




已阅读5页,还剩46页未读, 继续免费阅读
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
财务报表审核公式(文字) 1 资产负债表(会工01表)(1) 6 = 4 5 应收帐款净额 = 应收帐款 坏帐准备(2) 20 = 1 + 2 + 3 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14流动资产合计 = 货币资金 + 短期投资 + 应收票据 + 应收帐款 净额 + 预付帐款 + 应收补贴款 + 其他应收款 + 存货 + 待摊费用 + 待处理流动资产净损失 + 一年内到期的长期债券投资 + 其他流动资产(3) 26 = 24 25 固定资产净值 = 固定资产原值 累计折旧(4) 35 = 26 + 27 + 28 + 29 固定资产合计 = 固定资产净值 + 固定资产清理 + 在建工程 + 待处理固定资产净损失 (5) 40 = 36 + 37 无形资产及递延资产合计 = 无形资产 + 递延资产(6) 50 = 20 + 21 + 35 + 40 + 41 + 42 资产总计 = 流动资产合计 + 长期投资 + 固定资产合计 + 无形资产及递延资产合计 + 其他长期资产 + 递延税款借项(7) 70 = 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 56 + 57 + 58 + 59 + 60 + 61 + 62 + 63 流动负债合计 = 短期借款 + 应付票据 + 应付帐款 + 预收帐款 + 其他应付款 + 应付工资 + 应付福利费 + 未交税金 + 未付利润 + 其他未交款 + 预提费用 + 一年内到期的长期负债 + 其他流动负债 (8) 83 = 71 + 72 + 73 + 80 长期负债合计 = 长期借款 + 应付债券 + 长期应付款 + 其他 长期负债(9) 90 = 70 + 83 + 85负债合计 = 流动负债合计 + 长期负债合计 + 递延税款贷项(10) 96 = 91 + 92 + 93 + 95 所有者权益合计 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润(11) 100= 90 + 99 负债及所有者权益总计 = 负债合计 + 所有者权益合计(12) 50 = 100 资产总计 = 负债及所有者权益总计 (13) 第5行次= 第4行次 第25行次= 第24行次 第81行次= 第80行次 第94行次= 第93行次2. 损益表(会工02表)(1) 7 = 1 2 3 4 产品销售利润 = 产品销售收入 产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金及附加(2) 14 = 7 + 9 10 11 营业利润 = 产品销售利润 + 其他业务利润 管理费用 财务费用(3) 25 = 14 + 15 + 16 + 17 18 + 20利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 补贴收入 + 营业外收入 营业外支出 + 以前年度损益调整(4) 30 = 25 26净利润 = 利润总额 所得税3、资产负债表(会服01表)(1) 5 = 3 4 应收帐款净额 = 应收帐款 坏帐准备(2) 14 = 1 + 2 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12流动资产合计 = 货币资金 + 短期投资 + 应收帐款 净额 + 应收补贴款 + 其他应收款 + 存货 + 待摊费用 + 待处理流动资产净损失 + 一年内到期的长期债券投资 + 其他流动资产(3) 19 = 17 - 18固定资产净值 = 固定资产原值 累计折旧(4) 24 = 19 + 20 + 21 + 22固定资产合计 = 固定资产净值 + 固定资产清理 + 在建工程 + 待处理固定资产净损失 (5) 28 = 25 + 26 无形资产及递延资产合计 = 无形资产 + 递延资产(6) 33 = 14 + 15 + 24 + 28 + 29 + 31 资产总计 = 流动资产合计 + 长期投资 + 固定资产合计 + 无形资产及递延资产合计 + 其他长期资产 + 递延税款借项 (7) 47 = 34 + 35 + 36 + 37 + 38 + 39 + 40 + 41 + 42 + 43 + 44 流动负债合计 = 短期借款 + 应付帐款 + 其他应付款 + 应付工资 + 应付福利费 + 未交税金 + 未付利润 + 其他未交款 + 预提费用 + 一年内到期的长期负债 + 其他流动负债 (8) 55 = 48 + 49 + 50 + 51 长期负债合计 = 长期借款 + 应付债券 + 长期应付款 + 其他 长期负债 (9) 58 = 47 + 55 + 56 负债合计 = 流动负债合计 + 长期负债合计 + 递延税款贷项 (10) 65 = 59 + 60 + 61 + 63 所有者权益合计 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润 (11) 69 = 58 + 65 负债及所有者权益总计 = 负债合计 + 所有者权益合计 (12) 33 = 69 资产总计 = 负债及所有者权益总计 (13) 第4行次= 第3行次 第18行次= 第17行次 第52行次= 第51行次 第62行次= 第61行次4、损益表(会服02表)(1) 5 = 1 2 3 4 经营利润 = 营业收入 营业成本 营业费用 营业税金及附加(2) 8 = 5 6 7 营业利润 = 经营利润 管理费用 财务费用(3) 14 = 8 + 9 + 10 + 11 12 + 13利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 补贴收入 + 营业外收入 营业外支出 + 以前年度损益调整(4) 16 = 14 15 净利润 = 利润总额 所得税5、资产负债表(会交01表)(1) 6 = 4 5 应收帐款净额 = 应收帐款 坏帐准备(2) 20 = 1 + 2 + 3 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 流动资产合计 = 货币资金 + 短期投资 + 应收票据 + 应收帐款 净额 + 预付帐款 + 其他应收款 + 存货 + 待摊费用 + 待处理流动资产净损失 + 一年内到期的长期债券投资 + 其他流动资产(3) 26 = 23 25 固定资产净值 = 固定资产原值 累计折旧(4) 35 = 26 + 27 + 28 + 29 固定资产合计 = 固定资产净值 + 固定资产清理 + 在建工程 + 待处理固定资产净损失 (5) 40 = 36 + 37 无形资产及递延资产合计 = 无形资产 + 递延资产(6) 50 = 20 + 21 + 35 + 40 + 41 + 42 资产总计 = 流动资产合计 + 长期投资 + 固定资产合计 + 无形资产及递延资产合计 + 其他长期资产 + 递延税款借项(7) 67 = 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 56 + 57 + 58 + 59 + 60 + 61 + 62 + 63 流动负债合计 = 短期借款 + 应付票据 + 应付帐款 + 预收帐款 + 其他应付款 + 应付工资 + 应付福利费 + 未交税金 + 未付利润 + 其他未交款 + 预提费用 + 一年内到期的长期负债 + 其他流动负债 (8) 80 = 71 + 72 + 73 + 74 长期负债合计 = 长期借款 + 应付债券 + 长期应付款 + 其他 长期负债 (9) 82 = 67 + 80 + 81 负债合计 = 流动负债合计 + 长期负债合计 + 递延税款贷项(10) 90 = 85 + 86 + 87 + 88 所有者权益合计 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润(11) 100 = 82 + 90 负债及所有者权益总计 = 负债合计 + 所有者权益合计 (12) 50 = 100 资产总计 = 负债及所有者权益总计 (13) 第5行次= 第4行次 第25行次= 第23行次 第75行次= 第74行次 6、损益表(会交02表)(1) 7 = 1 2 4 主营业务利润 = 主营业务收入 营业成本 营业税金及附加(2) 14 = 7 + 9 10 11 营业利润 = 主营业务利润 + 其他业务利润 管理费用 财务费用(3) 25 = 14 + 15 + 17 18 + 20利润总额 = 营业利润 + 投资效益 + 营业外收入 营业外支出 + 以前年度损益调整(4) 30 = 25 26净利润 = 利润总额 所得税7、资产负债表(会商01表)(1) 6 = 4 5 应收帐款净额 = 应收帐款 坏帐准备(2) 20 = 1 + 2 + 3 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16流动资产合计 = 货币资金 + 短期投资 + 应收票据 + 应收帐款 净额 + 预付帐款 + 应收出口退税 + 应收补贴款 + 其他应收款 + 存货 + 待转其他业务支出 + 待摊费用 + 待处理流动资产净损失 + 一年内到期的长期债券投资 + 其他流动资产(3) 26 = 24 25 固定资产净值 = 固定资产原值 累计折旧(4) 35 = 26 + 27 + 28 + 29 固定资产合计 = 固定资产净值 + 固定资产清理 + 在建工程 + 待处理固定资产净损失 (5) 40 = 36 + 37 无形资产及递延资产合计 = 无形资产 + 递延资产(6) 45 = 20 + 21 + 35 + 40 + 41 + 42 资产总计 = 流动资产合计 + 长期投资 + 固定资产合计 + 无形资产及递延资产合计 + 其他长期资产 + 递延税款借项 (7) 65 = 46 + 47 + 48 + 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 56 + 57 + 58 流动负债合计 = 短期借款 + 应付票据 + 应付帐款 + 预收帐款 + 其他应付款 + 应付工资 + 应付福利费 + 未交税金 + 未付利润 + 其他未交款 + 预提费用 + 一年内到期的长期负债 + 其他流动负债 (8) 76 = 66 + 67 + 68 + 69 长期负债合计 = 长期借款 + 应付债券 + 长期应付款 + 其他 长期负债 (9) 80 = 65 + 76 + 77 负债合计 = 流动负债合计 + 长期负债合计 + 递延税款贷项(10) 88 = 81 + 82 + 83 + 85 所有者权益合计 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润(11) 90 = 80 + 88 负债及所有者权益总计 = 负债合计 + 所有者权益合计(12) 45 = 90资产总计 = 负债及所有者权益总计 (13) 第5行次= 第4行次 第25行次= 第24行次 第70行次= 第69行次 第84行次= 第83行次8、损益表(会商02表)(1) 3 = 1 2 产品销售收入净额 = 商品销售收入 销售折扣与折让(2) 10 = 3 4 5 6 商品销售利润 = 商品销售收入净额 商品销售成本 经营费用 商品销售税金及附加(3) 14 = 10 + 11主营业务利润 = 商品销售利润 + 代购代销收入(4) 20 = 14 + 15 16 17 18 营业利润 = 主营业务利润 + 其他业务利润 管理费用 财务费用 汇兑损失(5) 30 = 20 + 21 + 22 + 23 24 + 25利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 补贴收入 + 营业外收入 营业外支出 + 以前年度损益调整(6) 35 = 30 31 净利润 = 利润总额 所得税 9、 资产负债表(会外银01表)(1) 18 = 1 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7+8 + 9 + 10 + 13 + 14 + 15+ 16 + 17 11 流动资产合计 = 现金及银行存款 + 贵金属 + 存放中央银行款项 + 存放同业款项 + 存放连行款项 + 拆出资金 + 短期贷款 + 进出口押汇 + 应收利息 + 其他应收款 + 贴现 + 有价证券 + 一年内到期的长期资产 + 其他流动资产 坏帐准备 (2) 27 = 25 26 固定资产净值 = 固定资产原价 累计折旧 (3) 33 = 19 + 20 + 22 + 24 + 27 + 31 + 32 21 长期资产合计 = 中长期贷款 + 逾期贷款 + 长期投资 + 一年以上应收款项 + 固定资产净值 + 固定资产清理 + 在建工程 贷款呆帐准备(4) 37 = 34 + 35 + 36 无形资产合计 = 场地使用权 + 工业产权及专有技术 + 其他无形资产(5) 45 = 38 + 39 + 40 + 41 + 42 + 43其他资产总合计 = 开办费 + 筹建期间汇兑损失 + 递延投资损失 + 递延税款借项 + 其他递延支出 + 待转销汇兑损失 (6) 46 = 18 + 33 + 37 + 45 资产总计 = 流动资产合计 + 长期资产合计 + 无形资产合计 + 其他资产合计 (7) 66 = 47 + 48 + 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 56 + 57 + 58 + 60 + 61 + 62 + 63 + 64 + 65 流动负债合计 = 短期存款 + 短期储蓄存款 + 向中央银行借款 + 同业存放款项 + 连行存放款项 + 拆入资金 + 应解汇款 + 汇出汇款 + 应付利息 + 应付工资 + 应交税金 + 应付股利 + 其他应付款 + 发行短期债券 + 预提费用 + 职工奖励及福利基金 + 一年内到期的长期负债 + 其他流动负债 (8) 73 = 67 + 68 + 69 + 70 + 71 + 72 长期负债合计 = 长期存款 + 长期储蓄存款 + 保证金 + 发行长期债券 + 长期借款 + 一年以上的应付款项 (9) 79 = 74+75+76+77+78 其他负债合计 = 筹建期间汇兑收益 + 递延投资收益 + 递延税款贷项 + 其他递延贷项 + 待转销汇兑收益 (10) 80 = 66 + 73 + 79 负债合计 = 流动负债合计 + 长期负债合计 + 其他负债合计(11) 93 = 81 + 85 + 87 + 88 +89+ 90 + 91-84所有者权益合计 = 实收资本 + 资本公积 + 储备基金 + 企业发展基金 + 利润归还投资+本年利润 + 未分配利润 已归还投资(12) 94 = 80 + 93 负债及所有者权益总计 = 负债合计 + 所有者权益合计 (13) 46 = 94 资产总计 = 负债及所有者权益总计 (14) 第26行次= 第25行次 第82行次= 第81行次 第83行次= 第81行次 第84行次= 第81行次 10、损益表(会外银02表)(1) 1 = 2 + 3 + 4 + 5 + 6 营业收入 = 利息收入 + 金融企业往来收入 + 手续费收入 + 汇兑收益 + 其他营业收入(2) 7 = 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 营业支出 = 利息支出 + 金融企业往来支出 + 手续费支出 + 营业费用 + 汇兑损失 + 其他营业支出(3) 15 = 1 7 14 营业利润 = 营业收入 营业支出 营业税金(4) 20 = 15 + 16 + 17 18 + 19 利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入 营业外支出 + 以前年度损益调整 (5) 22 = 20 21 净利润 = 利润总额 所得税 11、 资产负债表(会施01表)(1) 20 = 1 + 2 +3+ 4 + 6 + 7+8 +9+ 10 + 11 + 13 + 18+ 19 5 流动资产合计 = 货币资金 + 短期投资 + 应收票据 + 应收帐款 + 预付账款 + 应收内部单位款 + 备用金 + 其他应收款 + 待摊费用 + 存货+ 待处理流动财产净损失+ 一年内到期的长期债券投资+ 其他流动资产 坏帐准备 (2) 27 = 25 26 固定资产净值 = 固定资产原价 累计折旧 (3) 32 =27+ 28 + 29 临时设施净值 = 固定资产净值+ 固定资产清理+ 待处理固定资产净损失 (4) 40= 35 + 36 无形资产及递延资产合计 = 无形资产 +递延资产(5) 43 = 41 42 临时设施净值 = 临时设施-临时设施摊销 (6) 47 = 43+44+46 其他资产合计 = 临时设施净值+临时设施清理+其他长期资产 (7) 50 = 20 +21+ 22+ 32 + 33+40+47+48 资产总计 = 流动资产合计 + 长期投资 + 拨付所属资金 + 固定资产合计 + 专项工程+无形资产及递延资产合计+其他资产合计+递延税款借项(8)70 = 51+52+53+54+55+56+57+59+60+61 + 62 + 63 + 64+65 流动负债合计 = 短期借款 + 应付票据 + 应付账款 + 预收账款+应付内部单位款+其他应付款+应付工资+ 应付福利费+未交税金+ 未付利润+其他未交款+预提费用+一年内到期的长期负债+其他流动负债(9) 82 = 71+72+73+76长期负债合计 = 长期借款 + 应付债券 + 长期应付款 + 其他长期负债 (10) 86 = 70+82+83负债合计 = 流动负债合计 + 长期负债合计 + 递延税款贷项(11) 99 = 87+88+89+90 所有者权益合计 = 实收资本 +上级拨入资金+资本公积+盈余公积(12) 100 = 86 + 99 负债及所有者权益总计 = 负债合计 + 所有者权益合计(13) 50 = 100 资产总计 = 负债及所有者权益总计 (14) 第5行次= 第4行次 第12行次= 第11行次 第26行次= 第25行次 第42行次= 第41行次 第58行次= 第57行次 第77行次= 第76行次 第78行次= 第76行次 第92行次= 第90行次 12、损益表(会施02表)(1) 5 = 1 2 3 工程结算利润= 工程结算收入 工程结算成本 工程结算税金及附加 (2) 10 = 5+6 7 8 营业利润 = 工程结算利润+其他业务利润 管理费用 财务费用(3) 19 = 10+11+12+13-15-16+18 利润总额 =营业利润 + 投资收益 + 营业外收入+用含量工资节余弥补利润 营业外支出-结转的含量工资包干节余 + 以前年度损益调整 (4) 22= 19-21净利润 = 利润总额 所得税 13、损益表(会外旅02表)(1) 8 = 2 + 3 + 4 + 5 +6+ 7 营业收入 = 客房 + 餐饮 + 公寓 + 写字楼 + 商场 + 其他(2) 16 = 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 15营业税金合计 = 客房 + 餐饮 + 公寓 + 写字楼 + 商场 + 其他(3) 21 = 17 + 18 + 20营业成本 = 餐饮成本 + 商品成本 + 其他成本(4) 29 = 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 28工资及福利合计 = 客房 + 餐饮 + 公寓 + 写字楼 + 商场 + 其他 (5) 37 = 30 + 31 + 32 + 33 + 34 + 36营业费用合计 = 客房 + 餐饮 + 公寓 + 写字楼 + 商场 + 其他 (6) 45 = 38 + 39 + 40 + 41 + 42 + 44营业毛利合计 = 客房 + 餐饮 + 公寓 + 写字楼 + 商场 + 其他 (7) 50 = 46 + 47 + 48 工资及福利合计 = 行政管理 + 市场推广 + 能源维修(8) 55 = 51 + 52 + 53 行政管理及公共费用 = 行政管理 + 市场推广 + 能源维修(9) 56 = 50 + 55不分配费用合计 = 工资及福利合计 + 行政管理及公共费用合计 (10) 57 = 45 56 营业毛利 = 营业毛利合计 不分配费用合计(11) 59 = 57 58 营业利润 = 营业毛利 非经营费用(12) 64 = 59 + 60 + 61 + 63 62 利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入 营业外支出 + 以前年度损益调整(13) 66 = 64 65 净利润 = 利润总额 所得税14、会航01表1、 6=4-5应收账款净额=应收账款坏账准备2、 20=1+2+3+6+7+8+9+10+11+12+13流动资产合计=货币资金+ 短期投资+应收票据+应收账款净额+ 预付账款+其他应收款+存货+待摊费用+待处理流动资产净损失+一年内到期的长期债券投资+其他流动资产3、 26=23-25固定资产净值=固定资产原价累计折旧4、 35=26+27+28+29固定资产合计=固定资产净值+固定资产清理+在建工程+待处理固定资产净损失5、 40=36+37无形资产及递延资产合计=无形资产+递延资产6、 45=20+21+35+40+41+42资产总计=流动资产合计+长期投资+固定资产合计+无形资产及递延资产合计+其他长期资产+递延税款借项7、65=46+47+48+49+50+52+53+54+55+56+57+58+61+62+63 流动负债合计=短期借款+应付票据+应付账款+国际票证结算+国内票证结算+其他应付款+应付工资+应付福利费+未交税金+未付利润+未交民航基础设施建设基金+其他未交款+预提费用+一年内到期的长期负债+其他流动负债8、77=66+67+68+70 长期负债合计=长期借款+应付债券+长期应付款+其他长期负债9、80=65+77+79负债合计=流动负债合计+长期负债合计+递延税款贷项10、88=82+83+84+86所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润11、90=80+88负债及所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计12、45=90资产总计=负债及所有者权益总计13、第5行次= 第4行次 第24行次= 第23行次 第25行次= 第23行次 第59行次= 第58行次 第60行次= 第58行次 第75行次= 第70行次 第85行次= 第84行次15、会航02表1、 7=1-2-3-4主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-销售费用-营业税金及附加2、 14=7+9-10-11营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用- 财务费用3、 20=14+15+16-17+18利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整4、 22=20-21净利润=利润总额-所得税16、会铁01表1、 6=4-5应收账款净额=应收账款坏账准备2、21=1+2+3+6+7+8+9+10+11+12+13流动资产合计=货币资金+ 短期投资+应收票据+应收账款净额+ 预付账款+其他应收款+存货+待摊费用+待处理流动资产净损失+一年内到期的长期债券投资+其他流动资产3、26=24-25固定资产净值=固定资产原价累计折旧4、35=26+27+28+29固定资产合计=固定资产净值+固定资产清理+在建工程+待处理固定资产净损失5、40=36+37无形资产及递延资产合计=无形资产+递延资产6、45=21+22+23+35+40+41+42资产总计=流动资产合计+长期投资+拨付所属投资+固定资产合计+无形资产及递延资产合计+其他长期资产+递延税款借项7、65=46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58 流动负债合计=短期借款+应付票据+应付账款+预收账款+其他应付款+应付工资+应付福利费+未交税金+未付利润+其他未交款+预提费用+一年内到期的长期负债+其他流动负债8、76=66+67+68+69 长期负债合计=长期借款+应付债券+长期应付款+其他长期负债9、80=65+76+78负债合计=流动负债合计+长期负债合计+递延税款贷项10、87=81+82+83+84+86所有者权益合计=实收资本+上级拨入投资+资本公积+盈余公积+未分配利润11、90=80+87负债及所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计12、45=90资产总计=负债及所有者权益总计13、第5行次= 第4行次 第25行次= 第24行次 第70行次= 第69行次17、会铁02表1、 7=1-2-4主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加2、 14=7+9-10-11营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用- 财务费用3、 20=14+15+16-17+18利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整4、 22=20-21净利润=利润总额-所得税18、会开01表1、 6=4-5应收账款净额=应收账款坏账准备2、20=1+2+3+6+7+8+9+11+12+13+14流动资产合计=货币资金+ 短期投资+应收票据+应收账款净额+ 预付账款+其他应收款+存货+待摊费用+待处理流动资产净损失+一年内到期的长期债券投资+其他流动资产3、26=24-25固定资产净值=固定资产原价累计折旧4、35=26+27+28+29固定资产合计=固定资产净值+固定资产清理+固定资产购建支出+待处理固定资产净损失5、40=36+37无形资产及递延资产合计=无形资产+递延资产6、50=20+21+35+40+41+42资产总计=流动资产合计+长期投资+固定资产合计+无形资产及递延资产合计+其他长期资产+递延税款借项7、70=51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+61+62+63 流动负债合计=短期借款+应付票据+应付账款+预收账款+其他应付款+应付工资+应付福利费+未交税金+未付利润+其他未交款+预提费用+一年内到期的长期负债+其他流动负债8、87=71+72+73+81+82 长期负债合计=长期借款+应付债券+长期应付款+递延出租收入+其他长期负债9、90=70+87+88负债合计=流动负债合计+长期负债合计+递延税款贷项10、99=91+92+93+95所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润11、100=90+99负债及所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计12、50=100资产总计=负债及所有者权益总计13、第5行次= 第4行次 第10行次= 第9行次 第25行次= 第24行次 第83行次= 第82行次 第94行次= 第93行次19、会开02表1、 7=1-2-4房地产经营利润=房地产经营收入-经营成本-销售费用-营业税金和附加2、 14=7+9-10-11房地产经营利润=房地产经营利润+其他业务利润-管理费用- 财务费用3、 25=14+15+17-18+20利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整4、 22=20-21净利润=利润总额-所得税20、会金01表1、 21=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10-11+12+13+14+15+16+17+18+19+20流动资产合计=现金及银行存款+贵金属+存放中央银行款项+存放同业款项+存放联行款项+拆放同业+拆放金融性公司+短期贷款+应收进出口押汇+应收账款-坏账准备+其他应收款+贴现+短期投资+委托贷款及委托投资+自营证券+代理证券+买入返售证券+待处理流动资产净损失+一年内到期的长期债券投资2、 36=34-35固定资产净值=固定资产原值累计折旧3、40=36+37+38+39长期资产合计=固定资产净值+固定资产清理+在建工程+待处理固定资产净损失4、45=41+42+43其他资产合计=无形资产+递延资产+其他资产5、 46=21+40+45资产总计=流动资产合计+长期资产合计+其他资产合计6/ 71=47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+61+62+63+64+65+66+67+68+69+70 流动负债合计=短期存款+短期储蓄存款+财政性存款+向中央银行借款+同业存放款项+联行存放款项+同业拆入+金融性公司拆入+存入短期保证金+ 应解汇款+汇出汇款+委托存款+应付代理证券款项+卖出回购证券款+应付账款+其他应付款+应付工资+应付福利费+应交税金+应付利润+预提费用+发行短期债券+一年内到期的长期负债+其他流动负债7、82=72+73+74+75+76+77+78+79长期负债合计=长期存款+长期储蓄存款+存入长期保证金+应付转租赁租金+发行长期债券+长期借款+长期应付款+其他长期负债8、 83=71+82负债合计=流动负债合计+长期负债合计9、89=84+85+86+88所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润10、90=83+89负债及所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计12、46=90资产总计=负债及所有者权益总计13、第11行次= 第10行次 第24行次= 第23行次 第31行次= 第30行次 第33行次= 第32行次 第35行次= 第34行次 第80行次= 第79行次 第87行次= 第86行次21、会金02表1、 1=2+3+4+5+6+7+8+9营业收入=利息收入+金融企业往来收入+手续费收入+证券销售差价收入+证券发行差价收入+租赁收入+汇兑收益+其他营业收入 2、 10=11+12+13+14+15+16 营业支出=利息支出+金融企业往来支出+手续费支出+营业费用+汇兑损失+其他营业支出3、 18=1-10-17 营业利润=营业收入-营业支出-营业税金及附加4、23=18+19+20-21+22利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整6、 25=23-24净利润=利润总额-所得税22、会保险01表1、 20=1+2+3+4+5-6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19流动资产合计=现金+银行存款+应收保费+应收利息+应收分保账款-坏账准备+预付赔款+其他应收款+物料用品+低值易耗品+拆出资金+保户借款+短期贷款+短期投资+存出分保准备金+存出保证金+待处理流动资产净损失+一年内到期的长期债券投资+其他流动资产2、 30=28-29固定资产净值=固定资产原价累计折旧3、 34=30+31+32+33固定资产合计=固定资产净值+固定资产清理+在建工程+待处理固定资产净损失4、 38=20+21-25+26-27+34+35+37资产总计=流动资产合计+长期投资-投资风险准备+长期贷款-贷款呆账准备+固定资产合计+递延资产+其他长期资产5、 58=39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57流动负债合计=应付手续费+应付分保账款+其他应付款+应付工资+应付福利费+未交税金+未付利润+其他未交款+预收保费+备付费用+预提费用+拆入资金+存入分保准备金+存入保证金+未到期责任准备金+未决赔款准备金+外币兑换+一年内到期的长期负债+其他流动负债6、 67=59+60+61+62+63+64长期负债合计=保户储金+长期借款+长期责任保证金+人身险责任准备金+长期应付款+其他长期负债7、 68=58+67负债合计=流动负债合计+长期负债合计8、76=69+70+71+73+74所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+总准备金+未分配利润10、76=68+75负债及所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计12、38=76资产总计=负债及所有者权益总计13、第22行次= 第21行次 第23行次= 第21行次 第24行次= 第21行次 第25行次= 第21行次 第27行次= 第26行次 第29行次= 第28行次 第65行次= 第64行次 第72行次= 第71行次23、会保险02表1、 1=2+3+4+5+6+7营业收入=保费收入+分保费收入+其他业务收入+摊回分保赔款及费用+转回未决赔款准备金+汇兑收益2、 8=9+10+11+12+13+14+15+16+17营业支出=赔款支出+退保金及给付+手续费支出+营业费用+分保费支出+分保赔款及费用支出+提存未决赔款准备金+利息支出+汇兑损失3、 19=20-21准备金提转差=转回准备金-提存准备金4、 23=1-8-18+19-22营业利润=营业收入-营业支出-营业税金及附加+准备金提转差-保户红利支出5、28=23+24+25-26+27利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整7、 30=28-29净利润=利润总额-所得税24、外经会01表1、 25=1+2+3+4+5-6+7+8-9+10+11+12+13+14+15+24流动资产合计=现金+银行存款+其他货币资金+有价证券+应收票据-应收票据贴现+应收账款+分期应收账款-坏账准备+预付款+应收内部单位款+备用金+其他应收款+待摊费用+存货+一年内到期的长期投资2、 33=31-32固定资产净值=固定资产原价累计折旧3、 38=33+34+35固定资产合计=固定资产净值+固定资产清理+固定资产购建支出4、 44=39+40+42+43无形资产及其他资产合计=无形资产+递延资产+递延税款借项+其他资产5、 45=25+30+38+44资产总计=流动资产合计+长期投资合计+固定资产合计+无形资产及其他资产合计6、 70=46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+61+62流动负债合计=短期借款+短期债券+应付票据+应付账款+预收款+应付内部单位款+其他应付款+应付工资+应付福利费+应付创汇奖励金+应交税金+其他应交款+应付利润+应付股利+预提费用+递延收益+其他流动负债7、 77=71+72+73+74长期负债合计=长期借款+长期债券+长期应付款+递延税款贷项8、 84=78+80+81+82+83所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+本年利润+未分配利润9、90=70+77+84负债及所有者权益总计=流动负债合计+长期负债合计+所有者权益合计12、45=90资产总计=负债及所有者权益总计13、第6行次= 第5行次 第9行次= 第7行次 第16行次= 第15行次 第17行次= 第15行次 第18行次= 第15行次 第19行次= 第15行次 第20行次= 第15行次 第32行次= 第31行次 第79行次= 第78行次25、外经会02表1、 3=1-2营业收入净额=营业收入-销售折扣与折让2、 8=3-4+5-6-7营业毛利=营业收入净额-营业成本+递延收益-营业税金-进货费用3、 13=8-9-10-11-12营业利润=营业毛利-销售费用-管理费用-财务费用-国外所得税4、18=13+14+15-16+17利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整5、0=18-19净利润=利润总额-所得税26、会邮01表1、 7=4-6应收账款净额=应收账款坏账准备2、 20=1+2+3+7+8+9+10+14+15+16+17流动资产合计=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额+备用金+其他应收款+存货+待摊费用+待处理流动资产净损失+一年内到期的长期债券投资+其他流动资产3、 26=24-25固定资产净值=固定资产原价累计折旧4、 35=26+27+28+29固定资产合计=固定资产净值+固定资产清理+在建工程+待处理固定资产净损失5、 40=36+37无形资产及递延资产合计=无形资产+递延资产6、 50=20+21+35+40+41+42+43资产总计=流动资产合计+长期投资+固定资产合计+无形资产及其他资产合计+特
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- GB/T 6974.4-2025起重机术语第4部分:臂架起重机
- 2025版保险运输合同(含货运保险理赔流程)
- 消防战斗员课件下载
- 六年级语文上册第六单元19青山不老作业课件新人教版2
- 生物农药在可持续农业中的应用与前景
- 消防干部授课课件模板下载
- 第三章急诊科管理
- 老旧小区配套基础设施实施方案
- 基于RFID技术的实验室电脑管理系统设计
- 工业污水处理设施初步设计
- 幼儿心理健康教育智慧树知到期末考试答案2024年
- 尿道病损切除术术后护理
- 声环境质量自动监测系统质量保证及质量控制技术规范
- 2024年02月珠海市横琴粤澳深度合作区公安局2024年面向社会公开招考66名辅警笔试历年高频考点题库荟萃带答案解析
- 泡泡玛特营销案例分析
- 武汉市2024届高中毕业生二月调研考试(二调)英语试卷(含答案)
- 华为胜任能力素质模型
- 《工件的定位与装夹》课件
- 加工机械安全培训内容记录
- 保险客户服务-课件
- 一例肺栓塞的护理个案
评论
0/150
提交评论