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创业计划书创业计划书 作品名称：蓝天海会计服务有限公司作品名称：蓝天海会计服务有限公司 团队名称：华星动力创业团队团队名称：华星动力创业团队 参赛单位：铜陵学院会计学系参赛单位：铜陵学院会计学系 10 会计三班会计三班 目目 录录 CONTENTSCONTENTS 摘要摘要44 1.1.企业简介企业简介 1.11.1 企业名称企业名称66 1.21.2 企业宗旨企业宗旨66 1.31.3 企业文化企业文化66 1.41.4 企业目标企业目标66 1.51.5 业务范围业务范围66 1.61.6 组织机构组织机构66 2.2.产品与服务产品与服务 2.12.1 项目发展阶段项目发展阶段66 2.22.2 主要产品介绍主要产品介绍77 2.32.3 产品优劣比较产品优劣比较77 2.42.4 产品分析产品分析88 3.3.市场分析市场分析 3.13.1 目标市场目标市场88 3.23.2 市场现状分析市场现状分析1010 3.33.3 市场前景分析市场前景分析1111 4.4.竞争分析竞争分析 4.14.1 竞争环境竞争环境1212 4.24.2 竞争对手分析竞争对手分析1212 5.5.营销策略营销策略 5.15.1 营销渠道营销渠道1414 5.25.2 价格决策价格决策1414 5.35.3 广告策略广告策略1414 5.45.4 促销策略促销策略1515 5.55.5 合作伙伴合作伙伴1515 6.6.财务计划财务计划 6.16.1 营业费用预算营业费用预算 6.26.2 销售预算销售预算1717 6.36.3 现金流量预算现金流量预算1717 6.46.4 盈亏分析盈亏分析2323 7.7.风险预测与管理风险预测与管理 7.17.1 技术风险与管理技术风险与管理2323 7.27.2 竞争风险与管理竞争风险与管理2323 7.37.3 市场风险与管理市场风险与管理2424 7.47.4 财务风险与管理财务风险与管理2424 7.57.5 政策风险与管理政策风险与管理2424 8.8.团队建设与管理团队建设与管理 8.18.1 公司各部门职责公司各部门职责2525 8.28.2 员工的招聘员工的招聘2828 8.38.3 企业文化对员工的塑造企业文化对员工的塑造3030 9.9.公司成长与计划公司成长与计划 9.19.1 项目实施进度规划项目实施进度规划 9.29.2 以市场为导向，不断开阔进取以市场为导向，不断开阔进取3333 9.39.3 人才是决定公司发展的关键因素人才是决定公司发展的关键因素3333 9.49.4 公司总体战略公司总体战略 9.4.19.4.1 短期战略短期战略3434 9.4.29.4.2 中期战略中期战略3434 9.4.39.4.3 长期战略长期战略3535 摘要摘要 1 1、公司介绍公司介绍 蓝天海会计服务有限公司是一家专注于网络会计领域，深入了解大学生行为， 并给大学生提供咨询服务的专业机构。 2 2、服务介绍服务介绍 蓝天海会计服务有限公司通过网络这一媒介，传播会计行业的最新信息，帮助 大学生在学习方面提供帮助。 3 3、客户群定位客户群定位 从客户群角度来分析，本公司主要针对大学生，在公司发展到中后期将客户群 发展到社会青年等社会群体。 4 4、竞争优势竞争优势 1、创新的服务模式 2、创新的激励措施和网站推广策略 5 5、创业团队创业团队 蓝天海会计服务有限公司的华星动力创业团队均来自铜陵学院老师和学生，我们 精通专业知识，具有一定的实践经验。 6 6、风险及对策风险及对策 1、财务风险：由于网站前期网站推广和营销成本比较大，同时由于网站营运和 建设时间比较长而网站推广凸显效果时间比较长，因而容易造成投资者信心下降 和资金链的安全系数下降。 应对策略：合理规划利用启动资金，对宣传推广和网络维护进行细分财务预 算。详细确定使用内容。计算成本与效率比例指导在服务建设。另外对于资金链 的安全系数要以科学的预算做出决策。 2、市场风险：市场上一些成熟的会计网站对于我们的压力。 应对策略：我们要用全面的眼光去看待这个问题，市场上的这些网站对于我 们既是机遇也是挑战。 3、技术风险:网络的迅速发展要求我们在计算机技术方面要与时俱进，同时在信 息的及时更新要求我们要有专业的人员与之更进。 应对策略：及时对工作人员组织技术培训，并安排专业人员进行信息的维护和 发布，对网站进行科学，合理的安排。从而实现网站的全覆盖和盈利。实现公司 的合理营运。 1.1.企业简介企业简介 1.11.1 企业名称企业名称 蓝天海会计服务有限公司 1.21.2 企业宗旨企业宗旨 坚持以人为本，服务第一的宗旨。热诚为广大同学提供优质良好的服务。 1.31.3 企业文化企业文化 价值观念：培养企业精神，塑造企业形象，形成努力进取，奋发向上的 价值观念。 企业精神：服务第一，客户至上 1.41.4 企业目标企业目标 1、短期目标：提高网站知名度和点击率，实现公司盈亏平衡。 2、中期目标：与安徽省内的大学进行网站连接，促成合作。实现强强联手。 3、长期目标：打造成具有一定知名度和影响力的大学生服务网站。 1.51.5 业务范围业务范围 1、资料查询，下载，网络视频 2、考试报名，成绩查询， 3、相关法律法规知识讲解 1.61.6 组织机构组织机构 1、财务部：负责公司日常核算，参与公司经营管理。 2、人事部：负责公司的员工招聘和薪酬管理等。 3、市场营销部：观察市场动态，做好宣传工作。 4、客户服务部：提供人性化的客户服务。 5、网络运营部：负责网站的维护与更新。 6、理财规划部：提供最新理财资讯，指导大学生做好理财规划。 2.产品与服务产品与服务 2.12.1 项目的发展阶段项目的发展阶段 2.1.12.1.1 网络服务阶段网络服务阶段 网络已成为人们日常生活必不可少的一部分而网络服务也正在网络服务阶段， 是影响人们的生活，我们公司通过网络传播信息的及时性，有效性，为客户提供 最为前言的信息，同时以提供一个信息化的网络平台，形成一个“人机人” 服务的结构模式，通过在线咨询服务、在线网课、学习资料等产品与服务开展业 务；在这一阶段我们将实现网络的全覆盖。由于网络服务阶段是一个不断完善和 渐进的过程，需要通过不断地评价和市场反馈去改善这个信息平台。 2.2.22.2.2 培训服务阶段培训服务阶段 在这一阶段我们将对我们的员工展开培训服务，提高他们的服务技能，同时 邀请一些在会计界有资历的会计师作为我们公司的顾问，为我们普及一系列的财 经法律法规帮助我们更好的开展各种业务。 2.22.2 主要产品介绍主要产品介绍 2.2.12.2.1 在线咨询服务：在线咨询服务：通过设置在线电话或者设置一个在线交流的平台，从而使 我们的客户有问题能够及时的与我们联系询问使得问题得到解决，我们也可 以了解客户服务的需求，不断完善自己的业务。 2.2.22.2.2 在线网课：在线网课：通过上传视频的方式，选取一些相应老师授课在网站上发布。 同时也可以创新学习交流方式，从而丰富我们的服务业务 2.3.32.3.3 学习资料：学习资料：上传一些会计相关考试、考研的学习资料。收集其他网站发布 的最新学习资料，从而便于学生下载学习，也使我们的服务业务更加实在。 2.4.42.4.4 开展实习培训：开展实习培训：通过联系会计事务所和关注相关实习信息给会计相关人员 介绍实习场所或者进行就业前的实际操作培训方式，来增强会计人员的实际 运用能力。 2.32.3 产品优劣势产品优劣势 1、目前我国的企业只通过为客户提供产品和服务以及一些特色的功能利益来 满足消费者的需要,缺乏对消费者利益深层次的理解和分析,因而这种单维营销也 只能属于浅层次的市场营销。消费者利益从深层次上理解应包括功能利益、流程 利益、关系利益三大方面。因此,更好地满足消费者的利益需求,提高企业的营销 能力。 2、消费者购买商品是对特定物质利益与精神利益的追求。为了吸引消费者,企 业通过向目标市场消费者提供优质产品和服务,给消费者带来更多的物质利益与 精神利益,使消费者获得最大程度的满足。 3、由于产品功能利益要求个性化,企业在开展利益组合营销过程中,就必须要 加强与顾客间的互动式沟通与交流,开展一对一的营销活动,借助客户关系管理系 统收集顾客的个性化需求信息,让顾客参与到产品的设计之中,让顾客感到企业是 在为我生产,为我提供特殊的服务,让顾客通过互动式的沟通与交流而产生自豪感 和满足感,从而形成对企业的支持和忠诚。 2.42.4 产品分析产品分析 1、随着我国高等教育的快速的发展，综合性大学的完善，大学生在校园里可以 更多的学习和深造的机会。但是伴随着高校的大众化和普遍化，大学生在校里 由于学业的相对轻松和时间的相对宽松。我们是否可以真正了解自己的专业识 以及对自己的未来是否可以有很好的规划巨涌很多的不确定性。本课题将运平 衡计分卡的方法来研究，在研究过程中我们将平衡计分卡按时间分为两个部分， 前者为短期目标，主要是搜集资料，理论探索和宣传推广阶段。后者为长期标， 以实践操作和市场运营为主。 2、第一部分：团队合作的力量对一个刚刚成立的公司的作用是不言而喻的，创 业的初级阶段要把团队合作放在工作的首要位置，同时个人的学习成长也是容 忽视的，因为作为一名普通的大学生我们还缺乏很多的专业知识，所以应该创 业的同时成长。 （1）在团队方面：提高团队的工作激情和凝聚力，通过沟通协调解决大家的问 题，同时认真负责的做好各自的工作，让同学和老师感受到我们的责任心。 （2)在工作运营方面我们将通过良好的时间规划，运用琐碎时间联合我校的大学 生创业协会和大学生会计协会进行定期的研究讨论，让更多对创业和会计 感兴趣的同学了解更多的资讯并对我们的研究提出宝贵性建议，让会计可 以更加便捷的体现在生活的方方面面。 (3)在学习和成长方面，通过多元化的思维培养、强化、沟通、加强老师与同 学的甲流，使得团队在研究的过程中不断提高自身的知识文化素养。 (4)在财务方面，节省开支，通过助学金和奖学金参加有助于成长性的工作来 促进研究的早日完成研究课题。 3、第二部分：在实际操作运行过程中我们将成立工作室并从财务层面，客户层 面，内部经营流程层面，学习成长层面进行工作室的运营和建设。 （1）在财务方面，通过设置财务部来管理公司的财务情况，并通过一些指标 来展示企业的战略规划目标。将企业在起步阶段的财务工作放在重要位 置以助于更好的为企业的资金状况进行合理分析。 （2）在客户方面，对公司内部设置客户服务部等管理机构并通过一系列的员 工激励措施鼓励员工，并对在校大学生开展问卷调查、公益讲座和网络 教学视频活动来让大学了解公司的运行，并通过客户满意度，客户保持 率等指标反映公司的客户情况。 （3）内部经营流程层面，以内部运营绩效考核应对客户满意度同时以实现财 务目标影响最大的业务流程为核心。通过短期的现有业务的改善和长远 服务的革新来实现公司的长远发展。 （4）在学习与成长方面，通过组织员工进行技术培训，提高员工的工作积极 性，从而在奖励机制上进行创新，同时促使员工全身心的投入到工作中。 由于这些衡量指标都存在着因故关系，因此，当我们发现某项指标来达 到预期目标时，便可以根据因故联系层层分析引起这些指标变动的其他 指标是否合格。如果不合格，则表明公司执行方面出现问题，如果均已 合格，那么管理人员就应对组织内部环境重新分析检查据以确定战略的 环境因素是否已经发生变化。是否需要重新评估公司的战略方向。 我们将先以我校为试点通过校园广播台，记者站，校报专题讲座等一系列宣 传手段积累网站的知名度，并通过搜集整理最新，最完备的信息，视频和习题， 对其中部分项目进行适当收费以此维持经营和未来发展。 3.3.市场分析市场分析 3.13.1 目标市场目标市场 会计市场上存在这样广泛的大学生群体，他们对会计相关法律法规的没有足 够的了解，对会计及财务知识的不能科学系统得掌握。本课题的主要研究对象为 全日制在校大学生，及在校学习会计及对会计感兴趣的这样一部分群体。 3.23.2 市场现状分析市场现状分析 3.2.13.2.1 会计行业发展状况会计行业发展状况 在我国高等教育总体框架内，会计专业教育蓬勃发展。改革开放以来，各类 高校纷纷设置会计专业，至今几乎达到“全民办会计”的地步。从学校类型来说， 不仅财经院校、综合性大学办会计专业，就连师范院校、理工科院校、农林院校 等都设置了会计专业；从学校性质来看，不仅公立全日制学校办会计专业，许多 电大、成大、函大、职大、私立院校也大部分是因会计专业催生出来的；从院校 的专业设置来说，不仅商学院、管理学院、工程管理学院设置会计学专业，有些 院校的数学等系也设置会计专业。在全国 1000 多个全日制公立大学中，就有将 近 900 所学校设置会计专业（吴水澎，2005） 。面对日益严峻的办学环境和空前 突出的会计人才供求矛盾，我国各高校会计人才培养目标应如何定位，成了会计 教育界亟待解决的难题。适应人才市场的需求，提高会计人才培养质量逐渐成为 会计教育界普遍的共识。 3.2.23.2.2 会计发展趋势会计发展趋势 会计网络化是指建立在网络环境基础上的会计信息系统。通常情况下，网络 环境包括两个部分：一部分是企业内部网络环境(Intranet)，企业内部网络可实 现企业内部部门之间的信息交流与共享；另一部分是企业外部网络环境 （Internet 和 Extranet） ，企业通过外部网络实现同外界贸易伙伴和消费者进行 信息交流和共享。网络化与信息，化是知识经济社会运行的基础，网络不仅是信 息交流，传播的主要承载方式，而且也是未来社会基本的组织形式。计算机与现 代通讯技术的结合与发展，不仅丰富了会计业务内容，而且也大大增加了会计业 务的形式。加速实现会计网络化，必须以网络系统理论及实务为基础，以企业和 客户的要求为基本出发点，根据实际需要不断开发网络财务的新功能，同时，向 网上用户提供及时，灵活的多样化信息服务。通过网络财务，企业的资金运动就 可利用信息技术在虚拟空间内完成。 3.33.3 市场前景分析市场前景分析 与我国人口众多的国情相适应，我国的会计队伍也是世界上最庞大的，会计 队伍的数量及构成反映了会计市场的大小和社会对会计人才需求的程度。因而也 是会计教育决策的重要依据。各行各业都缺不了财务人才，会计专业本身市场就 是广阔的。 1、本公司提供的是一个会计门户网站，由于企业门户已经是一个成熟的市 场产业，所以类似的网站不在少数，如中华会计网校，东奥会计网校，但我们要 做的就是比这样的网站做的更专业，更加适合在校及毕业的会计相关专业的大学 生。目前各大网校面面向的群体适合所有想从事会计行业的群体，而物专于精， 我们希望为大学生量身打造这样一个平台，随着会计这门专业在越来越多的学校 开设，我们将有这更加广阔的服务群体。 2、同时，我们推出自己网站的特色，大学生理财观的引导与培养板块和会 计理财类法律知识板块，理财就是管理自己的财富，进而提高财富的效能的经济 活动。理财就是对资金和负债资产的科学合理的运作。个人理财以经济学为指导、 以会计学为基础、以财务学为手段的边缘科学。但对于我们大学生来讲理财的核 心引导即为开源节流。另外在会计类法律法规板块，从基本法规会计法出发， 详细分类了会计工作的基本目的、会计管理权限、会计责任主体、会计核算和会 计监督的基本要求、会计人员和会计机构的职责权限、并对会计法律责任作出了 详细解释和规定。努力引导大学生具有爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公 正、坚持准则、参与管理、强化服务等良好高尚的社会道德情操。 3、有以上三个主题板块构成的公司网站，完整的引导大学生理财，树立正 确理财观，更能扩展性系统性学习大学生会计专业知识，了解会计专业考试，学 习会计类法律法规。 4.4.竞争分析竞争分析 4.14.1 竞争环境分析竞争环境分析 根据艾瑞公司发布的互联网网络人群网络服务使用分析看，2012 后大学生中 90 后约占 95%。 目前会计网站 无论是综合的还是地方性的，都已经不在少数，竞争还是比 较激烈的。对手拥有强劲的实力，想超越，实属不易。我们作为大学生，这个特 点的群体，要创立自己的网站，面对着许多困难。机会与挑战并存。一切只是起 步，我相信一旦我们真正重手操作，要切实吸收现有网站的优点。 4.24.2 竞争对手分析竞争对手分析 4.2.14.2.1 直接竞争对手直接竞争对手 1、网站类 （1）综合性网站，比如中华会计网，东奥培训网等，目前这两个网站是现在网 上最火的 2 个网站。 （2）考试类网站：比如中国财会网，财考网，会计考试网，财经教育网等。 （3）论坛类网站:学会计论坛，大家论坛，中国注会网，爱会计论坛等。 （4）咨询类网站:北京中财源经济研究院，杭州宁鑫财务咨询管理，上海博凡财 务机构等。 2、辅导班类 各大高校所开设的会计类相关的辅导班、培训班。 4.2.24.2.2 潜在竞争对手潜在竞争对手 包括未来可能出现的网站类竞争对手和可能出现其他类竞争。 4.2.34.2.3 对手竞争优势对手竞争优势 1、技术：拥有自主知识产权的计算机网络软件技术； 2、品牌：创立众多先进品牌，和众多行业和品牌合作，名气大，深入人心。 3、适宜人群：覆盖面广,有广泛的粉丝 4、互动：论坛答疑等方式，在交流方面深有成效 5、创新:是远程教育中的一大创新 6、鼓励政策：给优秀学员颁发奖学金 7、信息：全面，权威，更新速度快 4.2.44.2.4 对手竞争劣势对手竞争劣势 1 、针对广大群众，因为面太广，总会有些地方做的不够到位 2、收费较高 3、穿插广告 4.2.54.2.5 本站竞争优势本站竞争优势 1、我们打造的是一个专业的网上大学生会计专业类网站。与其他的网站相 比我们最大的优势在于专业，而且我们发源于大学生，从大学生自身角度出发更 能为大学生群体制定定位明确，针对性强的网站服务。 2、我们是一个完全免费的网站。我们免费向消费者发放会员卡，提供免费 注册，同时我们为大学生群体提供的理财服务和会计类法律知识培养不收取任何 费用，大学生自己创办的免费平台，有理由相信能够吸引到更多的大学生来支持 我们。 3、我们的会计类学习板块将推出全新的学习模式，项目课题先发布到网上， 然后开辟专门的空间， 让感兴趣的人加入进来共同研究。 研究者可以充分利 用共享空间、 论坛、 在线聊天工具、电子邮件等方式进行交流沟通， 所跨区 域和覆盖的生源非常广泛，更能激发创新的思想火花。 4、本网站资源丰富、层次结构划分合理，覆盖面广，内容详细有竞争力。 另根据已经创办的会计网站已经有了成熟的范例，可以提供经验，加以采纳。 5、利用平衡积分卡原理，比较先进。平衡积分卡平衡计分卡已经发展为集 团战略管理的工具，在集团战略规划与执行管理方面发挥非常重要的作用，平衡 积分卡方法的引入改变了企业以往只关注财务指标的考核体系的缺陷，仅关注财 务指标会使企业过分关注一些短期行为而牺牲一些长期利益，比如员工的培养和 开发，客户关系的开拓和维护等。平衡记分卡最大的优点在于：它从企业的四个 方面来建立起衡量体系：财务、客户、业务管理和人员的培养和开发。这四个方 面是相互联系、相互影响的，其他三类指标的实现，最终保证了财务指标的实现。 同时平衡记分卡方法下设立的考核指标既包括了对过去业绩的考核，也包括了对 未来业绩的考核。 6、本校的会计专业颇有名气，会计生源多，对本校学生就有比较大的帮助。 5.5.营销策略营销策略 5.15.1 营销渠道营销渠道 5.1.15.1.1 网络广告营销网络广告营销:广告已经成为现在传播信息的重要途径，而网络也正在改 变着人们的生活，通过网络广告营销可以让人们更加方便的了解我们的产品。 5.1.25.1.2 媒体营销媒体营销：通过媒体这个媒介让观众更加容易的获取信息，从而让观众 得 到一个全新的视觉效果，从而更加有利于我们的产品深入人心。 5.1.35.1.3 视频营销视频营销：创建具有一定代表性的企业短片，然后通过微博、日志等手 段 在网上进行“视频”与” “互联网”的结合，从而达到一定宣传目的的营销 手段。 5.25.2 价格决策价格决策 5.2.15.2.1 产品成本产品成本：产品成本是企业为了生产某种产品而发生的成本总额。其中主 要包括主营业务成本，其他业务成本，销售费用，财务费用，管理费用等一 系列必要的开支。企业在市场竞争中为了获取优势往往会减少成本从而降低 价格从而获取更大的市场优势和价格优势，来获得更多的顾客。 5.2.25.2.2 市场需求市场需求：在影响价格方面市场需求起着重要的作用，当供大于求时，价 格下跌，企业纷纷压缩生产减少损失；当供小于求是，价格上升，企业纷纷 扩大经营从而获利。所以在产品价格的影响因素上市场也起着不可替代的作 用。如果谁能把握市场方向谁就能成为最后的赢家。 5.2.35.2.3 竞争者因素竞争者因素：在市场经济大发展大繁荣的条件下，各行各业都存在不 小的竞争压力，在竞争中有的以产品为优势有的以价格为优势，存在着大鱼 吃小鱼，小鱼吃虾米的现象。因此在制定产品价格方面市场竞争因素也是不 可忽视的。 5.35.3 广告策略广告策略 5.3.15.3.1 产品策略：产品策略：在把战术发展成战略的过程中，最为普遍的是对产品或服务 进行调整。在产品定位上，突出商品的新价值，强 调与同类商品的不同 之处，突出本产品的优势 和所带来的更大利益。 从而吸引消费者击败竞 争对手。 5.3.25.3.2 市场策略：市场策略：确定服务群体，了解客户所需，把握市场方向才能更好的保证 企业的生存和发展。通过一系列的指标如利润额，知名度，产品研发情况等 来反应企业把握市场的情况 。同时掌握服务群的消费偏向也是至关重要的， 根据不同的需求设计出不同的服务方法来保证客户满意，从而抓住市场。 5.3.35.3.3 媒介策略：媒介策略：通过确定目标人群即服务对象，有针对性的传播自己的产品。 当然特定的人群有特定的媒体接触习惯所以我们要抓住这一特点在媒体宣传 方面做好媒体的选择和评估。在做好广告推广的同时要确立品牌意识，明确 了品牌要在消费者心智中占据什么定位，接下来的重要工作，就是要推广品 牌，让它真正地进入人心，让大家都知道品牌的定位，从而持久、有力地影 响消费者的购买决策。 5.3.45.3.4 广告实施策略：广告实施策略：在确定广告送达对象以后我们要牢牢把握时间和空间二 个方面的因素，并且在确定广告定位的同时，通过对特定对象的市场分析 和问卷调查来把握服务对象的活动范围，从而时广告效应达到最大化。 5.45.4 促销策略促销策略 5.4.15.4.1 折价促销折价促销：在产品销售过程中通过打折手段来促进产品的销售，从而增加 销售量，提高市场占有率，攻击竞争对手，减少库存。 5.4.25.4.2 赠品促销：赠品促销：通过对直接赠送，附加赠送等手段来扩大市场影响力，促进 产品的营销。 5.4.35.4.3 抽奖促销：抽奖促销：通过举办一些抽奖活动来扩大产品的销售，提高公司知名度。 5.4.45.4.4 积分促销：积分促销：对于会员实施积分促销可以把握老顾客，保证产品的市场份额， 同时也有利于开发新顾客，激发顾客消费热情。 5.55.5 合作伙伴合作伙伴 客户与企业建立合作伙伴关系,对顾客意味着: 1、优先购买企业的产品和服务。现在市场上,顾客购买商品时的选择余地很大, 与企业建立伙伴关系意味着顾客主动放弃自己的选择权,始终如一的支持伙伴企 业,购买其产品和服务。 2、关注企业。顾客会密切的关注企业的发展和企业所面临的市场动向,并将自 己所掌握的有关信息通过电子信息系统或其他渠道及时反馈给企业。 3、参与企业。顾客在和企业进行互动式的沟通与交往过程中,会对企业经营管 理过程中所遇到的各种问题,以不同形式向企业提出自己的看法、意见和建议。 4、监督企业。顾客会自主的监督企业的经营与发展,一旦发现存在的问题会及 时通过互动渠道反馈给企业,使企业及时采取措施解决问题. 5、与企业共发展。顾客与企业建立关系,会支持和帮助企业的发展,企业发展的 同时也能给顾客带来更大的满足和快乐。 6、确定合作伙伴主体。在产品市场上有许多竞争者但也有不少产品合作者，我 们应该确定合作伙伴，加强联系，实现互利共赢。 7、加强合作伙伴之间的业务往来。在确定合作伙伴之后要就要加强合作伙伴之 间的联系和业务往来，吸取伙伴在业务经营方面的优点，找出自己的不足。来实 现公司的定期目标。 6.6.财务计划财务计划 6.16.1 营业费用预算营业费用预算 金额：元 序号项目第一年第二年第三年第四年第五年 1 上年度平 均支出 2 本年度预 算 3 备注 4 工资 5 福利费 6 社会保险 费 7 税费 8 办公费 9 差旅费 10 通讯费 11 车辆费 12 包装费 13 广告费 14 商品损耗 15 呆账损失 16 其他 17 合计 6.26.2 现金流量预算现金流量预算 金额：元 序号项目第一年第二年第三年第四年第五年 1 经营活动 产生的现 金流量 1-1 销售商品， 提供劳务 收到的现 金 1-2 收到的税 费返还 1-3 收到的其 他与经营 活动有关 的现金 1-4 经营活动 现金流入 小计 1-5 购买商品 接受劳务 支付的现 金 1-6 支付给职 工以及为 职工支付 的现金 1-7 支付的各 项税费 1-8 支付其他 与经营活 动有关的 现金 1-9 经营活动 现金流出 小计 1-10 经营活动 产生的现 金流量净 额 2 投资活动 产生的现 金流量 2-1 收回投资 收到的现 金 2-2 取得投资 收益收到 的现金 2-3 处置固定 资产，无 形资产和 其他长期 资产收回 的现金净 额 2-4 处置子公 司及其他 营业单位 收到的现 金净额 2-5 收到其他 与投资活 动有关的 现金 2-6 投资活动 现金流入 小计 2-7 购建固定 资产无形 资产和其 他长期资 产支付的 现金 2-8 投资支付 的现金 2-9 取得子公 司和其他 营业单位 支付的现 金净额 2-10 支付其他 与投资活 动有关的 现金 2-11 投资活动 现金流入 小计 3 筹资活动 产生的现 金流量： 3-1 吸收投资 收到的现 金 3-2 取得借款 收到的现 金 3-3 收到其他 与筹资活 动有关的 现金 3-4 筹资活动 现金流入 小计 3-5 偿还债务 支付的现 金 3-6 分配股利， 利润或偿 付利息支 付的现金 3-7 支付其他 与筹资活 动有关的 现金 3-8 筹资活动 现金流出 小计 3-9 筹资活动 产生的现 金流量净 额 4 汇率变动 对现金及 现金等价 物的影响 5 现金及现 金等价物 净增加额 5-1 加：期初 现金及现 金等价物 余额 5-2 期末现金 及现金等 价物余额 6.36.3 利润表利润表 金额：元 序号项目第一年第二年第三年第四年第五年 1 营业收入 2 营业成本 3 营业税金 及附加 4 销售费用 5 管理费用 6 财务费用 7 资产减值 损失 8 公允价值 变动损益 9 投资收益 10 营业利润 11 营业外收 入 12 营业外支 出 13 非流动资 产处置损 失 14 利润总额 15 所得税费 用 16 净利润 17 每股收益 18 基本每股 收益 19 稀释每股 收益 6.46.4 盈亏分析表盈亏分析表 金额：元 序号项目细目第二年第三年第四年第五年 1-1 安全性指 标 资产负债 率 1-2 流动比率 1-3 利息保障 倍数 2-1 流动性指 标 流动资产 周转率 2-1 固定资产 周转率 2-3 总资产周 转率 3-1 成长性指 标 销售收入 增长率 3-2 税前利润 增长率 3-3 人员增长 表 7.7.风险预测与管理风险预测与管理 7.17.1 技术风险与管理技术风险与管理 技术风险主要指企业是否存在和实施支持经营活动所必须的系统？是否定期 为系统进行检查和评估？是否找出系统运行不佳的情况？系统运行不佳是否导致 企业发生亏损？以及企业是如何确保系统是最新并且能够应对经营风险的。本公 司的网站正是实施支持经营活动所必须的系统，本公司的中层员工主要的职责就 是维护网站的正常运营。 7.27.2 竞争风险与管理竞争风险与管理 竞争风险主要指本行业中与其他竞争对手进行市场竞争所面临的风险，本公 司在目前的会计网站市场中所面临的最主要的竞争对手为中华会计网站和东奥会 计网站，本公司将采取 SWOT 分析方法进行竞争风险防范措施，本公司的优势为 相比较于上述两网站，本公司的服务对象更具有针对性，更能满足大学生学习会 计学的需要，劣势为竞争对手目前在市场的优先地位，缺乏市场经验，机会为本 公司专为大学生建立的会计学习网站，使得本公司领先进入了会计网站市场中具 有吸引力的新的细分市场，威胁为本公司所处的市场将出现新的竞争对手，引发 价格战，竞争对手发明新颖的，创新性的替代产品或服务，产品或服务可能存在 潜在税负负担。 7.37.3 市场风险与管理市场风险与管理 市场风险主要是指由于市价的变化而导致亏损的风险，企业需要管理的主要 的风险有利率风险，汇率风险，商品价格风险和股票价格风险。其中，利率风险 与汇率风险可能会相互关联，除非价格的所有变化都能转移到客户身上，否则企 业将承担损失。时间范围越大，越难以预测相关价值，因此必须要对市场风险进 行套期，是价格朝着企业意愿的方向变化本公司在创业初期主要需要管理的是同 类商品价格风险即本公司推出的会计资料网络课程收费音频和视频需要在同类市 场中具有抢占价格优势，本公司的风险防范措施为与拉手网等团购网合作，以团 购低价销售策略，薄利多销。以销量占据价格优势。 7.47.4 操作风险与管理操作风险与管理 操作风险是指由于员工，过程，基础设施对运作有影响的类似因素包括欺诈 活动的失误而导致亏损的风险从本质上说许多已识别出的风险是操作方面的，操 作风险可组合为六种风险，分别为员工；技术；（7.1 单独论述）舞弊；外部依 赖；过程；外包；本公司针对操作风险所采取的管理措施有：针对员工风险，加 强对员工的雇佣，培训，和解雇管理，确保有足够的员工有恰当的能力并且愿意 执行企业所要求的任务，即使基层员工了解会计知识并掌握网站的各个模块的运 用，使中层员工具备不断更新各个模块内容，并维护网站良好运营的能力，使高 层员工具备确定公司的战略方向，控制资源分配的能力。针对舞弊风险，本公司 将根据财务计划建立财务内部控制制度；针对外部依赖风险，本公司依赖的主要 为网络系统和其他各类网站中的各类会计资料，做好网络系统的维护，及扩大资 料来源是应对外部依赖风险的主要措施；针对过程风险，本公司将制定程序操作 要求，确保员工在运营操作时将采取正确的行动；针对外包风险，由于外包通常 是被看作是减少成本和将企业资源集中在核心业务的方法，因此，存在着将公司 关键业务过程外包可能会导致失控。本公司将可能减少外包业务以防范风险。 8.8.团队建设与管理团队建设与管理 8.18.1 各部门职责各部门职责 8.1.18.1.1 财务部职责财务部职责 1、负责公司日常财务核算工作，参与公司的经营业务管理。 2、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支等资料并进行整理、 分析，提出建议，定期向公司负责人报告。 4、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划， 定期对执行情况进行检查分析。 5、对公司的财务进行严格的管理，加强财务监督。执行国家的财务会计政策、 税收政策和法规；制订和执行公司会计政策、纳税政策及其管理政策。 6、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保 证公司日常运营资金来源。 7、起草公司年度经营计划 ；组织编制公司年度财务预算；执行、监督、检查、 总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议 。 8、原物料进出账务及成本处理。各产品成本计算及损益决算。 9、经营报告资料编制，单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预 算资料汇总。 10、收入有关单据审核及账务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐 务处理。总分类帐、日记账等账簿处理。财务报表及会计科目明细表。 11、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业；营、印税冲退作 业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。 12、其它与财务管理相关的工作。 8.1.28.1.2 人事部职责人事部职责 1、坚决服从分管负责人的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主 管领导负责。 2、严格执行公司规章制度，认真履行其工作职责。 3、负责组织对人力资源发展、劳动用工、劳动力利用程度指标计划的拟订、检 查、修订及执行。 4、负责制定公司人事管理制度。设计人事管理工作程序，研究、分析并提出改 进工作意见和建议。 5、负责对本部门工作目标的拟订、执行及控制。 6、负责合理配置劳动岗位控制劳动力总量。组织劳动定额编制，做好公司各部 门车间及有关岗位定员定编工作，结合生产实际，合理控制劳动力总量及工资总 额，及时组织定额的控制、分析、修订、补充，确保劳动定额的合理性和准确性， 杜绝劳动力的浪费。 7、负责人事考核、考查工作。建立人事档案资料库，规范人才培养、考查选拔 工作程序，组织定期戒不定期的人事考证、考核、考查的选拔工作。 8、编制年、月度劳动力平衡计划和工资计划。抓好劳动力的合理流动和安排。 9、制定劳动人事统计工作制度。建立健全人事劳资统计核算标准，定期编制劳 资人事等有关的统计报表；定期编写上报年、季、月度劳资、人事综合或专题统 计报告。 10、负责做好公司员工劳动纪律管理工作。定期或不定期抽查公司劳动纪律执行 情况，及时考核，负责办理考勤、奖惩、差假、调动等管理工作。 11、严格遵守劳动法及地方政府劳动用工政策和公司劳动管理制度，负责招聘、 录用、辞退工作，组织签订劳动合同，依法对员工实施管理。 12、负责核定各岗位工资标准。做好劳动工资统计工作，负责对日常工资、加班 工资的报批和审核工作，办理考勤、奖惩、差假、调动等工作。 13、负责对员工劳动保护用品定额和计划管理工作。 14、配合有关部门做好安全教育工作。参与职工伤亡事故的调查处理，提出处理 意见。 15、负责编制培训大纲，抓好员工培训工作。在抓员工基础普及教育的同时，逐 步推行岗前培训与技能、业务的专业知识培训，专业技术知识与综合管理知识相 结合的交替教育提高培训模式及体系。 16、其它与人事部门相关的工作。 8.1.38.1.3 市场营销部职责市场营销部职责 1、正确掌握市场 （1）定期组织市场调研，收集市场信息，分析市场动向、特点和发展趋势； （2）收集当地有关房地产的信息，掌握当地房地产市场的动态，分析销售和市 场竞争发展状况，提出改进方案和措施； （3）负责收集、整理、归纳客户资料，对客户群进行透彻的分析。 2、确定销售策略，建立销售目标，制定销售计划 （1）以公司下达的销售任务为目的，确定销售目标，制定销售计划； （2）监督计划的执行情况，将销售进展情况及时反馈给总经理； （3）根据项目的卖点（卖点是可以创造的）和目标客源的需求制定广告的总方 向和总精神； （4）完善房地产营销策划方案，制定执行系统并监控执行结果。 3、管理销售活动 （1）制定修订销售管理制度、工作流程，并监督贯彻实施； （2）营销团队的组织、培训与考核； （3）客观、及时的反映客户的意见和建议，不断完善工作制度。 4、其它与市场营销相关的工作。 8.1.48.1.4 客户服务部职责客户服务部职责 1、负责收集客户信息，了解并分析客户需要，规划客户服务方案； 2、负责进行有效的客户管理与沟通； 3、负责建立客户服务团队以及培训客户代表等相关人员； 4、定期或不定期进行客户回访，以检查客户关系维护情况； 5、负责发展维护良好的客户关系； 6、负责组织公司产品的售后服务工作； 7、建立客户档案、质量跟踪记录等售后服务信息管理系统。 8、其它与客户服务相关的工作。 8.1.58.1.5 网络运营部职责网络运营部职责 1、负责统筹本部门各岗位（网络编辑、网站策划、网站程序）的整体工作。 2、负责本部门岗位人员规划，拟定招募计划与需求，并在人事部门的协助下， 对空缺的各岗位人员进行招聘。 3、负责本部门各项制度（内容编辑制度、流程编辑制度、程序开发制度等）的 制定。 4、负责网站运营相关各项文档（各项资质申请、高新企业申请等）的撰写。 5、负责与业务部门进行沟通，了解网站开发和修改的需求，形成技术文档，供 网站系统开发商进行开发和修改。 6、负责网站系统功能测试（黑盒测试、白盒测试、内部测试、公开测试） ，及时 发现问题，并汇总测试报告，供开发维护人员进行修改调试，保证系统进行通畅。 7、负责网站运营设备（服务器、路由器、交换器等）的购置方案制定、安装配 置与日常维护工作。 8、负责网络运营环境（主机托管、网站域名、通用地址等）的构建，接洽与甄 选 IDC、ISP，保证网站运行环境畅通、稳定、高效。 9、负责网站各项运营资质（ICP 备、ISP 证、红盾 315、公安局备案等）的办理、 月报、季报、年审工作。 10、负责网站公司办公网络（光纤、宽带等） 、办公系统（办公系统、财务管理 系统、企业邮箱系统、电话会议系统等）的购置方案制定、安装配置与日常运行 维护和管理。 11、其它与网络运营相关的工作。 8.28.2 员工招聘员工招聘 1、招聘原则 （1）因事择人原则，员工的选聘以实际工作的需要和岗位的空缺情况为出发点， 根据岗位对任职者的资格要求选用人员； （2）公平、公开、公正原则，公开就是要公开招聘信息、招聘方法，这样既可 以将招聘工作置于监督之下，防止以权谋私、假公济私的现象，又能吸引 大量应聘者。公开公正就是确保招聘制度给予合格应征者平等的获选机会； （3）竞争择优原则，就是在员工招聘中引入竞争机制，在对应聘者的思想素质、 道德品质、业务能力等方面进行全面的考察的基础上，按照考察的成绩择 优选择录用员工； （4）效率优先原则，就是用尽可能低的成本招录到合适的最佳人选。 2、招聘渠道 （1）外部招聘，我们采用的外部招聘方式主要是校园招聘。 校园招聘的优点：我们坚信人才是通过实践和培训出来的，大学毕业生 1 充满活力和激情，我们公司需要的就是敢作敢为的激 情和动力； 大学毕业生虽然缺乏经验，但是具备巨大的发展潜力， 2 同时他们思想比较活跃，可以给公司带来新的管理理 念和新的技术，有利于公司的长远发展。 校园招聘的缺点：缺乏实践经验的大学生融入团队需要一定的时间，同 1 时公司也要进行较长时间的培训； 大学生刚进入社会还比较的幼稚，经常出现不请假就 2 不