计量经济学论文.doc

学 号：201214780832金融计量经济学课程设计论文题目：财政收入的影响因素学生姓名：祝玉婷专业班级：12金融5班学 院：经济学院2016年01月05日摘 要摘要：研究财政收入的影响因素离不开一些基本的经济变量。大多数相关的研究文献中都把总税收、国内生产总值这两个指标作为影响财政收入的基本因素,还有一些文献中也提出了其他一些变量, 比如其他收入、经济发展水平等。影响财政收入的因素众多复杂, 但是通过研究经济理论对财政收入的解释以及对实践的观察, 对财政收入影响的因素主要有总税收、国内生产总值、财政支出等。本文针对我国财政收入影响因素建立了计量经济模型，并利用Eviews软件对收集到的数据进行相关回归以及多重共线性分析，建立了财政收入影响因素的模型，分析了影响财政收入主要因素及其影响程度，并提出了相关政策建议。关键词：财政收入； 税收收入； 国内生产总值 ；财政支出一、引言财政作为一项政府活动，是政府职能的具体体现，其主要有资源配置、收入再分配和宏观经济调控三大职能。财政收入是政府部门的公共收入，是国民收入分配中用于保证政府行使其公共职能、实施公共政策以及提供公共服务的资金需求。财政收入的增长情况关系着一个国家经济的发展和社会的进步。因此，研究财政收入的增长就显得尤为必要。财政收入的主要来源是各项税收收入，此外还有政府其他收入和基金收入等。同时，一个国家财政收入的规模还要受到经济规模等诸多因素的影响。因此我们以财政收入为因变量，财政支出、国内生产总值、税收总额共 3个经济指标为自变量，利用Eviews软件进行回归分析，建立财政收入影响因素模型，分析影响我国财政收入的主要因素，为合理有效地制定我国财政收入计划提供一些政策建议。二、模型设定影响财政收入的因素很多，由于各种条件的限制，本文中引入财政支出、国内生产总值、税收总额3个变量作为解释变量。变量说明如下：（一）、财政收入：是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而抽泣的一切资金的总和。财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。财政就是为了满足社会公共需要，弥补市场失灵，以国家为主体参与的社会产品分配活动。（二）、国内生产总值：是指在一定时期内(一个季度或一年)，一个国家或地区的经济中所生产出的全部最终产品和劳务的价值，常被公认为衡量国家经济状况的最佳指标。（三）财政支出：通常是指国家为实现其各种职能，由财政部门按照预算计划，将国家集中的财政资金向有关部门和方面进行支付的活动，因此也称预算支出。财政支出与财政收入一起构成财政分配的完整体系，财政支出是财政收入的归宿，它反映了政府政策的选择，体现了政府活动的方向和范围。所以，它是财政分配活动的重要的环节。（四）税收收入：税收收入是指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币所取得的一种财政收入。是国家预算资金的重要来源。在我国的税收收入结构中，流转税和所得税居于主体地位。具体有以下来源：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、外国投资企业和外国企业所得税、城市维护建设税、车船使用税、房产税、资源税、筵席税、印花税等。财政收入模型设定为：其中， 财政收入(亿元)， 税收收入（亿元），国内生产总值（亿元）， 财政支出（亿元），随机误差项（亿元）表1 1995-2014年财政收入及相关数据年份YX1X2X319956242.26038.0461129.86823.7219967407.996909.8271572.37937.5519978651.148234.0479429.59233.5619989875.959262.884883.7107980810682.5890187.713187.67200013395.2312581.5199776.315886.5200116386.0415301.38110270.418902.58200218903.6417636.45121002220532520017.31136564.624649.95200426396.4724165.68160714.428486.89200531649.2928778.54185895.833930.28200638760.234804.35217656.640422.73200751321.7845621.97268019.449781.35200861330.3554223.79316751.762592.66200968518.359521.59345629.276299.93201083101.5173210.7940890389874.162011103874.4389738.39484123.5109247.792012117253.52100614.28534123125952.972013129209.64110530.7588018.8140212.12014140349.74119158.05636138.7151661.54资料来源：国家统计局利用EViews软件，生成，等数据，采用表1数据对模型进行OLS回归。结果如表2所示。根据表2 OLS回归结果得：表2 OLS回归结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C254.19771102.8360.2304950.8206X11.1539730.1827646.3139970.0000X2-0.0426640.029401-1.4511310.1661X30.1894210.0587913.2219530.0053R-squared0.999863 Mean dependent var48289.34Adjusted R-squared0.999838 S.D. dependent var44227.31S.E. of regression563.4156 Akaike info criterion15.68277Sum squared resid5078995. Schwarz criterion15.88192Log likelihood-152.8277 F-statistic39020.81Durbin-Watson stat0.988448 Prob(F-statistic)0.000000三、多重共线性的检验（一）检验当时，的系数不仅t检验不显著并且其符号与预期相反，这表明很可能存在严重的多重共线性。计算各解释变量的相关系数，选择数据，得相关系数矩阵表3 相关系数矩阵Y X1X2X3Y 1.000000 0.999862 0.999390 0.999227X1 0.999862 1.000000 0.999703 0.998831X2 0.999390 0.999703 1.000000 0.998203X3 0.999227 0.998831 0.998203 1.000000由相关系数矩阵可以看出，各解释变量相互之间的相关系数较高，证实确实存在严重的多重共线性。（二）修正采用逐步回归的办法，去检验和解决多重共线性问题。分别作Y对的一元回归，结果如表4所示。表4 一元回归估计结果变量参数估计值1.1791480.2349910.932489t统计量254.9438121.4209107.83990.9997230.9987810.9984550.9997080.9987130.998369其中，加入的方程最大，以为基础，顺次加入其他变量逐步回归。结果如表5所示。表5 加入新变量的回归结果变量 变量，1.526637(8.660291)-0.069304(-1.971817)0.999748， 0.909770(12.36459)0.213413(3.665364)0.999827当加入时，有所增加，但其参数的t检验不显著。加入时，有所增加，且其参数的t检验显著。这说明主要是引起了多重共线性，予以剔除。予以保留。最后修正严重多重共线性影响后的回归结果为这说明，在其他因素不变的情况下，当税收收入，国内生产总值，财政支出增加1亿元时，平均来说，国家财政收入将分别增加0.909770亿元和0.213413亿元。四、自相关的检验（一）广义差分法表6 残差列回归结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. E(-1)0.4909900.2166852.2659190.0360R-squared0.219102 Mean dependent var-32.05382Adjusted R-squared0.219102 S.D. dependent var545.5384S.E. of regression482.0836 Akaike info criterion15.24531Sum squared resid4183283. Schwarz criterion15.29502Log likelihood-143.8304 Durbin-Watson stat1.770777得回归方程可知，对原模型进行广义差分，得到广义方程对该式进行回归，结果如表7所示。表7 广义差分方程输出结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C-1157.627205.7297-5.6269300.0000X1-0.216685*X1(-1)0.9391040.07260512.934420.0000X3-0.216685*X3(-1)0.1918960.0572833.3499450.0041R-squared0.999807 Mean dependent var41088.67Adjusted R-squared0.999783 S.D. dependent var35736.31S.E. of regression526.4649 Akaike info criterion15.51419Sum squared resid4434644. Schwarz criterion15.66331Log likelihood-144.3848 F-statistic41460.97Durbin-Watson stat1.284220 Prob(F-statistic)0.000000由表7可得回归方程为其中，,(二)判断由于使用了广义差分数据，样本容量减少了一个，为19个。当n=19，k=2，1%显著水平，查DW统计表可知，,模型中,说明在1%显著性水平下广义差分模型中已无自相关，不必再进行迭代。同时可见可决系数、t、F统计量也均达到理想水平。由差分方程式的 由此，我们得到最终的模型为，该模型含义为我国税收收入和财政支出每增加1亿元，平均来说财政收入将分别增加0.9391亿元和0.1919亿元。五、异方差的检验（一）图形检验异方差由图1可以看出残差平方对解释变量X1，X3的散点图主要分布在图形中的下三角部分，大致可以看出残差平方和随， 的变动呈增大时，因此，模型很可能存在异方差。图1 e2对X1，X3的散点图（二）Goldfeld-Quanadt检验由于n=20 ，删除1/5的观测值，也就是大约4个观测值，余下部分平分得到两个样本区间：19952002和20072014，它们的样本个数均为8个，即。在Sample菜单里，将区间定义为19952002，然后用OLS方法求得结果见表8。表8 样本区间为1995-2002的回归估计结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C-154.6295177.5262-0.8710230.4236X11.0370660.1540386.7325580.0011X30.0351550.1155270.3042980.7732R-squared0.999733 Mean dependent var11538.28Adjusted R-squared0.999626 S.D. dependent var4430.626S.E. of regression85.70306 Akaike info criterion12.01965Sum squared resid36725.07 Schwarz criterion12.04944Log likelihood-45.07860 F-statistic9351.676Durbin-Watson stat2.947135 Prob(F-statistic)0.000000在Sample菜单里，将区间定义为20072014，然后用OLS方法求得结果见表9。基于表8和表9中残差平方和的数据。由表8得到残差平方和为，由表9得到残差平方和为，根据Goldfeld-Quanadt检验，F统计量为在=0.05下，分子分母的自由度都是（20-4）/2-4=4查F分布表得到临界值，因为，所以拒绝原假设，表明模型存在异方差。 则该模型需要进行异方差修正。表9 样本区间为2007-2014的回归估计结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C-3224.1091240.544-2.5989470.0483X11.0873350.1394307.7984100.0006X30.0882990.1032330.8553370.4314R-squared0.999704 Mean dependent var94369.91Adjusted R-squared0.999586 S.D. dependent var33127.42S.E. of regression674.3124 Akaike info criterion16.14526Sum squared resid2273486. Schwarz criterion16.17505Log likelihood-61.58104 F-statistic8444.861Durbin-Watson stat1.886071 Prob(F-statistic)0.000000（三）异方差性的修正对权数进行权数生成，结果如表10-表15所示。经估计检验发现用权数的效果最好。用权数的估计结果如下。可以看出运用加权最小二乘法消除了异方差性后，参数的t检验均显著，F检验也显著，并说明税收收入和财政支出每增加1亿元，平均来说财政收入将分别增加0.9417和0.1810亿元。表10 用权数的结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C-759.5597119.6970-6.3456860.0000X11.0975920.1263328.6881350.0000X30.0410110.1023820.4005720.6937Weighted StatisticsR-squared0.757007 Mean dependent var20111.88Adjusted R-squared0.728420 S.D. dependent var794.5595S.E. of regression414.0715 Akaike info criterion15.02744Sum squared resid2914738. Schwarz criterion15.17680Log likelihood-147.2744 F-statistic10849.67Durbin-Watson stat0.415018 Prob(F-statistic)0.000000表11 用权数的结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C-735.5257113.4663-6.4823280.0000X11.0963120.1205509.0942460.0000X30.0409680.0981270.4175000.6815Weighted StatisticsR-squared0.839675 Mean dependent var19749.55Adjusted R-squared0.820813 S.D. dependent var943.0531S.E. of regression399.1993 Akaike info criterion14.95428Sum squared resid2709121. Schwarz criterion15.10364Log likelihood-146.5428 F-statistic11143.24Durbin-Watson stat0.431561 Prob(F-statistic)0.000000表12 用权数的结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C-433.5659116.2658-3.7290910.0017X11.1639000.1258199.2505930.0000X3-0.0440330.098728-0.4460040.6612Weighted StatisticsR-squared0.999631 Mean dependent var11208.15Adjusted R-squared0.999588 S.D. dependent var9628.495S.E. of regression195.5457 Akaike info criterion13.52695Sum squared resid650048.3 Schwarz criterion13.67631Log likelihood-132.2695 F-statistic6093.325Durbin-Watson stat2.455838 Prob(F-statistic)0.000000表13 用权数的结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C-427.8575113.7721-3.7606550.0016X11.1399840.1281758.8939900.0000X3-0.0240740.101620-0.2368980.8156Weighted StatisticsR-squared0.999659 Mean dependent var10904.34Adjusted R-squared0.999619 S.D. dependent var10020.15S.E. of regression195.6369 Akaike info criterion13.52788Sum squared resid650654.7 Schwarz criterion13.67724Log likelihood-132.2788 F-statistic5436.523Durbin-Watson stat2.533883 Prob(F-statistic)0.000000表14 用权数的结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C-989.0492151.1803-6.5421850.0000X10.9417270.0972919.6794790.0000X30.1810270.0782252.3141860.0334Weighted StatisticsR-squared0.999054 Mean dependent var31191.19Adjusted R-squared0.998943 S.D. dependent var16120.20S.E. of regression524.2033 Akaike info criterion15.49912Sum squared resid4671415. Schwarz criterion15.64848Log likelihood-151.9912 F-statistic26477.74Durbin-Watson stat0.475707 Prob(F-statistic)0.000000表15 用权数的结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C-971.9135149.1796-6.5150580.0000X10.9434530.0953189.8979540.0000X30.1792890.0767672.3355010.0320Weighted StatisticsR-squared0.999005 Mean dependent var30887.48Adjusted R-squared0.998888 S.D. dependent var15604.79S.E. of regression520.2860 Akaike info criterion15.48412Sum squared resid4601858. Schwarz criterion15.63348Log likelihood-151.8412 F-statistic26102.46Durbin-Watson stat0.473890 Prob(F-statistic)0.000000六、回归分析（一）图2 财政收入及相关数据图形从图2中可以看出Y，,都是逐年增长的，但增长速度有所变动。说明变量间不一定是线性关系，可探索将模型设定为以下对数模型：利用Eviews进行回归分析，结论如表16所示。表16 回归结果VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb. C-0.2989600.021845-13.685260.0000LNX11.0377110.04966920.892600.0000LNX30.0011970.0486190.0246210.9806R-squared0.999929 Mean dependent var10.32915Adjusted R-squared0.999921 S.D. dependent var1.025313S.E. of regression0.009129 Akaike info criterion-6.4