优秀出纳实习周记.doc

优秀出纳实习周记 优秀出纳实习周记一： 实习周记(第一周) 今天是我实习的第一天在众多的莘莘学子中我并不是最优秀的我所学的专业并不是会计专业只是学习最简单最基本会计基础知识而我却很幸运的应聘上了出纳岗位这是我第一次真正的接触实际的工作 这一周主要让我了解一些我们公司的背景、产品、发展方向等;学习如何使用打印机、传真机、复印机等一些常用的办公用品如何接打电话在这第一周里基本上是打下手拿资料学习和了解就出纳基本工作流程 在这一周的工作重点是货币资金核算：办理现金收付严格按规定收付款项办理银行结算规范使用支票严格控制签发空白支票登记日记账保证日清月结保管库存现金保管有价证券保管有关印章登记注销支票复核收入凭证办理销售结算 往来结算：办理往来结算建立清算制度核算其他往来款项防止坏账损失 工资结算：执行工资计划监督工资使用审核工资单据发放工资奖金负责工资核算提供工资数据我们公司现金的收付较少但由于我初来乍到对很多业务都不熟悉指导老师给我讲的第一课便是现金收付时要需要注意的地方现金要当面点清金额、辨别真币假币虽然单位有验钞机但机器只是辅助工具验钞机检验过后必须在清点一遍点清金额后便要开出收款收据详细写明付款单位的名称、认证填写大小写金额等在审核无误后在收款收据上签字以及加盖现金收讫章 实习周记(第二周) 这一周的学习重点是出纳工作的具体流程： 出纳的工作办理银行存款和现金领取负责支票汇票发票收据管理做银行账和现金账并负责保管财务章负责报销差旅费的工作员工出差分借支和不可借支若需要借支就必须填写借支单然后交总经理审批签名交由财务审核确认无误后由出纳发款员工出差回来后据实填写支付证明单并在支付证明后面贴上收据或发票先交由证明人签名然后由总经理签名进行实报实销再经会计审核后由出纳给予报销员工工资的发放 出纳工作细则工作事项及审验等程序现金收付：现金收付的要当面点清金额并注意票面的真伪若收到假币予以没收由责任人负责现金一经付清应在原单据上加盖“现金付讫章” 不得“坐支”每日做好日常的现金盘存工作做到账实相符做好现金结报单防止现金盈亏银行账处理登记银行日记账时先分清账户避免张冠李戴开汇兑手续每日结出各账户存款余额以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况以调度资金保管好各种空白支票不得随意乱放公司账务章平时由出纳保管 实习周记(第三周) 这一周学习的是出纳账务处理程序首先学习的是报销审核在支付证明单上经办公是否签字若无应补附在支付证明单后的原始票据是否有涂改若有问明原因或不予报销正规发票是否与收据混贴若有应分开贴支付证明单上填写的项目是否超过3项若超过应重填大、小写金额是否相符若不相符应更正重填报销内容是否属合理的报销若不属应拒绝报销有特殊原因应经审批支付证明单上是否有总经理签字若无不予报销 出纳业务处理的步骤基本上一致其基本程序是：1)根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证;对于转账投资有价证券业务还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账(债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等) 2)根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账 3)现金日记账的余额与库存现金每天进行核对与现金总账单逐笔核对;银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对至少每月一次银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对;有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对 4)根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等定期或不定期编制出纳报告提供出纳核算信息做事要认真细心要有责任感 实习周记(第四周) 通过一段时间的学习我基本上适应公司环境我也基本上跟的上单位的节奏了但仍是对出纳岗位的工作感念有些模糊之前我以为出纳只是跑一下银行算一下现金认为只不过是些简单而琐碎的工作在实习过程中的探索和工作后我改变了原来的看法即使琐碎的工作也是很不简单的 这一周我的主要学习任务是“跑银行”单位收付业务主要是通过银行完成的所以这一周我的工作量突增几乎一半的时间是在各个银行之间穿梭挂号、排队、填写汇款单、取款单回到单位后还要打出银行对帐单然后填写收款收据加盖银行收讫章最后便运用到在学校学到的知识了那便是登日记账把每一笔款项仔细认真的登记在账簿上 这一周正好赶上月底我在老师的带领下对库存现金、银行对账单以及日记账进行了全面的清点做出现金、银行存款月报表交到会计处并除去企业必要的零星开支后的多余现金存到银行当然这个任务一如既往的交到我手上月初是财务科最忙的阶段不但要结账还要填制凭证做出报表并缴纳税金虽然我不是会计人员但也非常忙碌要把收到的收据、电汇单据、增值税发票、车票等等一系列的单据分门别类后交到不同职责的会计处虽然紧张忙碌但我也感觉到从没有过的充实在所有人都忙碌的时候我也身在其中这让我感觉到我终于成为财务科的一员 实习周记(第五周) 这个周末过得也十分愉快我慢慢适应了上班的生活慢慢适应了公司的环境这一周我首先学习和了解公司的营业执照、税务登记证的相关证件又学习了解凭证、报表、以及费用报销单的填制、整理归档等等 这一周过的挺愉快的原因是我开始学习工资表的编制了还有就是马上要发工资了虽然只有很少的几百块但对我来说还是很激动的因为这是我的第一份工资并且是由我亲自发放的从考勤整理到工资计算再到领导签字再到工资的发放 工资分成两部分来核算第一部分是销售人员、技术人员的工资第二部分是管理人员工资不知什么原因大概是会计们太忙了所以核算职工工资的任务也落到我的身上领导对我还是不太放心在核算完毕后让我交给会计部的老师们核实一下结果证明领导还是很有先见之明的有几人的工资我果然算错了教训啊.不过经过工资核算我发现我是那么是粗心大意 优秀出纳实习周记二： 本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作.我是在xx医药有限公司财务部实习的实习时间是两周 xx医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司是一家以医药经营为龙头,科研生产为基础的产,供,销一条龙的现代化企业.公司依托北京政治,经济,文化中心的强大地域优势,依靠集团公司雄厚的实力支持,秉承济民惠民,信待天下的经营理念,以务实,诚信,客户至上的宗旨立足和服务于北京医药市场 我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作,其中有记账凭证的制作,记账凭证的钉制,银行电汇单的填写,对银行对账单的记录,计算印花税等等 记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿依据的会计凭证.记账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转账凭证. 会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录,内容完整,填制及时,书写清楚之外,还必须符合下列要求:摘要栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概括,以满足登记账簿的要求,应当根据经济业务的内容,按照会计制度的规定,确定应借应贷的科目. 科目使用必须正确,不得任意改变,简化会计科目的名称,有关的二级或明细科目要填写齐全,记账凭证中,应借,应贷的账户必须保持清晰的对应关系,一张记账凭证填制完毕,应按所使用的记账方法,加计合计数,以检查对应账户的平衡关系,记账凭证必须连续编号,以便考查且避免凭证散失,每张记账凭证都要注明附件张数,以便于日后查对.这家公司用的财务软件是用友财务软件,所以日常凭证的制作都是用电脑完成的,具体操作方法如下： 1、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明,又是登记账簿的重要依据,必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记账簿的需要,正确填写,不可漏填或错填. 2、必须按照会计制度统一规定的会计科目,根据经济业务的性质,编制会计分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要进行明细核算的一级科目,也可以不填二级或明细科目栏. 3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目,二级或明细科目分别对应. 4、过账符号栏,是在根据该记账凭证登记有关账簿以后,在该栏注明所记账簿的页数或划,表示已经登记入账,避免重记,漏记,在没有登账之前,该栏没有记录. 5、凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号,以便查核.收款,付款和转账凭证分别编号,对于收,付款凭证还要根据收付的现金或银行存款分别编号,如银收字第号,现付字第号,转字第号.一笔经济业务需要编制多张记账凭证时,可采用分数编号法. 6、记账凭证的日期.收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记账凭证的日期填写. 7、记账凭证右边附件张,是指该记账凭证所附的原始凭证的张数,在凭证上必须注明,以便查核.如果根据同一原始凭证填制数张记账凭证时,则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件张,见第号记账凭证,如果原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明. 8、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目,必须是现金或银行存款,不能是其他会计科目.凭证里面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目. 9、记账凭证填写完毕应进行复核与检查,并按所使用的记账方法进行试算平衡.有关人员,均要签名盖章,出纳人员根据收款凭证收款,或根据付款凭证付款时,要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记,以免重收重付,防止差错. 制作完记账凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来,然后把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面,具体的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据,贴完票据后如果票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订,之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐,这样如果以后要查找也方便许多 等一个月的凭证都制作完毕后必须装订这些排序了的凭证,以便于存档保存.一般上个月的凭证要在这个月的月初开始装订.具体方法如下: 按凭证的薄厚用适当的厚度弄成一捆后用装订机在凭证的左上角钉三个小孔,然后用白色装订线把凭证册牢牢的装订好,装订成册以后在封面上写上日期和册书,封面一般是用牛皮纸制作而成,比如本月共xx册,本册是第xx册.然后记录凭证页数,比如本册自第xx号至第xx号,共xx张,之后一定