高新技术企业的成长之路

高新技术企业的成长之路,广州金安源企业管理咨询服务有限公司地址：广州花都建设北路107号二楼电话真WWHttp-emel:gzjay,安华刚主讲,讲座提纲,1、什么是高新技术企业？2、怎么才能成为高新技术企业？3、传统产业转变为高新技术企业的途径4、高新技术企业的持续创新5、培育高新技术企业的路径选择,1、什么是高新技术企业？,1-1高新技术企业的定义；1-2高新技术领域界定1-3高新技术企业认定的条件与程序1-4申请认定的几大瓶颈与障碍,1-1高新技术企业的定义；,对这个定义，我们有必要了解以下几个概念：高新技术、高新技术企业、高新技术产业和高新技术产品、高新技术成果等五个概念。高新技术：高技术+新技术的总称。高技术是指六大领域、十二项标志和九个产品。新技术就是最新出现的技术。高技术又分为尖端技术和先导技术。（1）8大领域：电子信息技术、航空航天技术、高技术服务业、资源与环境技术、生物与新医药技术、新材料技术、新能源及节能技术、高新技术改造传统产业。（见领域指引）（2）5项标志性技术：以基因工程、蛋白质工程为标志的生物技术；以光电子技术、人工智能为标志的信息技术；以超导材料、人工定向设计的新材料为标志的新材料技术；以航天飞机、永久太空站为标志的空间技术；以深海采掘、海水利用为标志的海洋技术。,高新科学技术的特征,高智力：高技术来源于知识的改进、集成、综合和创新，是社会实践与科技思想的结合，是人类智慧的高度体现。高投入：成功研制一个技术成果，必须投入较大的人力、物力和财力，经过反复验证与改进完成，因而投入大。高风险：研究开发一个新的高新技术具有不确定性、经济性和技术性和时间性的约束，因而不成功的可能性大。高效益：创新获得的知识产权具有排他性、独占性特点，市场话语权、定价权和决策权形成了垄断性的收益回报，具有高效益特性。高渗透：高新技术的推广应用空间巨大，渗透力强、传播迅速。高竞争：由于其高回报的特性，被仿制与超越的风险极大，形成高竞争的市场特性。,高新技术产品：是指符合国家和省高新技术重点范围、技术领域和产品参考目录的全新型产品，或省内首次生产的换代型产品，或国内首次生产的改进型产品,或属创新产品等；具较高的技术含量、良好的经济效益（利税率应高于20%）和广阔的市场前景。-全新型：全新型的概念是以原创为背景的创新。必须提供查新报告和产品型式检验报告；或行业协会的证书-首次生产的换代型：必须提供与上一代产品的功能与技术优势、经济效益的分析对比数据，换代的概念最好有节能减排和效率提升的含量。-首次生产的改进型：必须提供与改进前产品的功能与技术优势、经济效益的分析对比数据，改进的概念最好具有更经济、安全、节能、减排和方便、简捷等特点；-创新型：创新型包括引进消化吸收再创新、联合创新与合作创新、也必须提供查新报告和产品型式检验报告；或行业协会的证书。目前，国家、省实行高新技术产品的认定及推荐目录鼓励制度。优先给予各种奖励、税收优惠和财政扶持。,高新技术产业：通常是指那些以高新技术为基础，从事一种或多种高新技术及其产品的研究、开发、生产和技术服务的企业集合，这种产业所拥有的关键技术往往开发难度很大，但一旦开发成功，却具有高于一般的经济效益和社会效益。对高新技术产业范围的界定，是研究高新技术产业各种问题包括政策问题的基础。-高新技术产业判定标准：一是研发与开发强度，即研究与开发费用在销售收入中所占比重不低于5%；二是研发人员（包括科学家、工程师、技术工人）占总员工数的比重不低于25%。-国家出台的高新技术产业包括：新能源、民用航空制造业、先进重大装备、生物医药、电子信息制造业、新能源汽车、海洋工程装备、新材料、软件和信息服务。-高新技术产业界定：目前我国还没有明确的界定标准，一般按产业技术密集度和复杂程度。,了解什么是高新企业,高新技术企业：高新技术企业是指在国家重点支持的高新技术领域内，经国家认定具备高新技术条件，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。它是知识密集、技术密集的经济实体。-高新技术企业的特征：知识密集、技术密集。-高新技术企业的一般标准：（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；（二）产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围；（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：1.最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；2.最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；3.最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合高新技术企业认定管理工作指引的要求。-高新技术企业资格：自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。,1-2高新技术领域界定,界定依据：国家高新技术领域指导目录界定方法：靠大类、近子目、定项目。-国家重点支持的高新技术领域：一、电子信息技术二、生物与新医药技术三、航空航天技术四、新材料技术五、高技术服务业六、新能源及节能技术七、资源与环境技术八、高新技术改造传统产业,范例：一、电子信息技术（大类）（一）软件（条目）1、系统软件（项目）操作系统软件技术（细目）包括实时操作系统技术；（细目）小型专用操作系统技术；（细目）数据库管理系统技术；（细目）基于EFI的通用（细目）或专用BIOS系统技术等（细目）,1-3高新技术企业认定的条件与程序,（1）必须同时具备以下六个条件：,（2）申请认定的一般程序,高新技术企业认定申报提交材料清单一、高新申请书（先从网上申报，然后从网上打印一式五份）二、企业法人营业执照复印件（加盖公司的公章）三、税务登记证复印件（加盖公司的公章）四、近三年的财务审计报告、二个专项审计报告（研发费、上年度的技术性收入）五、其他附件：1、申报公司高新认定的材料清单。2、知识产权证书复印件（加盖公司的公章）3、立项报告（与RD表一致）4、建立了研发投入核算体系财务制度5、与科研机构签订的产学研合同6、设立的研发机构和设施和设备清单（附购买设施和设备的发票及合同）7、20082010三年的研发人员的绩效考核文件8、公司的科技人员花名册（累计实际工作时间在183天以上；附带社保、劳动合同）。如果公司提到了有多少博士、研究人员的学历及职称可以提供复印件。9、科研成果转化项目资料（清单，合同，产品质量检验证书等）技术收入部份如果是提供产品的就提供产品的检测报告或是第三方提供的鉴定报告及销售合同（提供发票附在合同后面）。如果是提供技术服务的，需要提供技术服务合同及发票并且做技术合同登记。所有的收入与PS表一致。10、公司的资质、获奖证明材料等。11、公司准备所有手工材料准备一式五份（必须有一份原件，4份复印件盖章）。,申请高新认定的评分标准,1-4申请认定的几大瓶颈与障碍,1、专利不过关：一是持有时间太短；二是专利转让合同不是全球独占许可五年以上；三是专利技术含量不够，实用新型或外观专利不合规；四是专利项目不是企业核心产品或服务；五是专利技术转化水平差，不具备产业化能力；2、项目数量不够：一是R&D表上的项目数量与PS表上的项目数量不一致；二是三年研发总项目数量不满足规定标准要求；三是项目内容与研发投入经费预算不匹配，四是跨年度研发项目缺乏逻辑性；五是项目方向与领域不相关。3、财务报表不过关：一是三年的审计报告用过去的报告，其中有保留意见或否定意见；二是审计报告之间的数据逻辑出问题；三是各年度之间的期初期末余额自相矛盾；四是专项审计报告格式不合规；专项审计报告的研发投入明细与申请报告的费用分配不对应，或差距太大；四是审计机构不具备专项审计资质。4、成果转化能力不行：一是提供成果本身缺乏实证材料；二上转化的证明材料不足，三是成果转化的效果缺乏客观评价资料；相关证明材料不完整或不齐全；5、项目费用归集困难。在新的标准下，很多企业在进行项目归集时不能很好的描绘出符合高新的要素，导致研发项目不被认可，从而使得该项目相关的费用等被扣除出研发费用，进而使研发费用达不到比例。6、编写材料太假：一是用户意见书照搬照抄，千篇一律；二是项目描写没有特色，技术特性或参数有违原理或常识，出现低级错误；三是材料的证明放在不对应的单元，专家看不到或看不清；四是复印质量太差，装订不好；五是盖章不规范。,2、怎么才能成为高新技术企业？,2-1高新技术企业认定的准备工作2-2如何具备高新技术企业认定基准2-3需要培育的五个体系2-4高新技术企业的培育模式,2-1高新技术企业认定的准备工作,（1）组织学习，理解规定，掌握方法；（2）收集资料、梳理思路，查漏补缺；（3）规划方案，策划项目，培训员工；（4）对照标准，检查条件，自我评价；（5）组织团队，分工协作，专家辅导；（6）资源整合，聘请中介，明确目标；（7）全面配合，进度推进，及时申报；（8）扫除障碍，控制节点，明晰责任；（9）准备文本，合规呈送，争取时间。,2-2如何具备高新技术企业认定基准,1）领域：技术或产品从查新报告到专利的名称必须与所属领域大类、条目、项目、细目找到对应位置。2）专利：一件发明专利或6件以上实用新型专利技术，已获授权或5年以上全球独占许可，登记备案，且与企业的主营业务产品相关，形成核心产品，有销售收入。3）研发经费：各年发生的研发经费投入归集与分配满足规定的比率，各明细项目符合规定要求。4）项目立项：项目名称与所形成的知识产权之间有直接关联或对应，且满足领域和数量的要求。5）研发人才：人数及技术职称、文凭及所占比例满足规定要求。6）财务指标：三年的审计报告、研发经费专项报告有关数据、逻辑和与研发项目的对应明细形成一个完整的指标体系，且满足规定的指标值。7）实证材料：一是研发经费投入的发票、单据；二是科技成果转化；三是项目立项背景材料都必须有合法的、可靠的和科学的证据。,2-3需要培育的五个体系,研发体系：从研发组织架构、人员配置、规章制度、保密措施、知识产权申报规则、产权归属、研发项目管理、研发计划控制、研发经费预算、成果管理到转化的有关档案、文件和资料体系。项目体系：一个代次、延续、可持续发展的研发目标体系、产品或技术项目数量、名称、层次，都保持每一个年度有规律地开展，而且形成一个项目系统，并且在数量上满足规定的要求。财务体系：从资金预算到原始凭证、记帐到费用的归集、分配与科目处理，都保持了研发经费专项核算的规则和清晰的逻辑关系，有关帐册和报表的独立性，而且与审计报告相符合。知识产权体系：从材料、工艺、产品到技术的发明、实用新型、外观或其版权等都有系统的策划、诊断、申报和保护的系统性规范，并保持其有效性。而且每年的新增数量必须满足高新认定的要求。标准体系：所有研发的技术、产品、工艺或新材料都已形成其技术标准或产品标准，形成标准化体系，并在成果转化中得到验证和批准，且与项目成果相对应。,中小企业技术升级15项目标,2-4高新技术企业的培育模式,制造业的创新之路,从结构调整到节能减排的战略思路,研发经费投入到材料、工艺、装备、产品、技术的升级转型上，实现结构调整优化、再到全面创新实现高新技术企业的梦想。,案例1：五金厂变成高新企业,案例2：食品厂变成高新企业,案例3：代工厂变成高新技术企业,加工贸易型企业创新转型模式,3、传统产业转变为高新技术企业的途径,3-1自主创新与知识产权取得的途径3-2研发投入与研发战略的实施3-3研发团队管理与成果管理3-4过程资产的积累与应用3-5财务成长性指标的分析3-6研发项目与主营业务的关系3-7成果转化的方式与实证,3-1自主创新与知识产权取得的途径,（1）从规划开始，从诊断出发，找到企业的创新点、实现知识产权上的突破。,（2）一般研发转化的过程,走产学研结合的创新模式,产学研合作关系图,3-2研发投入与研发战略的实施,1、税法以最高法律形式明确研发经费税前加计150%扣除的普惠制政策；2、对专利实行重奖，企业70%的专利官费支出财政奖励或报销；3、科技成果转让收入免征企业所得税；（所得税实施条例第九十条规定：技术转让得收不超过500万元的免征企业所得税，500万以上的减半征收企业所得税）4、对产学研合作项目给予重点财政资金扶持；对于技术创新与技术改造中应用新技术和给予专项资金扶持；对于节能环保的新技术、新设备免征企业所得税。5、国家从2008年起统一高新技术认定标准，重新规定了高新技术企业认定规则，获得高新技术认定的企业减按15%征收企业所得税。6、组建工程技术研究开发中心、企业技术中心；国家级、省级、市级和区级的待遇都有不同额度的奖励和扶持。7、国家最新出台的战略性新兴产业扶持政策，对清洁能源、新材料和相关高技术产业给予税收优惠、资金扶持、贷款贴息和一系列的配套政策。,一、了解国家对研究开发经费投入的政策、规定和标准,（二）、研发战略目标的制定与分解,战略目标制定:（1）、明确具体创新或改造项目,定名称、查新、内部立项、董事会审批；（2）、明确经费投入（编制RD表和PS表）（3）、实施新技术、新工艺或新产品成果鉴定；（4）、申报科技计划（国家、省、市、区四级科技计划）（5）、申报专利权（发明、实用新型、外观和软件著作权）（6）、制定产品或技术标准/工艺标准；（7）、建立产学研合作平台（省部合作、省院合作）。战略目标分解：A建立技术进步战略小组，明确负责人和成员分工；B分解目标并将其过程化，做出具体的安排；C将具体安排编制成活动一览表和进度控制表，明确活动目标及考核要求。,（三）研发经费与项目立项的逻辑关系,3-3研发团队管理与成果管理,去年到现在,研发成果的管理,研发成果管理制度化：1、制定科研成果管理制度、建立研发成果知识产权保护体系；2、处理好职务发明与研发个人的利益关系；3、建立研发成果转化目标4、申报省、市知识产权试点示范单位认定；5、申请成为行业标准起草单位；6、申报税前加计扣除税收优惠研发成果管理规范化、标准化：1、委托第三方检测机构出具检验报告或中试检验报告。2、对样品/样机进行型式检验或成果鉴定；3、取得用户意见书4、制定并完善新技术、新产品或新工艺标准、流程和工艺,3-4过程资产的积累与应用,以市场需求为导向的过程积累模式,3-5财务成长性指标的分析,总资产和销售额成长性指标（占20分）此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的评价（各占10分），具体计算方法如下：总资产增长率1/2（第二年总资产额第一年总资产额第三年总资产额第二年总资产额）1。销售增长率1/2（第二年销售额第一年销售额第三年销售额第二年销售额）1；,3-6研发项目与主营业务的关系,近三年平均增长20%以上,3-7成果转化的方式与实证,科技成果转化：将具有创新性的技术成果从科研单位转移到生产部门，使新产品增加，工艺改进，效益提高，最终经济得到进步。科技成果转化率：是指技术成果的应用数与技术成果总数的比。实证：（1）开发阶段：样品样机、中试报告、检验或试验报告等（2）产业化阶段：注册商标、产品标准、销售合同、发票、用户意见书等。,“三新”成果的转化途径,4、高新技术企业的持续创新,4-1“六个自主”行动的积累与推进4-2持续的创新与升级4-3周期性复评对高新技术企业的要求,4-1“六个自主”行动积累与推进,以高新申报为切入点的升级战略,4-2持续的创新与升级,3-5年企业创新与技术进步规划：（1）未来五年的研发战略目标定位；（2）未来五年的专利申请计划；（3）未来五年的产品或技术标准制定与升级计划；（4）未来五年的技术平台、研发团队建设、研发中心建设、关键共性技术攻关计划；科技创新基金申报、