应收账款预警报告

应收账款预警报告为进一步加强应收账款管理工作，完善相关控制制度，提高市场营销风险防范能力，公司最大限度地利用客户信用拓展市场的同时，保证应收账款额度在合理范畴之内，促进公司市场营销工作稳步有序地发展，特拟此报告。一、合并应收账款情况截止2008年6月末，公司应收账款余额为550,001,580.87元，已计提坏账准备241,367,536.50元，子公司内部间抵销760,259.58元，合并账面净值307,873,784.79元，1年以内应收账款余额为268,590,008.40元，其中赊销期内余额为197,707,242.24元，超赊销期余额为70,882,766.18元。其中：（单位：元）二、本部应收帐款情况截止至2008年6月份应收账款金额为：357,556,543.75元，在赊销期范围内的欠款金额为：123,548,451.92元，超过赊销期在一年以内的金额为：14,359,313.61元。其中：1、常年保持业务往来关系其所购货物金额较大，并能保证在正常赊销期内回款客户，例如：宝山钢铁股份有限公司、中国第一重型机械集团黑龙江铸锻钢制造有限公司、舞阳钢铁有限责任公司、张家港保税区发源钢铁炉料有限公司、遵义县福鑫钢铁有限公司、武汉钢铁股份有限公司采购部、南通腾源冶金材料有限公司、此类应收款的客户信誉比较好。2、常年保持业务往来关系其所购货物金额较大，但已经超过赊销期规定金额的客户，例如：安阳钢铁公司、山东泰山钢铁集团有限公司、通化钢铁公司、二重集团(德阳)重型装备有限公司、大冶特殊钢股份有限公司、江阴华西不锈钢有限公司、莱芜钢铁集团有限公司、此类公司应先发询证函，目的为对清往来账目后，进行清款催缴。并重新评定其信誉。规定其应在赊销内回款，坚持清旧款，发新货的原则。3、常年保持业务往来关系其所购货物金额较小，但已经超过赊期规定金额的客户，例如：黑龙江建龙钢铁有限公司、上海东圳冶金炉料有限公司、丹东凯明冶金材料有限公司、大连澳北机电有限公司、吉林市弘晟成商贸有限公司、此类公司应采取负责该地业务员进行上门催缴4、多年无业务往来关系的客户，金额比较大，已经超过赊销期1年以上的客户，例如：安阳钢铁集团洛阳安龙钢铁有限公司、鞍钢集团新钢铁有限责任公司、本溪钢铁公司、天津钢管有限责任公司、洛阳钢厂等，此类公司应采取负责该地的业务员进行上门催缴并查实其公司的信誉程度。书写其调查报告，如该公司有意不归还货款的，我公司应通知法律顾问部门依法进行起诉。5、2006年-2008年应收账款持续递增并已超过规定赊销期的客户，应采取措施收回款项的客户，例如：江苏泰富兴澄特殊钢股份有限公司06年欠款金额为2,723,297.71元，07年欠款金额为5,068,137.31元，08年欠款金额为12,348,813.21元。沈阳东洋制钢有限公司06年欠款金额为257,160元，07年欠款金额为420,936元，08年欠款金额为2,774,706.13元。马鞍山钢铁公司06年欠款金额910,493.65元，07年欠款金额1439251.15元，08年欠款金额1,967,595.11元。该类客户应先采取对账，并对其进行催缴。6、回款有轻微缺陷的客户欠款金额总计：10,349,261.08元（指超过赊销期1-3个月）其中欠款金额较大的客户有：江苏泰富兴澄特殊钢股份有限公司欠款金额：3,740,552.80元。江苏华西集团公司供销分公司欠款金额：1,482,679.70元。二重集团（德阳）重型装备股份有限公司欠款金额：480,079.20元。7、回款有缺陷客户的欠款金额总计：3,901,088.90元（指超过赊销期3-6个月）其中欠款金额较大的客户有：江苏泰富兴澄特殊钢股份有限公司欠款金额：2,344,839.6元。江苏华西不锈钢有限公司欠款金额：441,442.40元。四川川投电冶有限公司欠款金额：866,730.60元。8、黑色名单客户欠款金额总计：219,757,741.85元（指超过赊销期6个月以上的欠款）其中欠款金额较大的客户有：通化钢铁有限公司欠款金额：5,495,062.27元。衡阳华菱连轧钢管公司欠款金额：2,498,465.01元。安阳钢铁股份有限公司欠款金额：4,244,717.23元。贵阳工业供销公司欠款金额：10,099,833.08元。抚顺钢厂欠款金额：8,780,673.99元。重庆特殊钢厂欠款金额：8,631,386.72元。9、已确认为死账的应收账款（对方单位已破产）共计金额：28,236,143.37元。详见应收账款明细表涂黄色部分。三、子公司应收帐款情况（一）吉林炭素进出口公司1、回款有轻微缺陷的客户欠款金额总计：50,058,858.16元（指超过赊销期1-3个月）其中欠款金额较大的客户有：中钢德国欠款金额：19,716,691.50元。INTERMINERALS欠款金额：1,924,003.89元。CAPEGATE欠款金额：3,108,865.19元。CRMT欠款金额：8,810,219.35元。MINARG欠款金额：7,997,715.40元。2、黑色名单客户欠款金额总计：14,065,139.77元（指6个月以上的欠款）其中欠款金额较大的客户有：CENTUPE欠款金额：2,536,478.31元。太原钢铁（集团）有限公司欠款金额：439,716.42元。SEA WATER欠款金额：10,744,053.77元。松炭石墨设备厂欠款金额：188,422.88元。（二）吉林市高科特种炭素材料有限责任公司1、黑色名单客户欠款金额总计：862,396.84元（指6个月以上的欠款）其中欠款金额较大的客户有：湖南冷水江陶瓷合金有限公司欠款金额：61.15元整。中钢集团吉林铁合金股份有限公司欠款金额24,916元整。山东默锐化学有限公司欠款金额：568,000元。中核北方核燃料元件公司（202）欠款金额：269,418.89元。（三）吉林市松江炭素有限责任公司黑色名单客户欠款金额总计：31,246,515.89元（指6个月以上的欠款）其中欠款金额较大的客户有：南京二钢铁厂欠款金额：3,195,126.05元。湖北大冶钢厂欠款金额：1,986,424.78元。北满特钢股份有限公司欠款金额：1,564,443.06元。湖北黄石第二钢铁厂欠款金额：1,427,513.24元。陕西西安钢铁厂欠款金额：1,001,698.31元。（四）中钢集团吉林炭素股份有限公司长春分公司1、回款有轻微缺陷的客户欠款金额总计：4,396,461.36元（指超过赊销期1-3个月）其中欠款金额较大的客户有：中国铝业股份公司山东分公司欠款金额：1,227,204.20元。霍煤鸿骏铝电有限责任公司欠款金额：1,502,666.94元整。中钢科技上海有限公司欠款金额：1,366,386元。2、黑色名单客户欠款金额总计：15,515,983.87元整。（指6个月以上的欠款）其中欠款金额