经营分析思路交流财务部修改版

经营分析思路交流,2014-12014-2,分析思路探讨,1,经营分析的目的,2,总结回顾,3,4,分析结果呈现要点,目的,经营结果的汇报,分析的架构,数据呈现,良好数据,分析原因,挖掘原因,问题数据,解决方案,方案实施,过程跟进,事先需做的事,1、平日基础数据的积累2、数据连续性的跟踪3、观察数据的变化趋势4、经营过程的了解5、品类知识的专业度6、外部信息的收集,经营分析:关注的数据,总体业绩指标完成情况(销售数(额)零售数(额)毛利额毛利率利润客单客流库存周转人均劳效),经营业绩分析切入点,利润分析切入点,零售走势图,销售分析切入点,零售综合分析,零售时段分析,客层分析,什么情况下需要做分析?,针对性的营销活动效果分析店长须关注的点分析陈列资源变化分析消费者消费特点分析库存结构分析经营过程中存在问题的影响程度的分析市场环境的影响因素分析季节性品类的分析重点品类分析,数据分析维度,份额变化情况同比环比情况绝对额变化情况均值比较投入产出情况投入:陈列资源、单品数产出:增幅、贡献率,分析的方法,数据层层下挖数据与公司区域同业态对比门店比较情况看是否有存在表现好或不足的方面进行原因下挖要将经营过程的活动与数据表现情况进行关联所有分析必须有结论及建议,常用分析关注点分享,1、卖场调整效果分析,调整前后的总体零售数据情况客流/客单变化涉及调整类别及相关类别的业绩变化情况涉及调整的品项情况分析,及顾客购卖特点的变化情况及消费趋势调整过程中出现的问题后续工作跟进,2、节假日分析,总体各项指标完成情况节前节中节后的业绩数据变化重点营销活动效果分析节前节后消费特点变化市场趋势与门店情况结合分析重点类别分析,3、盘点分析维度,门店盘点总体情况盘点盈亏情况分析（原因、金额）与上次盘点情况进行比对检验两次盘点间的整改工作落实情况如何目前盘点过程中存在问题及解决方案,4、库存分析,从周转天、动销率数据进行挖掘找到周转情况有问题的商品或类别库存分布趋势（常态还是偶尔现象）分析销售/库存配比情况是否合理库存问题的原因及给到解决方案请大家看下面几个商品库存分析,4、库存分析,4、库存分析,赣州供货商（华郁春节期间退货）同比,4、库存分析,龙南广丰销售、库存同比,5、品类分析,店经营分析品类策略重视品类功能特征重视趋势品类重视品类同比增长重视新品,品类数据分析逻辑有两种：,思路分享,结构,数据,分析现状、寻找问题、明确提升方向,N纬度,以顾客购买考虑因素为基点,有针对性开展分析,品类模板、核心商品集、商品陈列棚割图,符合顾客购买逻辑投入产出作为衡量依据,整体分析思路,25,案例数据1、从历年数据发现趋势,26,面纸盒装、随身包,随身包纸巾,案例数据2、从分类比重发现趋势品类,趋势性品类扶植产生的价值,以上数据充分体现了消费者消费观念在改变,数据呈现注意事项,选择合适的数据数据呈现的层次要像拨洋葱数据呈现要客观重复性数据不出现注意汇总数据掩盖问题呈现的数据支持结论呈现准确的数据数据呈现的逻辑性,比较分析数据的方法,内部比较选择参照对象比较与市场环境情况进行比较,在比较分析中不仅仅只比较结果数据，同时也要将硬件环境和经营过程考虑其中,任何经营结果与经营过程密切相关,解决问题的方法,目前问题的程度问题解决的程度问题解决的期限由谁来解决由谁来跟踪解决问题的程度,经营分析的骨头,在什么样的情况下我们做了什么我们做的过程我们做的效果,分析结果呈现要点,主题和表格数据,销售额自1月份开始稳步上升,确定你所要表达的主题（将数据转化为主题）,主题和表格数据,5月份，产品A的销售额大幅超过B和C（强调份额）,确定你所要表达的主题（将数据转化为主题）,5月份，产品A占公司产品总销售额的比例位居首位（强调排列名次）,确定你所要表达的主题（将数据转化为主题）,主题和表格数据,请大家看看咱们公司的1-2月财务数据分析,一、销售收入分析,2014年1-2月各店销售收入同比差异（表一）,2014年1-2月各店销售收入率同比差异（表一）,二、毛利率分析（1）同比分析（2）预算达成分析,2014年1-2月各店毛利率同比差异（表二）,2014年1-2月各店毛利率同比差异（表二）,2014年1-2月各店毛利率预算差异比（表三）,2014年1-2月各店毛利率预算差异比（表三）,三、费用分析（一）门店营业费用（二）其他业态营业费用（三）管理费用,2014年1-2月门店营业费用占比（表四）,2014年1-2月门店营业费用占比（表四）,1、2014年1-2月门店营业费用工资费用占比,2014年1-2月门店营业费用工资费用占比,2、2014年1-2月门店营业费用水电费用占比,2014年1-2月门店营业费用水电费用占比,3、2014年1-2月门店营业费用租赁费用占比,2014年1-2月门店营业费用租赁费占比,4、2014年1-2月门店营业费用电话费用占比,2014年1-2月门店营业费用电话费用占比,（二）2014年1-2月其他业态营业费用占比,2014年1-2月其他业态营业费用水电费用占比,2014年1-2月其他业态营业费用工资占比,2014年1-2月其他业态营业费用电话费占比,2014年1-2月其他业态营业费用租赁费用占比,（三）2014年1-2月管理费用占比,三、净利润分析,2014年1-2月咱们公司利润同比,销售分析切入点,影响销售的因素,咱志集店的炊事员张振西师傅，一个人做150人的饭（咱公司一般是一人包30-40人的饭），一周内不让员工吃重样，而且每顿饭都是四菜一汤或五菜一汤。他还坚持用小锅做，他说这样做出来比大锅饭好吃。他为什么要这样做？就因为他心中充满了爱！他爱志集店的员工，他爱这个“家”，他觉得他的工作很神圣，他认为大家能吃好就是他的幸福，他把饭做好就是贡献。正因为他的这种爱，14年来他给志集的员工传递了温暖，这种温暖就变成了员工们工作的力量，他给员工和店里增加了正能量，他的行动默默地影响了志集店的大张人。他传递了人与人之间的真情。张师傅不正是一个人在顶4个人，5个人在干吗？这不就是创造了节约人力、物力、财力、时间，创造成倍效益吗？,摘抄大张一个高层领导的感言,有一个年青人他犯事了，没有按公司高压线开除他，对他没有抛弃，而是用大张的真爱温暖了他。他想到以前他出了事，从没人管都是自己解决。这次他真的被触动了。在大张的理念，大张的文化，大张人的真爱和温暖感动下，他变了！他说他在这儿觉得自己真的懂事了，长大了。他说“我第一次有了家的感觉，第一次觉得自己有了依靠，第一次对社会有了好感。”所以决定在大张好好干，他从一般员工干到了科长、处长。他要报恩！于是他拼命好好工作，一个在工作中注意观察、分析、思考、改革，他把员工的排班细化，使配送量成倍增长，还让员工的整体上班时间压缩了40小时（那可是5个工作日啊！）他终于使他带的200多人的团队人员没有增加、工作时间减少了工作效能却翻番了,摘抄大张一个高层领导的感言,摘抄大张一个高层领导的感言,咱今年面临的任务是十分艰巨的。因为有电商排山倒海式的强势围攻，有国际国内的激烈竞争和严峻的挑战，所以，今年咱要想在困境中突破，再开10万平米，来一个较大的发展，那确实是不易的。咱要想完成今年的任务，再按老程式工作肯定是不行了，所以，咱就必须创新，就必须提高每个人的工作效率，创造一个人顶俩，顶三，甚至一个人顶多个人的新局面。我想这是咱今年的必然要求。兄弟姐妹们：真的，世上无难事只怕有心人，只要我们每个人都把大张当成自己的家，把自己的工作看成是自己家的事，主动找活干，不怕多受累，乐意多操心，咱就完全可以在不增加人员，不增加开支的前提下，把工作搞上去。,摘抄大张一个高层领导的感言,比如杨清华师傅，他出车15000次，行程216万公里，可绕地球50圈，14年了，从无安全事故。他爱车爱大家这个家，爱兄弟姐妹，确实让人感动。我相信通过今天这个总结表彰大会，咱大张一定会有更多的员工愿以他们为榜样。咱一定可以再创大张2014年的辉煌。,一、成本控制的意义,1、成本控制是成本管理的重要手段成本管理包括成本的预测、决策、计划、控制、核算和分析等环节，在这些环节中，成本的预测、决策和计划为成本控制提供了依据。而成本控制既要保证成本目标的实现，同时还要渗透到成本预测、决策和计划之中。现代化成本管理中的成本控制，着眼于成本形成的全过程。2、成本控制是推动改善企业经营管理的动力企业的经营活动和管理水平对产品成本水平有直接影响。实行成本控制，要求建立相应的控制标准和控制制度，如材料消耗定额和领发制度，工时定额、费用定额等都应该及时制订和修订，并加强各项管理工作，以保证成本控制的有效进行。,一、成本控制的意义,3、成本控制是建立健全经济责任制的重要条件而经济责任制文是实行成本控制的重要保证。实行成本控制，首先需要成本指标层层分解落实到企业的各个部门和各个环节。要求各部门、各环节对经济指标承担经济责任，以促使员工主动考虑节约消耗、降低成本、以保证成本指标的完成，使成本控制顺利进行，收到实效。,二、降低企业成本的重要性,1、降低成本是企业增加盈利的根本途径，直接服务于企业的目的。无论在什么情况下，只要降低成本就能增加利润。在收入不变的情况下，降低成本可使得利润增加；在收入增加的情况下，降低成本可使利润更快增长；在收入下降的情况下，降低成本可抑制利润的下降。可见，成本作为补偿生产经营耗用的尺度，对公司经济发展有着重要的作用。2、成本是企业生存的保障，成本控制是抵抗内外压力、求得生存的主要保障。在企业内部低成本可以降低企业的