日前分别向省联社和甘肃银监局上报抽查报告、辖内农村合作金融机构非信贷资产风险分类整体工作总结及汇总报表，对省联社未设立办事处的地区，为了便于整体汇总工作，各银监分局监管三科在向甘肃银监局报送辖内农村合作金融机构分类工作总结及汇总报表的同时，应向省联社风险管理部同时报送；省联社于6月30日前向甘肃银监局报送全省农村合作金融机构非信贷资产风险分类汇总报告及报表。 四、精心组织，落实责任（一）加强交流。全省各级监管部门和农村合作金融机构要及时向银监会、甘肃银监局分类领导小组办公室和省联社分类推进工作领导小组办公室分别报送辖内非信贷资产分类的相关信息数据、工作进展情况、推行中存在的问题等材料，总结和交流当地的经验和做法。对于在规定时限内扎实有效地推进非信贷资产分类，分类质量较高的监管部门和信用（联）社，可以采取灵活多样的方式给予表彰和奖励；对于非信贷资产分类工作督导推行不力、分类进度缓慢、不按规定组织分类操作的要给予通报。 （二）落实工作。各级监管部门和农村合作金融机构要按照工作要求，明确分工，各司其职，通力配合，一级抓一级，层层抓落实，严格规范并落实分类工作责任制，切实加强动员、培训、立档、调查、分类、认定、验收、汇总、报告、检查、宣传等组织实施工作，确保分类工作人员到位、