最新财务报销细则

财务报销细则,一、第2张幻灯片：报销制度二、第3张-第17张幻灯片：报销单填写格式要求、报销内容要求(1)第3-第4张幻灯片：市内费用报销单填写格式要求(2)第5张-第7张幻灯片：国内出差报销单填写格式要求(3)第8张-第15张幻灯片：境外出差报销单填写格式要求(4)第16张-第17张幻灯片：报销发票应注意的事项，发票代替收据填写格式要求可冲抵发票与不可冲抵发票内容三、第18张-第21张幻灯片：驻外人员报销表格与费用报销单、国内出差报销单填写格式要求四、第22张-第33张幻灯片：贴票方法与填写要求（1）第22张-第25张幻灯片：停车费贴票方法、通行费贴票方法、填写要求（2）第26张-第28张幻灯片：增值税发票抵扣联贴票要求（3）第29张-第30张幻灯片：市内车费贴票要求（4）第31张-第33张幻灯片：餐费贴票要求,财务报销细则,一、总则为了加强公司财务管理，提高办公效率，特制定本报销细则1.报销采用实名制报销，即此项费用由谁产生，报销人一栏填写谁的姓名。2.公司实行“部门主管”及代理人制度。“部门主管”一栏须有部门负责人或其代理人签字确认此笔费用发生的真实性。如果部门负责人不在，应由代理人签字确认此笔业务的真实性。如果代理人已经更换，应由新任职代理人负责签字确认此笔业务的真实性。公司授权部门负责人名单：技术中心总经理：唐广奎代理人：吉庆霞水务事业部总经理：程宏亮代理人：钢铁事业部总经理：黄明代理人：李杨树石化事业部总经理：聂有魁代理人：何好启海外事业部总经理：韦天辉代理人：陆红卫民用与工业技术部总经理：尹小梅代理人如下:业务一处代理人:吴江宏业务二处代理人:李茹设备部代理人:索威项目管理部代理人：陈栋水处理技术代理人：莫燕民用与工业技术部总经理：王武代理人：无生产与供应链管理部负责人：倪祥盈代理人：丁国栋行政人事管理部负责人：沈国萍代理人：财务部管理部负责人:云霞代理人：沈丽萍,二、报销单填写格式要求：,市内报销单：发票报销内容应从上到下依次顶格填写，贴发票顺序应与报销内容填写顺序一致。发票报销小写阿拉伯数字金额应与大写金额一致，并在小写阿拉伯数字前应加人民币“￥”符号。发票合计人民币大写金额：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、元（圆）、角、分，报销金额到元（圆）或角的，应在元（圆）或角后写整（正），到分不写整（正）。市内报销单填写举例：.,合计人民币大写金额应顶格写，到元（圆）或角应写整(正)，到分不写整（正）,发票报销内容应从上至下依次顶格写,小写金额合计应与大写金额一致，并在小写金额合计前加人民币符号￥,报销应由部门主管签字,报销采用实名制报销（此项费用由谁产生，谁报销）,发票报销应写明费用发生时间段,报销人员应写所在各部门名称，驻外项目部应写明具体项目部名称,贴票顺序如图：汽油费过路费停车费车费食品,2.出差报销单：,按国家税法规定，住勤补贴、未乘卧铺补贴需纳入工资总额，缴纳个人所得税。国内出差补贴以人民币计算，住勤补贴工程部每人每天15元人民币，其他部门每人每天20元人民币。有请客吃饭的，请客一次，扣掉一天出差补助，未乘卧铺补助：5小时之内没有，超过至30小时之内的，每小时3元，（例：乘车10小时，10*3=30元），30小时之后的，每小时4元（例：乘车35小时，30小时*3元+5小时*4元），扣税基数是3500元，即工资总额超过3500元以后纳税。,应按出差行程的时间从上至下依次填写,写明这次报销费用的总计，并与大写金额一致。,报销人姓名与出差人姓名一致。,出差补助直接纳入工资总额核算，用铅笔写,出发时间/出发地点-到达时间/到达地点,写车票价格或“公司订机票/开车去”,出差交通费,填写除交通费以外的其他任何费用（包括乘车补贴（用铅笔写）,写明出差事由,火车票应反方向贴，以免造成车票价格被贴住，而无法看清,国内出差报销单贴票应按费用类别归类贴：车船票（按填写的出差时间、地点依次贴票）住宿费市内交通费其他费用,如果一次出差时间很长并且去多个地方，应按出差行程的时间、地点写两张或多张国内出差报销单，举例如下：,两张报销单的第一张,两张报销单的第二张,3.境外出差报销单：,：a.境外出差报销无发票报销单填写：,境外出差时如发生不能提供任何发票的费用，应由证明人证明此种费用的真实情况，并由证明人在“费用发生证明人”处签字。,以每月1日的汇率为结算汇率,b:境外出差补贴以美金计算，每人每天30美金，在同一地点出差超过15天，每人每天按20美金计算，长期驻境外的计税基数是4800元人民币，短期驻境外的计税基数是3500元人民币。,合计大写用人民币表示,此次报销用阿拉伯数字表示，并加￥，与大写合计一致,写明补贴时间段，出差人员姓名,以每月1日的汇率为准,境外出差补贴应贴护照中签证页中的复印件（有几人报销补贴贴几人），境外出差补贴报销中的时间段应与护照中签证页的时间段一致。,境外出差报销单有发票报销填写要求：,填写除交通费以外的其他任何费用,按行程时间顺序依次填写，在最后一行写”以每月一日汇率为准“，汇率为银行官方网站公布的汇率（中间价）为准。,大写合计以人民币中文大写为准，小写合计以人民币结算，并与大写金额一致。,长期驻境外报销表格与报销单填写要求如下：,费用类别,需要兑换的外币,以报销单填写日期的每月一日的官方汇率（中间价）为兑换汇率，折算成人民币。,报销表格序号与发票报销单序号应一致。,费用明细应列清楚,境外报销清单如果费用多的话应分多张清单列明，每一张清单费用小计应合计。,境外费用报销如果多的话应分多张报销单列明，每一项费用应列小计。,在所有的境外报销清单都列示清楚了之后，如果外币兑换有汇率差应在最后一项费用下列明汇率差，并单独用“境外出差其他费用详单（分币种分开填）”写明。（本张报销清单没有列明，实际情况应列明）,本张报销清单中的小计29899.87元属于第7项小计，实际打印时应调整在前一张境外报销清单中。,填写的每张境外报销单的序号（左上角）应与实际打印的境外报销清单中的序号一致。实际结算以每月1日官方汇率（中间价）为结算汇率，大小写以兑换后的人民币结算，两者金额应一致。,4.发票报销内容应按发票内容填写。5.发票涂改无效。6.发票有效期为3个月（90天）内，跨年度的发票无效。7.收据不能报销，应用发票代替，并把收据黏贴在所有发票之后，最后一页。例：收据是材料费23元，应用车费代替应填写车费23元。贴票方法如下图：,填写发票内容,收据粘贴在所有发票之后，最后一页。,替代发票贴在上面,8.当实际报销金额小于发票金额时，按实报金额填写。,9.白条、收据不能报销，职工每月电话费补贴纳入工资总额核算，一律不报销。,10.所有报销发票一律开“上海洗霸科技股份有限公司”。11.冲抵发票内容：办公用品、劳保用品、材料之类的发票。12.不可以冲抵发票内容：礼品、日用品、食品、餐饮发票、充值票（公交、电话费）。,交通费充值发票,交通卡充值发票,通讯费充值发票,三、驻外人员报销表格与费用报销单填写格式要求,驻外项目部表格制作要求：,发票报销单序号与第19张第21张幻灯片中第16号报销单序号对应,每项费用小计,单张费用报销小计,总报销费用小计,发票报销小计，收据报销小计,第1张发票报销单，序号与第18张幻灯片中报销清单中的发票序号1对应,第2张发票报销单，序号与第18张幻灯片中的报销清单中的发票序号2对应,第3张发票报销单，序号与第18张幻灯片中报销清单中的发票序号3对应,如果驻外项目部人员出差应填写国内出差报销单（填写格式如同前面所述）,第5张发票报销清单，序号与第18张幻灯片中报销清单中的发票序号5对应,第6张发票报销单，序号与第18张幻灯片中报销清单中的发票序号对应,1.停车费发票贴票要求：,应写明停车费的时间段,四：贴票方法与填写要求,停车费应有层次的贴票,报销单黏贴单的右上角应写明“部门/姓名，xx年/xx月/xx日”,应写明通行费的时间段,2.通行费贴票要求：,市内通行费应写费用报销单报销，如果是出差发生的通行费等汽车费用，应写国内出差报销单报销填写。,2.通行费贴票方法：,通行费应有层次的贴票,3.增值税专用发票贴票方法：,增值税发票联沿“费用报销单左上角平行粘贴”，增值税抵扣联只需要用回形针夹在发票联的后面即可。,“增值税发票联”只需粘左上角,增值税抵扣联不需要粘贴，只需要