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文档简介

出纳日常工作流程 一、办理银行存款和现金领取 二、负责支票、汇票、发票、收据管理 三、做银行账和现金账并负责保管财务章 四、负责报销差旅费的工作 1、员工出差分借支和不可借支若需要借支就必须填写借支单然后交总经理审批签名交由财务审核确认无误后由出纳发款 2、员工出差回来后据实填写支付证明单并在单后面贴上收据或发票先交由证明人签名然后给总经理签名进行实报实销再经会计审核后由出纳给予报销 五、员工工资的发放 a现金收付 1、现金收付的要当面点清金额并注意票面的真伪若收到假币予以没收由责任人负责 2、现金一经付清应在原单据上加盖现金付讫章多付或少付金额由责任人负责 3、把每日收到的现金送到银行不得坐支 4、每日做好日常的现金盘存工作做到账实相符做好现金结报单防止现金盈亏下班后现金与等价物交还总经理处 5、一般不办理大面额现金的支付业务支付用转账或汇兑手续特殊情况需审批 6、员工外出借款无论金额多少都须总经理签字批准并用借支单借款若无批准借款引起纠纷由责任人自负 b银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户避免张冠李戴开汇兑手续 2、每日结出各账户存款余额以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况以调度资金每日下班之前填制结报单 3、保管好各种空白支票不得随意乱放 4、公司账务章平时由出纳保管 c报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字证明人是否签字若无应补 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改若有问明原因或不予报销 3、正规发票是否与收据混贴若有应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外其余收据不得报销也不得税前扣除钟书补充） 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项若超过应重填 5、大、小金额是否相符若不相符应
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