三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编

三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编,2,财务管理流程,2,年度财务预算工作流程季度财务预算工作流程专项计划预算工作流程预算内资金审批流程预算外资金审批流程内部财务审计流程投资项目审批管理流程融资决策管理流程担保决策管理流程,3,流程1：年度财务预算工作流程,各中心、子集团,财务中心总监,财务部,总裁,董事会,下发预算编制要求,编制本系统年度预算,汇总预算,初步审核、平衡,编制公司年度预算方案草案,审核确认,综合平衡预算并审核,签字批准,是,否,是,否,是,否,公司年度预算,执行、控制和分析本系统年度预算,编制预算执行报告组织分析改进,预算调整方案,总部职能部门编写年度费用预算、子集团编写子集团年度预算,年度本系统工作计划,1,2,3,5,4,7,6,8,9,4,流程1：年度财务预算工作流程说明,5,流程2：季度财务预算工作流程,各中心、子集团,财务中心总监,财务部,总裁,董事会,下发预算编制要求,编制本系统季度预算,汇总预算,初步审核、平衡,编制公司季度预算方案草案,审核确认,综合平衡预算并审核,签字批准,是,否,是,否,是,否,公司季度预算,执行、控制和分析本系统季度预算,编制预算执行报告组织分析改进,预算调整方案,总部职能部门编写季度费用预算、子集团编写子集团季度预算,季度本系统工作计划,1,2,3,5,4,7,6,8,9,6,流程2：季度财务预算工作流程说明,7,项目管理组,财务部,总裁,流程3：专项计划预算工作流程,董事会,提出项目预算,审核确认,是,否,综合讨论,是,否,签字批准,是,否,专项计划预算,执行、控制和分析专项计划预算,编制预算执行报告组织分析改进,预算调整方案,1,2,3,5,4,7,6,8,流程3：专项计划预算工作流程说明,9,流程4：预算内资金审批流程,各用款部门,子集团总经理,财务部经理,财务中心总监,职能中心用款部门填写用款申请,总裁以下主管上级签字,审核签字,是,否,审核,？万以下？(含？万）,是,否,是,否,按付款计划拨付款项,审批,公司月度预算,1,2,3,4,3,财务部,编排付款计划,5,根据付款计划编制记帐凭证,6,7,各子集团用款子集团部门、子公司填写用款申请,1,子集团总经理以下主管上级签字,2,审批,是,否,具体数额根据每个子集团的不同情况由经营决策会制定,子集团单次用款金额如果在？万（不含？万）以上还需要总裁的签字审批,10,流程4：预算内资金审批流程说明,11,流程5：预算外资金审批流程,各用款部门,财务部,总裁,用款申请,该系统直至总监、总经理的领导签字确认,是,否,审批,是,1,2,3,财务经理,审核,4,编排付款计划,5,按付款计划拨付款项,根据付款计划编制记帐凭证,6,7,12,流程5：预算外资金审批流程说明,13,总裁,审计部,流程6：内部财务审计流程,被审计单位,制定年度审计工作计划（草案）,审核并提出修改意见,形成正式年度审计工作计划,审计风险估计,确定审计项目计划、下达审计通知书,与审计部协商审计工作安排,实施审计,配合实施审计,起草审计报告,征求被审计单位意见,审计报告审定并作出审计结论和决定,批阅审计报告,审计报告存档,执行审计决定并反馈落实情况,1,2,3,5,4,7,6,8,9,10,11,14,流程6：内部财务审计流程说明,15,流程7：投资项目审批管理流程,下达可行性研究任务,1,可行性研究,2,可行性评审,3,审批,4,编制项目预算,5,预算审批,6,实施、项目资金申请,10,批准支付,11,项目资金支付,备案管理,草拟合同,7,合同审核,8,签订合同,9,12,16,流程7：投资项目审批管理流程说明,17,流程8：融资决策管理流程,各子集团,财务中心总监,总裁,筹资部门核算合计,提出资金需求及资金收支计划,1,2,审核并平衡公司整体资金收支情况,5,确定筹资主体,6,确定担保主体,7,实施筹资工作,8,资金到位后作帐务处理,监督资金使用情况,审核是否批准,3,4,修正或撤销,是,否,9,批准资金调拨,10,资金到位后帐务处理、按计划使用资金,授权部门或人员,11,18,流程8：融资决策管理流程说明,19,流程9：担保决策管理流程,各子集团财务经理,各子集团总经理,财务中心总监,总裁,认为必要时，体出担保需求,1,下属单位作为担保主体,2,分析研究并提出初步方案,总部作为担保主体,确定担保主体,4,5,签订担保合同,6,审核、批准,7,负责并监督担保合同实施,9,审核,8,草拟担保合同条款,10,监控并协助签订担保合同，