费用报销管理培训

费用报销,1、讲解2、提问题3、找错误,目录,原则与依据,报销流程总原则：先申请、后支付单据要求：原件财务的审核依据：公司的各项文件,公司文件,签呈授权核决权限表费用报销管理规范出差管理规范固定资产及低值易耗管理规范等等包含批准的内联单,费用申请、报销流程,单据要求,单据要求,单据使用范围,核决人的确认,职级可以从人资部每月OA公告里的部门主管层级表中进行确认。,费用申请及支付类核决人,招待类费用申请核决人,出差补助的计算,出差费用补助标准：出差是指离开工作区域5小时以上。出差超过一日以上，以出发时间起按小时计，24小时为一日，未足12小时以半日计，超过12小计以全日计。,出差补助的计算,出差在5小时24小时以内的按1天给予补助。出差24小时以上的，如：5月22日7:005/23日18:00补助：1.5天5/227:005/237:00（24小时）1天5/237:005/2318:0011小时0.5天,时间规定,特别注意事项,报销附件，一张张单独拆叠成报销单大小,多张报销凭证以阶梯状有层次的粘贴整齐,发票应粘贴在最上面，其他附件在后,客情/替代申请审批单项目名称：写明实际业务内容。报销单用途：替代票发票业务内容报销单备注栏：铅笔标注“T”详细说明可列入在“客情/替代申请审批单”中。注如替代的发票金额大于实际业务报销金额请在发票上注明“实报*元”,替代票,替代票,如：用车票代替水果费用客情/替代申请审批单项目：水果费用车票替代报销单用途：车票报销单备注栏：标明“T”。特别提醒：不要在发票上写上“替代”字样。,替代票,费用报销审批单,费用申请审批单,申购单,转账付款申请单,大写数字,壹（壹）、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等,16409.02：人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分6007.14：人民币陆仟零柒元壹角肆分107000.53：人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分或人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分,易错点,费用报销相关注意点,费用类别、参考文件、附件、注意点,附件：1、出差申请单2、发票：交通费、住宿费、公务杂费等合法票据参考文件：出差费用管理制度注意点：1、出差申请单应该附黄联2、出差报销单上必须盖有“报告已交印”的红章，并有相关主管签核3、如有机票，则机票的背面需有总务部胡传萍的签字，方可报销,差旅费,部门聚餐,附件：1、费用申请单2、发票3、部门聚餐台账参考文件：员工聚餐管理规范注意点：1、“费用归属”一栏为人资A01072、除了部门相关主管签核外，还需由人资主管签核,会议费,附件：1、费用申请单2、发票3、其他注意点：1、如发票内容开为“会务费”，则需附有会议行程表2、如是外部会议，除了行程表，还需将对方的邀请函作为附件,培训费,附件：1、培训申请表2、发票参考文件：培训管理控制程序注意点：1、相关主管签核2、需会签人资部,合同费,附件：1、发票2、合同评审表3、合同注意点：1、合同评审表需由合同支付管理专员签字2、原物料及2000元以下的非原物料无需合同评审表，而2000元以上的非原物料需要合同评审表及合同3、如合同有变更情况，还需附有合同变更评审表,固定资产/低值易耗品,附件：1、申购单2、发票3、固定资产/低值易耗品验收单参考文件：固定资产及低值易耗品管理规范注意点：1、电脑及打印机等资讯用品必须经由IT主管签核，且台式电脑的固定资产验收单有两张，一张为显示器，另一张为主机2、100-2000元的不含税金额物品为低值易耗品，2000元以上的则为固定资产，且应注意，能够单独使用的物品才有编号，不能够单独使用的则没有编号，如相机的镜头,复印件的使用情况,注意点：一张申购单或费用申请单需分几次或几种方式付款，则需由经办人将其原件及复印件拿给财务审核人员在上面注明并签名,发票注意点,1、辨别发票真伪：在一般发票上会有两个章，分别是税务监制章和发票专用章，二者缺一不可2、如发票为热敏纸，需提供其复印件,其他注意点,1、发生的费用，如车费、汽油费、检验费等一律需填写费用申请审批单，而购买东西则用申购单，并注意在其备注上写明申购理由2、从本月开始，各厂的费用必须经由各厂的主办会计签字后才能报销3、收据不能作为发票，除了一些国家或事业型单位，且收据也必须印有红章4、妍庭、阿迪、芮迷报销单不在生产财务部报销5、体检费、培训费以及部门