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文档简介

资料：某企业(一般纳税人）2018年1月份资产、负债和所有者权益账户期初余额如下（单位：元）：账户名称期初余额账户名称期初余额库存现金1 000短期借款20 000银行存款150 000应付账款10 000应收账款20 000应交税费35 000原材料20 000实收资本100 000固定资产125 000本年利润166 000生产成本15 000合 计331 000合 计331 000该企业2018年1月份发生了以下的经济业务：每题5分，共计60分1、从银行取得短期借款10 000元，存入银行；2、采购员王强出差预借差旅费800元，以现金支付；3、从银行提取现金2 000元备用；4、管理部门购买办公用品500元，以现金支付；5、收回应收账款20 000元存入银行；6、购入材料一批，价款40 000元，增值税6 800元，材料已验收入库，款项尚未支付；7、生产车间制造产品领用材料10 000元；8、以银行存款偿还应付账款40 000元；9、开出转账支票，上交税金28 000元；10、收到投资者投入货币资金10 000元，存入银行；11、购入生产设备一台，价值65 000元，款项已用银行存款支付；12、采购员王强报销差旅费850元，以现金支付其垫付款。要求：（1）编制上述业务的会计分录；（2）做T型帐（3）编制该企业2018年1月份的试算平衡表。1、会计分录（1）借：银行存款 10000 贷：短期借款 10000（2）借：其他应收款 800 贷：库存现金 800（3）借：库存现金 2000 贷：银行存款 2000（4）借：管理费用 500 贷：库存现金 500 （5）借：银行存款 20000 贷：应收账款 20000 （6）借：原材料 40000 应交税费应交增值税（进项税额） 6800 贷：应付账款 46800（7）借：生产成本 10000 贷：原材料 10000（8）借：应付账款 40000 贷：银行存款 40000（9）借：应交税费 28000 贷：银行存款 28000 （10）借：银行存款 10000 贷：实收资本 10000（11）借：固定资产 65000 贷：银行存款 65000（12）借：管理费用 850 贷：其他应收款 800 库存现金 50试算平衡表（每空1分，共计40分）2018年1月 单位：元会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金1 000200013501650银行存款150 0004000013500055000应收账款20 000200000其他应收款8008000原材料20 000400001000050000固定资产125 00065000190000生产成本15 0001000025000短期借款20 0001000030000应付账款10 000400004680016800应交税费35 00034800200实收资本100 00010000110000本年利
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