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文档简介

借款管理制度范文 一、目的 本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范以规范借款业务的基本程序二、范围本程序管理文件规范公司借款业务适用于会计部、结算中心及发生借款的各部门三、相关程序及制度资金使用计划制度(p3z41现金管理制度(p3z42银行存款管理制度(p3z43费用报销管理制度(p3z46结算中心管理制度(p3z48四、业务流程1、借款环节管理涉及部门及岗位 岗位岗步骤说明借款人填制资金使用请示报告单(现金)或资金使用请示报告(支票)注明资金用途如为出差借款应填写出差报告单附于请示报告单之后交部门部长使用资金在一万元以上(含一万元)原则上应使用支票部门部长对于金额在一万元以上(含一万元)的借款审核相关单据由借款人交总经理； 对于金额在一万元以下的借款如已列入周付款计划检查申请使用金额与计划是否一致核实一致批准该借款；如申请使用金额超出计划审核有关单据由经办人交主管副总；如该借款未列入周付款计划审核有关单据由经办人交主管副总主管副总审批金额超出周付款计划或未列入周付款计划且在一万元以下的借款总经理审批一万元以上(含一万元)借款经办人将经授权审批的资金使用请示报告单(现金)或资金使用请示报告单(支票)及出差报告单等相关单据交制单会计制单会计核实申请使用资金是否列入周付款计划是否经授权审批相关单据是否齐全核实无误交会计部部长会计部部长审核借款相关单据是否经过授权审批审核无误在单据上签字将经授权审批及会计部部长签字的资金使用请示报告单(现金)或资金使用请示报告单(支票)及出差报告单等相关单据交出纳核实单据各栏目是否填写齐全是否已经授权审批和会计部部长签字； 核实无误后借支现金的按照资金使用请示报告单(现金)填报金额支付现金； 借用支票的当金额在十万元以下时按照资金使用请示报告单(支票)填报金额签发支票交借款人；当金额在十万元以上(含十万元)时开具支票付款通知书到结算中心办理付款详见结算中心管理制度(p3z48)之61公司付款管理借支现金的收取现金在资金使用请示报告单(现金)上签字确认； 借用支票的在资金使用请示报告(支票)上签字确认当会计部出纳签发支票时在支票登记簿上签收； 出差报告单自行保存待出差结束报销费 用时使用出纳/结算中心如自行签发支票的应填制支票付款通知书连同支票根交结算中心会计办理领取空白支票的销帐手续带回结算中心盖章的支票付款通知书两联一联留作存根 当结算中心签发支票时结算中心将支票付款通知书两联交会计部制单会计；在资金使用请示报告(现金)或资金使用请示报告(支票)上加盖付讫章交制单会计制作并打印电脑记帐凭证如为备用金借款应单独列示主管会计审核记帐凭证2、借款销帐管理原则上应于相关业务结束后一个月内清偿借款最多不超过三个月；其中出差借款应于回公司后七日内报帐最多不超过十五日借款人/会计部以现金偿还借款详见现金管理制度(p3z42)之现金收入管理； 以报销方式销帐详见费用报销管理制度(p3z46) 备用金借款的销
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