工程经济课程设计分析

工程经济课程设计 管理科学与工程学院安徽工业大学工程经济课程设计分析报告设计名称工程经济课程设计学 院 管理科学与工程学院专业班级物流工程092 班姓 名学 号099094174指导教师陈荣2012 年 6月 24 日目录1投资估算与资金筹措31.1建设总投资估算31.2投资分年度使用计划31.3资金筹措计划32基础数据的预测和选定42.1销售收入的测算42.2成本及税金42.3利润分配53项目可行性分析53.1概述53.2可行性分析53.3合理性分析63.3.1 技术性分析63.3.2 还款能力分析64不确定性分析64.1盈亏平衡分析64.2敏感性分析74.3经济评价的结论与建议84.3.1结论84.3.2有关建议85报表计算95.1 建设投资表95.2 流动资金表95.3 投资计划表105.4 各项费用表105.5 折旧表105.6 总成本表105.7 销售收入表115.8 还本付息表115.9 损益表115.10 财务计划现金流量表125.11 全投资表125.12 自有资金表135.13 资产负债表136附录（报表）13参考文献141投资估算与资金筹措1.1建设总投资估算（1）项目建设期为2年（第1年投资占30%，第2年占70%），本项目建设投资为18839.21万元。 （2）项目流动资金30%为铺底资金，70%为银行贷款，流动资金贷款年利率为5.5%。流动资金分四年投入，为测算的方便，流动资金均在年初按当年需求投入。总投资建设投资+流动资金42291.21万元详见附表1“建设投资表”1.2投资分年度使用计划按照项目建设进度计划安排，本项目资金投入计划详见附表3“项目总投资计划与资金筹措表”。1.3资金筹措计划本项目的投资来源包括自有资金、长期借款、流动资金借款、其他资金四个个部分。其中自由资金包括固定资产（即自由资金，固定资产投资的75%）和流动资金两个部分，长期借款即银行贷款（固定资产投资的25%），贷款年利率为8%。2基础数据的预测和选定2.1销售收入的测算产品方案与售价表（不含税价）产品代表产品型号年产量（辆）售价 （万元/辆）备注八平柴东风解放AH5112GSN50015.38散装运输水泥车东风解放双桥20TAH5203GSN100021.37东风双桥24TAH5224GSN50035.90三菱搅拌车AH5265GJB70055.56混凝土搅拌运输车五十铃搅拌车AH5272GJB60055.56东风搅拌车AH5241GJB30033.33垃圾车AH5072ZYS80027.35压缩式垃圾车15T自卸车AH326060042.74自卸车合 计50002.2成本及税金1、成本测算（详见附表6“总成本费用估算表”）正常年份原材料、燃料及动力消耗表（不含税价）序 号项目名称单价（元）/吨年耗量1原材料1.1钢板及型材8998116000 t1.2外协件1023438400 t2燃料及动力2.1电能66012541 MWh2.2自来水900121 kt2.3汽油375016 t2.4柴油3600343 t生产人员为867人，人均年工资及福利3万元；行政管理人员76人，其他人员为36人（工资见附表4“制造费用和管理费用估算表”）制造费用、管理费用详见附表4“制造费用和管理费用估算表”。销售费用按照销售收入的1%估算。长期借款利息和流动资金借款利息根据项目还款能力计算。2、税金增值税税率为17%；城市维护建设税税率为7%；教育费附加费率为3%；所得税税率为33%。2.3利润分配税后利润提取10%公积金和5%公益金。详见基本表1“利润与利润分配表”。3项目可行性分析3.1概述专用汽车作为汽车工业的重要组成部分，伴随着汽车工业的发展而迅速发展，预计未来几年内专用汽车的产销量有望保持10%的增长势头。某汽车股份有限公司是安徽省专用汽车重点生产厂。随着市场需求的迅速增加，以及市场预测发展趋势，公司现有生产能力不能满足需求，因此公司决定新建年产5000辆专用汽车的生产能力。3.2可行性分析从投资收益方面来看，该公司投产分为固定资产投资、变动资产投资，总投资与总收益比较可得（建设期和达产期总计）：工程项目总投资=静态固定投资+动态固定投资+流动资金投资=42291.21（万元）另： 经营成本=159435万元 利润总额=营业收入-营业税金及附加-总成本费用=48836（万元） 税后利润=31412（万元） 根据总投资、成本和税后利润可知该项目可行。 3.3合理性分析3.3.1 技术性分析该汽车股份有限公司是安徽省专用汽车重点生产厂 ，技术完备，公司现有生产能力不能满足，公司现有生产能力不能满足需求，因此公司决定新建年产5000辆专用汽车的生产能力。符合技术要求。3.3.2 还款能力分析根据还本付息表，借款偿还期限为7.49年，合计还本14758万元，付息1143万元，流动资金借款16416万元，流动资金付息902万元。项目期12年，7.49年内还清，还款能力良好。4不确定性分析4.1盈亏平衡分析 盈亏平衡产量=1054/（）=2216辆 盈亏平衡点（生产能力利用率）= =44.32%本项目的盈亏平衡点为44.32%，即销售量或收入达到产量或预计收入的44.32%时，项目能保持盈亏平衡。4.2敏感性分析 变化率不确定因素-5%05%营业收入-215341018841910经营成本3914310188-18767建设投资10966101889410平均敏感度计算公式：=评价指标变化的幅度/不确定因素变化的幅度年营业收入平均敏感度=(41910-(21534)/10188=6.22年经营成本平均敏感度=(39143-(-18767)/10188=5.68建设投资平均敏感度=(10966-9410)/10188=0.15显然，NPV对年经营收入的变化反应最为敏感。4.3经济评价的结论与建议4.3.1结论上述分析和财务效益评估的结果表明，本项目具有较好的内部收益率，有基本的贷款偿还和自身平衡能力，且有一般的抗风险能力。评估结果表明，该项目是可行的。本项目评估中假定所生产的产品全部售出，销售收入用于项目投资，同时假设原材料价格较为稳定，不发生大幅度变化。因此，售价与原材料价格是本项目能否达到预期效益的关键。4.3.2有关建议1、本项目的关键是销售收入。若销售进度能加快，则项目投资更有保障，财务收益状况会明显好于评估结果，反之也亦然。因此，项目投资者对此应给予足够的关注和重视，建立一支良好的销售队伍，加强促销手段，并根据销售情况适时调整生产进度和售价。2、本项目中原材料价格的变化对项目的经济效益有较大影响，项目的投资者应该通过多渠道联系多方原材料供应商，择优选择质量好、价格低的供应商。同时也应与多个供应商保持联系，以防某一主要原材料供应商由于某些自身特殊原因而导致所需材料缺货等。3、建设工程不可预见因素很多，工期、质量、成本等都会影响到项目总体目标的实现。因此在建设期，应加强施工管理，实现工程监理制。还应制定各项建筑材料采购供应计划，落实资金供应计划，以确保项目的顺利进行。4、本项目应注重能源节约环保方面的探索研究，如废料的再利用，热能的循环使用等，从而降低整个项目的经营成本，提高项目经济效益。5、项目的投资者应注意技术人员、管理人员的引进和培养，提高产品的生产效率，进而提高产品的销售量，增加销售收入。5报表计算5.1 建设投资表该表中有三大项内容，分别为静态固定资产投资、动态固定资产投资、流动资金投资（以下均为各项费用值）。静态固定资产投资=工程费用+总图+公用部门=18542（万元）动态固定资产投资=296.67（万元）流动资金投资=自由流动资金+流动资金贷款=23452（万元）5.2 流动资金表该表中主要含有流动资产、流动负债、流动资金等项，根据原先所给公式及表格提供数据，按照以下算法可得： 流动资金 = 流动资产流动负债流动资产 = 应收帐款存货现金流动负债 = 应付帐款 流动资金本年增加额 本年流动资金上年流动资金 周转次数 360/最低周转天数 （最低周转天数按实际情况并考虑保险系数分项确定） 应收帐款 年经营成本/周转次数 存货 外购原材料、燃料在产品产成品 外购原材料、燃料 年外购原材料、燃料费/周转次数 在产品 （年外购原材料、燃料及动力费年工资及福利费年其他制造费用）/周转次数 产成品 年经营成本/周转次数 现金 （年工资及福利费年其他费用）/周转次数 年其他费用 制造费用管理费用财务费用销售费用（工资及福利费折旧费摊销费利息支出） 上式中括号内项目是指制造费用、管理费用、财务费用及销售费用中的有关项目。应付帐款 年外购原材料、燃料及动力费/周转次数5.3 投资计划表该表中主要含有总投资，资金筹措，总投资关联数据到建设投资表，流动资金表可算得，资金筹措关联数据到建设投资表，自有资金表可以获得，具体算法如下：总投资=固定投资+流动资金投资=42291.21（万元）资金筹措=自有资金+长期借款+流动资金借款+其他资金=35182（万元）5.4 各项费用表该表大部分数据已经给出，主要求折旧费用，第3年之后开始折旧，到第12年，折旧10年，固定资产残值为固定资产原值的4%，关联数据到建设投资表，折旧表。再求制造费用，管理费用合计，具体算法如下：折旧=固定资产原值*（1-0.04）/10=1808(万元)制造费用合计=3409（万元）管理费用合计=3270