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文档简介

_一、 为什么要做往来核销？例：1、为采购某价值10000元的商品向供应商预付定金2000元。（手工与电算化处理相同）借：预付账款-某公司 2000 贷：银行存款 20002、收到商品时（不考虑税，手工处理）借：库存商品 10000 贷：预付账款-某公司 2000 应付账款-某公司 80003、收到商品时（不考虑税，电算化处理）借：库存商品 10000 贷：应付账款-某公司 100004、往来核销（电算化处理）借：应付账款-某公司 2000 贷：预付账款-某公司 2000二、【核销类型】：分为六种：预付冲应付、预收冲应收、应付冲应收、应收冲应付、应收转应收和应付转应付。分别处理收款、付款间的各类核销业务。 【预收冲应收】：在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收款。注意，预收冲应收，只能对同一客户进行核销，不能选择不同客户的单据进行核销；A公司本企业预收应收核销【预付冲应付】：在发生采购业务前已向供应商支付了部分订金，并已记入预付账款，当发生实际采购业务时又生成应付账款，这时可以在往来核销中将已支付的预付款直接冲减应付款。注意，预付冲应付，只能对同一供应商进行核销，不能选择不同供应商的单据进行核销；A公司本企业应付预付核销【应收冲应付】：当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业又向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。A公司本企业应付应收核销这是其中的一种应用，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。A公司本企业应付应收B公司B应收A核销【应付冲应收】：当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应付账款与应收账款进行冲转。这是其中的一种应用，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。【应收转应收】：当发生三角债业务时，可能会出现债权转移的需要，如企业向A单位销售物资产生应收账款，同时B单位欠A单位的货款，此时A单位与企业达成协议，直接由B单位支付给企业，同时A单位与B单位之间的欠款抵销，这时可以通过此模块将应收账款进行转移。A公司本企业应收应收B公司A应收B债权转移【应付转应付】：当发生三角债业务时，可能会出现债务转移的需要，如企业向A单位采购物资产生应付账款，同时A单位欠B单位的货款，此时A单位与企业达成协议，直接由企业支付给B单位，同时A单位与B单位之间的欠款抵销
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