年会计信息质量检查工作总结.doc

年会计信息质量检查工作总结 为了切实加强会计监督检查力度进一步整顿和规范会计秩序抵制和制止会计造假行为努力提高会计信息质量按照市财政局的总体部署和要求根据中华人民共和国会计法的有关规定和市财政局关于开展XX年会计信息质量检查和会计事务所执业质量检查的通知(普财监XX年第6号)的文件精神从XX年7月中旬至8月30日我局积极组织开展了全县会计信息质量检查工作现将有关情况总结如下： 一、领导重视职责明确 为了认真做好会计信息质量检查工作在接到市财政局文件后我局立即进行了研究部署并成立检查领导小组由分管财政监督检查工作的副局长牵头负责从监督检查法制股、会计股、农业股、行财股、企业股、国库股、社保股、国资股等相关股室抽调了10名业务骨干共组成了三个检查组对县移民局、妇幼保健站、威远供水有限责任公司三个单位实施了检查为了充分认识到本次检查的重要性全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平7月14日集中全体参检人员强调了检查纪律并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训 二、认真检查不走过场 每位参检人员都以高度的责任心全身心的投入到本次检查中去对被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的性、完整性进行了全面的检查包括会计核算是否、合法会计信息披露是否充分、完整是否存在会计造假行为等在检查过程中检查人员严格按照财政部财政检查工作规则的要求以中华人民会计法、国务院违反财政法规处罚的暂行规定、会计基础工作规范、行政事业单位会计制度、企业会计准则、企业会计制度、现金管理暂行条例、关于全省规范机关津补贴实施工作有关问题的紧急通知等法律法规为依据严格监督检查程序切实履行监督职责一是按规定下发检查通知书二是制定检查实施方案检查方案包括被检查单位名称检查组成员名单及分工检查步骤检查的主要内容及检查纪律和检查中的注意事项等内容三是召开被检查单位相关人员见面会首先由被检查单位负责人或财务人员介绍单位的财务收支状况其次是由检查组长布置相关事宜四是认真填写工作低稿搜集证据资料被检查单位对每笔检查事项签字认可五是如实撰写检查报告根据检查工作底稿等检查资料由检查组长在规定的时间内撰写检查报告和财政检查征求意见函并将函件送交被查单位被查单位收到后在规定时间内及时将意见反馈回来作为研究处理处罚的参考依据确保处理处罚质量 三、检查中发现的主要问题 通过检查发现我县会计工作还存在很多问题和不足会计基础工作还比较薄弱主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定内容不完整;有的支出凭证未经领导签批有白条抵账的现象二是记账凭证的填写不规范个别单位使用会计科目有差错造成资产不实债务不清三是账簿体系不健全、不完善固定资产明细账、卡片账大多数未建立;个别单位未按会计制度设置会计账簿主要是总账不全明细不明存在账账不符账证不符账表不符等现象造成账务管理混乱四是内部会计管理制度不完善存在出纳员与仓管员混岗的现象五是有的单位政府非税收入不按规定缴存财政专户坐收坐支不实行收支两条线管理六是会计报表不能、完整的反映单位财务收支情况单位负责人不在财务报告上签字盖章 四、今后的打算和整改工作 对于本次检查发现的问题我局要求必须在规定的期限内认真整改完善单位内部控制制度加强对财务人员业务素质的培训并要求被检查单位今后严格按照各种法律法规依法执政同时财政部门将加强同有关部门的协助形成监管合力综合治理会计信息失真问题为会计行业的健康发展营造良好的外部环境我们将坚持并不断完善跟综访回制度进行跟踪检查