鲁艺项目-财务部关键业绩考核表

财务部关键业绩考核表 北大北大纵纵横管理咨横管理咨询询公司公司 二零零二年十二月二零零二年十二月 目录 财务部经理考核表（月度） .3 稽核考核表（月度） .5 会计考核表（月度） .7 出纳考核表（月度） .9 销售出纳考核表（月度） .10 财务部经理考核表（月度）财务部经理考核表（月度） 考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分 101-120 非常及时合理，报表无错误，按规定 要求编制完财务报表 81-100 及时合理，按规定要求编制完财务报 表，报表出错地方不得多于 1 处，对 公司没有造成损失 61-80 比较及时合理，按规定要求编制完财 务报表报表，报表出错地方不得多于 3 处，对公司没有造成损失 组织财务 人员做好 财务预算、 结算工作， 按时编制 财务报表 每月 5 日之前必须将上月的 账目结算完毕，并编制财务 报表； 每年月日前完成下 一年度的财务预算编制工作 和总预算编制工作，1 月 25 日之前必须编制完成上一年 度的决算报告 0-60 没有及时合理，按规定要求编制完财 务报表，对公司造成一定损失 财务预算报 表 财务报表 财务决算报 告 财务部20 101-120 严格执行公司财务政策，防止了不合 理预算外资金的支出，为公司节省资 金每月在（）元以上 81-100 严格执行公司财务政策，防止了不合 理预算外资金的支出，为公司节省资 金每月在（ ）元（ ）元 61-80 比较严格执行公司财务政策，有不合 理预算外资金的支出，但基本没为公 司造成损失 审核各项 收入、支 出，监督 预算执行 情况并进 行分析 严格审核各项支出的合理性 和审批程序，对不符和国家 规定、公司制度和各项开支 标准的支出坚决不予批准； 严格控制预算外支出，如果 预算外支出无十分充足的理 由或总裁特批一律不予支付； 审核各项收入、支出是否符 合预算，分析差异原因并进 行汇报，在每月经营分析会 召开之前必须准备好相关资 料 0-60 没有严格执行公司财务政策，有不合 理预算外资金的支出，为公司造成一 定损失 预算执行情 况分析表 财务部40% 进行财务 状况分析 每月进行财务分析，发现问 题及时汇报，并提出合理化 建议，在经营分析会之前准 101-120 及时进行财务分析，能够发现问题， 在问题发生前做好防范工作，保证每 月提出的合理化建议不得少于（5）条 财务分析报 告公司经理 财务部 20% 81-100 及时进行财务分析，能够发现问题， 在问题发生前做好防范工作，保证每 月提出的合理化建议不得少于（3）条 61-80 比较及时完成财务分析工作，能够发 现问题，在问题发生前做好防范工作， 没有合理化建议的提出 备好相关资料 0-60 没有及时完成财务分析工作，不能在 问题发生前做好防范工作，没有合理 化建议的提出 101-120 非常及时编制好资金使用计划，能够 发现资金计划差异原因 81-100 及时编制好资金使用计划，能够发现 资金计划差异原因并及时汇报 61-80 比较及时编制好资金使用计划，能够 发现资金计划差异原因并汇报 做好资金 计划、管 理工作 每月 30 日之前必须编制完成 下月的资金使用计划； 监督资金计划的执行情况， 分析差异原因，并对产生差 异的部门进行提醒，并就重 要差异进行汇报 0-60 没有按时编制好资金使用计划，不能 够及时发现资金计划差异原因或发现 后没汇报 资金计划表 资金计划执 行情况表 财务部20% 加权得分100% 稽核考核表（月度）稽核考核表（月度） 考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分 101-120 比规定时间提前一星期、准确收集到 发布的信息，形成有效纪录 81-100 在规定时间内准确收集到发布的信息， 形成有效纪录 61-80 在规定时间较准确收集到发布的信息， 形成比较有效纪录 了解相关 市场动态 和政策法 规 必须在政府信息发布后两周 内收集到，并形成纪录，保 证信息的完备性，时效性， 准确性 0-60 没在规定时间内准确收集到发布的信 息，或信息不准确 信息报告 信息库， 办公室 20 101-120 每次都能够及时发现在经济业务中的 问题，提出合理化建议不得少于（5） 条，并提出相应解决方法 81-100 能够及时发现问题，提出合理化建议 （3）（5）条，并提出相应解决方 法 61-80 有时能够及时发现问题，提出合理化 建议少于 3 条，并提出相应解决方法 审查公司 各项经济 业务 参加合同评审，对不合理、 不合规、不符合公司利益的 合同条款予以指明，并提出 改进意见； 监督合同的执行情况，对未 按合同办理的业务追查其原 因并拒绝办理付款； 审核各项经济业务 0-60 不能够及时发现问题，或不能提出相 应解决方法 有关财务单 据，报表等 60% 完成其他 复核、审 核工作 复核财务部开出的各种单 据、票据相关资料； 审核凭证、账、表 101-120 保证各项目无差错，当日开出的当日 及时复核完毕，按时参加盘点工作， 监督盘点，确保盘点表无差错，第一 时间发现问题及时汇报 有关报表， 盘点纪录等 40% 81-100 保证各项目无差错，当日开出的当日 复核完毕，按时参加盘点工作，监督 盘点，确保盘点表无差错，发现问题 及时汇报， 61-80 保证各项目无差错，当日开出的当日 复核完毕，无拖拉参加盘点工作，监 督盘点，确保盘点表无差错，发现问 题及时汇报， 0-60 各项目有差错但没有及时发现，当日 开出的当日复核完毕，拖拉参加盘点 工作，没有发现问题或没有及时汇报， 加权得分100% 会计考核表（月度）会计考核表（月度） 考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分 101-120 非常及时合理，按规定要求编制完财 务报表,无错误和遗漏 81-100 及时合理，按规定要求编制完财务报 表，错误和遗漏不得超过 1 处，且不 造成损失 61-80 比较及时合理，编制完财务报表，错 误和遗漏不得超过 3 处，且不造成损 失 负责账务 处理工作 数字准确、科目运用正确， 摘要能够准确反映经济业务 的实质，与原始凭证相一致， 记账凭证各项目无缺漏； 每月结账不得超过规定时间， 保证所有凭证均入帐，金额、 科目等无差错； 账表相符，编报及时，报表 各项目准确无差错 0-60 没有及时合理，按规定要求编制完财 务报表，或造成一定损失 记账凭证、 明细帐、总 帐 会计报表 各部门20 101-120 能够非常准确测算出成本，分析非常 准确、合理，发现问题及时汇报，及 时与相关部门对账 81-100 能够准确测算出成本，分析准确、合 理，与实际误差率不超过（3）%,发现 问题及时汇报。及时与相关部门对账 负责专项 核算及分 析工作 分析准确、合理，发现问题 及时汇报，及时与相关部门 对账，及时解决所涉及到的 各项问题 61-80 有时能够准确测算出成本，分析较准 确、合理，与实际误差率不超过（5）% ,发现问题及时汇报。及时与相关部门 对账 各种报表 各部门及 相关单位 40% 0-60 不能准确测算出成本，做出较准确、 合理的分析，发现问题没有及时汇报， 没有及时与相关部门对账 101-120 能够非常好的利用国家政策，使公司 非常节省计税成本，税务方面没有任 何问题 81-100 能够利用国家政策，为公司节省一定 计税成本，税务方面没有任何问题 61-80 能够利用国家政策，有时为公司节省 一定计税成本，税务方面没有任何问 题 办理税务 工作 在国家政策合理的范围进行 合理的避税； 保证在税务方面的安全性； 及时提供各项数据交给稽核 人员 0-60 不能够利用国家政策，为公司节省一 定计税成本，税务方面出现一些问题 纳税申报表 发票领购、 使用登记簿 发票 财务经理 税务机关 稽核 20% 101-120 所有会计材料都及时收集完整，无遗 漏 81-100 所有会计材料都收集完整，无遗漏， 偶然出现拖延现象 61-80 所有会计材料都收集完整，无遗漏但 有时出现拖延现象 负责会计 资料的收 集、整理 本岗位工作范围内的会计资 料收集无遗漏，无拖延 0-60出现会计材料的遗失，收集延期 会计档案清 单 财务部20% 加权得分100% 出纳考核表（月度）出纳考核表（月度） 考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分 101-120 比规定时间提前一星期、准确收集到 发布的信息，能够全面及时收集会计 资料 81-100 在规定时间内准确收集到发布的信息， 能够全面收集会计资料 61-80 在规定时间较准确收集到发布的信息， 形成比较有效纪录，全面收集到了会 计资料 收集整理 与本职工 作相关的 各种法规、 制度、会 计资料 必须在相关法规、制度发布 后两周内收集到，并形成纪 录，保证信息的完备性，时 效性，准确性，保证有关会 计资料的完备性 0-60 没在规定时间内准确收集到发布的信 息，或信息不准确，没有全面收集到 会计纪录 信息报告 相关会计资 料 信息库， 办公室， 财务部 20 101-120 做到每笔账都及时出入账，账实相符， 账证相符，并且无差错率在（）%以 下 81-100 做到每笔账都及时出入账，账实相符， 账证相符，并且无差错率在（）% （）% 61-80 出现账款没有及时出入账，账实相符， 账证相符，差错率在（）%（）% 按照国家 及公司规 定管理公 司现金和 银行存款 按公司和国家法律规定办理 各种公司现金和银行存款， 从出纳的角度保证每笔现金 的安全性 0-60 出现账款没有及时出入账，没有做到 账实相符，账证相符，差错率在（）% 以上 银行结算票 据、银行收、 付款凭证， 银行存款日 记账，银行 存款余额调 节表现金收、 付款凭证、 现金日记账、 现金盘点表、 现金支票借 款单、报销 单 各部门、 银行 80% 加权得分100%支票使用登记簿 销售出纳考核表（月度）销售出纳考核表（月度） 考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分 101-120 按时并且非常准确报送销售情况报表， 及时和销售部进行对账 81-100 按时并且准确报送销售情况报表，出 错处不得超过 1 处，及时和销售部进 行对账 61-80 托时在三天内报送销售情况报表，托 时三天内和销售部进行对账出错处不 得超过 3 处 负责销售 统计工作 随时更新销售情况明细表， 报送财务经理、总经理； 定期和销售部对账 0-60 托时在三天以上报送销售情况报表， 托时三天以上和销售部进行对账出错 处 3 处以上 销售情况明 细表 稽核 财务经理 总经理 20 101-120 做到每笔账都及时出入账，账实相符， 账证相符，无出错处 81-100 做到每笔账都及时出入账，账实相符， 账证相符，并且出错处不得