银行票据、贴现业务培训手册.doc

银银行行承承兑兑汇汇票票和和贴贴现现业业务务流流程程描描述述 一、 银行承兑汇票 1.1 概念 银行承兑汇票是在承兑银行开立账户的存款人签发，由其开户银行承兑付款的票据。 1、银行承兑汇票必须记载以下事项：表明“银行承兑汇票”的字样，无条件支付的承诺，出 票金额，出票人名称、账号、付款行名称，收款人名称、账号、收款人开户行名称、出票 日期、到期日期及出票人签章。欠缺记载上列事项之一的汇票无效。已承兑的银行汇票还 应加盖承兑行签章。 2、银行承兑汇票的收、付款人必须是在银行开立存款账户的法人或其他组织，在同城或异 地均可使用。 3、银行承兑汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为 6 个月，电票最长为 1 年，提示付 款期限自汇票到期日起 10 日，只能转账，不能支取现金。 4、持票人提示付款时，应通过开户银行委托收款或直接向承兑行提示付款。通过委托收款 银行向承兑行提示付款的，视同持票人提示付款；其提示付款日期以持票人向其开户银行 提交票据日为准。超过提示付款期限的，持票人在做出说明后，仍可以向承兑人请求付款。 5、填明“不得转让”字样的以及已做委托收款背书的银行承兑汇票不得再背书转让。 6、银行承兑汇票申请人于汇票到期日（遇节假日顺延）未足额交存票款的，承兑银行除依 法向持票人付款外，应对出票人不足票款金额的部分自资金垫款日起按行内规定计收利息。 1.2 业务说明 银行承兑汇票：半年后到期，收款人提前 10 天预约，银行进行承诺付款。 1.以交纳保证金或信用保证出票人在银行签发银行承兑汇票。（进行签票交易，可以进行 银承汇票重打，收取工本费用交易） 2.银行承兑汇票到期前，出票人有未用退回银行承兑汇票的需求（未用退回交易） 3.银行承兑汇票到期前，背书人（可能是其他人）想要贴现，可以去他行或者票据签发 行进行贴现交易，以票易钱，票据持有人变为银行。 4.银承汇票到期，需要银行日终进行到期处理，扣足票面金额，扣款顺序为保证金子账户 保证金主账号 存款人账户 机构垫款（垫款不记账），但是会发短信给相关柜员，柜员需 要将这部分垫款金额进行正常的放款操作，使用指定的贷款产品，利率固定。 5.银承汇票到期后，收到收款人的托收，银行对本行签发票据进行承兑，收款人可能是个 人客户或者他行。相应可能进行行内付款和跨行付款交易。对方行需要进行发出托收，我 行收到托收，贷记托收登记薄收款人账户。 6.持票人未用汇票，进行逾期退回，票据收到托收，质押，挂失状态不许进行逾期退回。 1.3 流程图： 图 1、银行承兑汇票交易流程图 图 2、发出托收交易流程图 图 3、收到托收交易流程图 二、 票据贴现，转贴现和再贴现 2.1 概念 贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票 据。对于贴现银行来说，就是收购没有到期的票据。贴现的贴现期限都较短，一般不会超 过六个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尚未到期的商业汇票。 2.2 业务说明 银行承兑汇票交易与贴现交易的区别：银行承兑汇票交易是对本行签发的银承进行的操作， 贴现是银承到期前进行的贴现行为，产生的贴现日期和贴现到期日期，贴现到期后需对贴 现收回。 1.银承汇票未到期，持票人进行贴现（根据需求贴现有三种来源），产生贴现日期和贴现 到期日期，贴现日期为交易当日，贴现到期日期一般为银承汇票到期日往后几天。 2.贴现未到期，银行与银行间进行转贴现。 3.贴现未到期银行与人行间进行再贴现，再贴现一般为银行申请破产或进行融资，平时应 该用不到。 4.贴现到期，签票承兑行需进行本行票据收回。对本行贴现入库的开立状态的他行票据， 我行需做发出托收登记，对方行收到托收后对我行进行付款（对方行的跨行付款交易）， 我行进