部门决算总结

1 / 28 部门决算总结 2016 年决算绩效报告 一、部门基本情况 机构情况及增减变动原因。 2016 年末单位内设机构 13 个，分别为办公室、综合计划股、预算股、国库股、经济建设股、企业财务股、农业财务股、基层财政管理股、会计管理股、社会保障股、行政事业财务股、非税收入征收管理股、农业综合开发股，另下设副科级参公事业机构 2 个，为兴仁县国库支付中心、兴仁县财政监督检查执法大队，下设股级事业机构个，为国有资产管理办公室、财政信息管理中心、政府采购管理办公室。 人员情况及增减变动原因。 2016 年末本单位在职人员 25 人，离休 1 人，退休人员 2 人，遗属 5 人。本年从乡镇调剂调入 4 人 ,提拔交流 1 人。 2 / 28 二、决算情况分析 1、收入支出结 构 本年总收入万元，其中公共预算财政拨款万元，其他收入 15万元。 公共预算财政拨款 - 1 - 本年总支出万元，其中基本支出万元，项目支出万元。支出情况如 下图： 2收入支出与上年度对比分析 主要指标变动情况表 - 2 - - 3 - 根据上述分析表：收入项目 2016 年决算数比 2016 年决算数净减少 万元，其中一般预算财政拨款减少万元、其他收入3 / 28 减少万元。财政拨款收入的减少主要的原因是由于财政体制改革，我局于 2016 年初开始实行集中支付制度，而且按规定上年结余不再结转，全部收国库统一处理所致；其他收入减少原因是 2016 年我局经党组会议调整了部分经费结余，转入其他收入处理，使 2016 年其他收入过高。本年支出减少万元，其中由于本年进行二次规范津贴补贴，人员工资调高，使基本支出增加万元；因压缩各项开支，本年项目支出减少万元。 3年末收支结余情况分析 本年度无结余。 4资产负债情况分析 2016 年末单位资产总值为万元，负债总值为万元，资产负债率为 . 在资产总值中，流动资产为万元，占 %；固定资产万元，占 %；负债总额万元，全部为流动负债；年末净资产为万元。 三、 高度重视，狠抓财政决算和预算编制 预算编制方面：在 “ 保工资、保发展、保民生、保运转、保稳定 ” 的总体要求下，一是收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥、留有余地，与 2016 年县内生产总值等经济社会 4 / 28 - 4 - 增长指标相适应；同时分科目测算，提高收入预算编制的科学性和准确性。二是支出预算编制坚持统筹兼顾、突出重点、有保有压， 进一步优化财政支出结构，重点向保障和改善民生等领域倾斜，严格控制一般性支出。 四、存在的困难和不足 今年以来，我县财政工作通过全体财政干部职工的共同努力，以及其他相关部门的大力协助和配合，取得了较好成绩。但我们也清醒地认识到，从全局来看，仍然存在一些困难和不足： 由于财力的制约，部门预算还未真正落到实处，部门预算两上两下工作不到位，给预算执行工作造成被动。 预算编制较粗，预算的科学性和准确性不够，仍需进一步细化，同时预算执行也不够均衡，政府性债务管理有待加强。 财政调结构、保增长的范围应逐步扩大，把保增长与调结构5 / 28 有机结合起来，拓展经济发展空间，增强经济发展后劲。 财政管理不够精细，对人、车、会、招待支出控制和监督不到位，财政法制建设相对薄弱。 政府采购工作开展的规模和力度还远远不够，财政资金使用的有效性没有得到充分发挥，同时也致 使从源头预防商业贿赂，遏制腐败的作用削弱。 兴仁县财政局 2016 年 1 月 17 日 - 5 - XXXX 年 部门决算分析报告 单位名称： _ 预算代码： _ 单位负责人： _ 6 / 28 财务负责人： _ 报告撰写人： _ 联系电话： _ 电子邮箱： _ 报送时间 : 年 月 日 目 录 一、单位基本情况 二、部门预算执行情况分析 收入和支出总体情况分析 1、收入总体情况分析 2、支出总体情况分析 7 / 28 项目经费结构分析 预算执行进 度分析 教学经费和科研经费投入与使用情况分析 1、教学经费投入与使用情况分析 2、科研经费投入与使用情况分析 学生资助情况分析 三、财务状况及运行绩效分析 财务状况分析 1、资产结构与增减变动情况分析 2、负债结构与增减变动情况分析 3、净资产结构与增减变动情况分析 8 / 28 生均支出及运行绩效分析 四、教育资金使用效益情况分析 专项经费效益分析 其他资金对教育投入的效益分析 五、财务工作取得的主要成绩 六、预决算编制或财务管理中存在的问题及建议 (转载于 : 海 达 范 文网 :部门决算总结 ) 七、下一年财务工作思路 一、单位基本情况 填列两张报表，分别为表一教职工人员情况表、表二学生情况汇总表。对单位基本情况进行简要说明，重点对在职教职工、离退休人员和学生的增减变动情况及原因进行文字分析。 9 / 28 二、部门预算执行情况分析 收入和支出总体情况分析 1、收入总体情况分析 填列表三收入结构对比分析表。对本单位收入的构成情况、预决算差异原因、收入增减变动原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项收入占总收入比重，可分别制作饼状图。本单位各类收入比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形趋势图。与上年各项收入的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形趋势图。 2、支出总体情况分析 填列表四支出结构对比分析表。对本单位支出的构成情况、预决算差异原因、支出增减变动原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项支出占总支出比重，可分别制作饼状图。本单位各类支出比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形趋势图。与上年各项10 / 28 支出的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形趋势图。 项目经费结构分析 填列两张报表，分别为表五项目经费结构分析表、表六项目经费结转余额原因分析表。按照项目类别进行统计，反映不同项目类别的经费收入、支出、结余情况。对项目经费构成情况及结余原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项目类别比重，可分别制作饼状图或柱形图。 预算执行进度分析 填列表七预算执行进度情况表，并对预算执行进度情况进行文字分析。 教学经费和科研经费投入与使用情况分析 1、教学经费投入与使用情况分析 填列表八教学经费投入与使用情况表。对教学经费的投入、支出、结余情况及生均经费支出情况进行文字分析。 11 / 28 教学经费投入与使用情况表是反映单位教学经费投入与使用情况的报表，分为教学基本运行经费、教学质量 提高经费、教学项目经费三部分。教学基本运行经费是指学校教学院系及教学管理部门为保证教学基本运行的部门公用经费。教学质量提高经费是指以校内项目经费进行管理的用于支持加强学校实践教学，提高教学质量的实习、实践公用经费支出，以及提高教学质量开展的相关业务的公用经费。 2016 年暂不填列教学质量提高经费。教学项目经费是指用于支持质量工程等为提高教学质量在教学方面投入的项目经费。在填列上述三项费用的建设内容时，教学基本运行经费的建设内容填列教学院系及教学管理部门的名称。教学质量提高经费以校内项目的项目类别作为建设内容， 教学项目经费以财政预算批复的项目经费的项目类别作为建设内容。单位要确保生均教学经费投入逐年增长，确保教学质量提高定额拨款足额安排，逐步增加基本经费对教学的投入比例。 2、科研经费投入与使用情况分析 填列表九科研经费投入与使用情况表。对科研经费的投入、支出、结余情况及生均经费支出情况进 行文字分析。 12 / 28 科研经费投入与使用情况表是反映学校科研经费投入情况的报表，分为科研基本运行经费、科研水平提高经费、科研项目经费三部分。科研基本运行经费 2016 年介休 市财政局 部门决算核查情况总结 按照市财库字 2016 11 号文件精神，我市严格按照通知要求，精心组织、严密部署，对我市单位 2016 年度部门决算账表一致性进行了认真核查。 一、重点抽查了我市 12 户预算单位的部门决算，分别是：检察院、人事局、科技局、物价局、党校、中小企业局、畜牧兽医局、旅游局、外经办、新型农村合作医疗管理中心、光荣院、社会劳动保险事业所。 其中：科技局、物价局、畜牧兽医局、外经办、新型农村合作医疗管理中心、光荣院、社会劳动保险事业所 7 家单位各项决 算报表数据和会计账薄数据完全一致。 剩余 5 家不一致的原因是： 13 / 28 1、检察院因 2016 年 12 月 31 日拨入的公共安全转移支付资金装备经费，于 2016 年 5 月 16 日收到检察院装备调拨单后入账，另公益岗位人员补贴支出使用上年资金。 2、人事局因以前年度报表一直未体现结余，本年支出按本年收入全部列支，所以导致 “ 上年结余 ” 和 “ 年末结余 ” 报表与账簿不一致。 3、党校因调整报表而不调整账务导致收支账表不一致，帐务处理没有严格按照支出经济分类科目要求入帐。 4、中小企业局单位帐上一直有负结余，在部门决算中多年没有体现。 5、旅游局因 2016 年 12 月 31 日拨入旅游产业发展专项资金，在决算中没有体现。支出以拨代支，报表不做结余。 二、经过本次核查发现，虽然近年来各预算单位部门决算编报水平已有提高，但有些单位仍然不重视帐表一致、表实相符的重要性，单纯追求 “ 编平决算 ” 就行、 “ 软件审核通过 ” 就行、与财政拨款相符就行，单位财务人员业务水平亟14 / 28 待提高，思想认识还处在九十年代，包括单位领导对部门决算还不够重视。 为了进一步做好部门决算工作，提高部门决算的真实性、有效性，建议从以下几方面改进： 1、提高预算单位对部门决算的思想认识，充分认识到部门决算的重要性，要以单位财务数据为基础，真实编报报表，真实反映收支、结余及资产负债等情况，使部门决算真正成为预算执行分析、决策工具。 2、不断提高财务人员业务水平，加强培训，进而扎实做好基础会计工作。 3、加快推进财政国库集中支付改革，实现精细化管理目标，科学安排支出进度。 财政决算编审工作是财政部门每年的一项重要工作。根据核算内容的不同，财政决算编审分为财政总财政决算编审和部门财政决算编审两部分。财政总决算反映的是各级政府财政收支状况；部门决算反映的是各部门收支状况。财政总决算和部门决算，既是对年度预算执行情况的全面总结和综合反15 / 28 映，又 是编制下年度预算的信息基础，也是研究调整有关政策和搞好财政管理的重要依据。财政决算编审工作直接影响到财政预算编制和执行的情况。 从中央到地方，各级财政部门都非常重视财政决算编审工作，并不断在工作中总结经验，寻求改进。自 XX 年以后，通州区财政决算编审工作，在市财政局的领导下，按照 “ 全面、真实、准确、及时 ” 的总要求，经过我局的积极组织，严格部署以及区直行政事业单位、各乡镇财政所财会人员的共同努力，我 区财政决算编审工作完成情况较好。 一、领导重视是作好我区财政决算编审工作的关键。 财政决算是我区预算执行情况的全面总结，也是我区社会经济运行状况的综合反映，涉及方方面面，需要各级领导认真重视。我区历年来都把财政决算编审工作当作一件大事来抓。市决算工作会后，局领导对财政决算编审工作格外 重视，明确指示：一方面，要充分认识做好财政决算编审工作的重要性，克服各种困难，按市财政局 “ 五统一 ” 的要求，完成财政决算编审工作；另一方面，局各有关科室要积极配合做好财政决算编审工作。 16 / 28 根据市财政局与我局领导的要求，做到认真布置，加强培训，在全区范围内召开决算动员及培训大会，对决算所增加的内容进行了重点学习，对如何编制好决算、提高决算编制质量及决算中的时间安排等具体事宜作了相应的安排。从而统一了思 想，提高了认识，明确了任务，为财政决算编审工作做好了充分准备。 二、扎实地做好财政决算编审基础工作，以严谨认真的科学态度贯穿决算工作始末。 1、做好决算前的收支对账工作。首先，与各行政事业单位核对财政拨款数，确保总会计账、证、表之间核对衔接一致，以保证决算基础数字真实、准确，这是编制 高质量决算的坚实基础；其次，财政与银行、税务部门核对收入，如果发现问题，应及时纠正，确保财政报表、税务报表及国库报表的一致性。最后，与预算科核对预算指标，还要按照有关文件精神，正确计算我区各项上解、返还及转移支付额。并在结算之前与市财政局国库处、预算处核对有关数据，确保体制数字的真实、准确，避免遗漏和错误。 2、逐步完善财政决算编审系统，有利于财政决算编审质量的提高。财政决算编审工作不仅量大、琐 碎、复杂，而且涉17 / 28 及范围广。决算报表系统的逐步完善对编审工作高效优质的完成十分有效。例如， XX 年财政总决算报表系统将反映财政专户预算外收支数的报表并入财政总决算，使财政总决算成为包含预算内、外财政收支和基金预算收支的真正意义上的“ 总 ” 决算，将大口径的预算外收支决算并入部门决算，使部门决算真正能真实、准确反映部门预算收支活动的全貌。同时，按照部门决算改进的四项基本原则：一是逐步满足向人大报送部门决算的要求；二是与部门预算相衔接并协调一致；三是与财政总决算既合理分工又互相衔接；四是重在实用，满足管理需要。 XX 年部 门决算报表体系将基建决算并入部门决算，基建拨款与支出通过基建类报表反映，进一步充实了部门决算报表体系，使部门决算更加完善。 3、做好决算的技术准备工作，及时对有关业务人员进行培训。通过培训，提高业务人员的计算机水平，使其掌握编审软件的使用方法，保证软件的稳定运行和数据的正确提取，提高工作效率，为下一步数据汇总减少差错率打下良好基础。 4、严把审核环节，提高基层单位的决算编制质量。认真审查基层报表，严把质量关，与总会计的拨款数、上年度决算结余数进行核对，保证数字间逻辑关系的正确性。对各项数18 / 28 据反复核对，发现问题及时纠正，确保数字的真实准确。业务熟练、素质过硬的干部队伍保证了我区财政决算编审工作的圆满完成 财政决算工作是一项业务性较强的工作，它要求每一个财政决算编审人员都要有过硬 的专业知识，较强业务能力和高度的责任心，否则就不可能编制出高质量的决算。财政决算编审人员根据报表内容进行了分工，分别填制收支各种表格、预算调整表及乡镇财政的有关报表。最后审核所有表格的各项数字、表间逻辑关系及填报口径等事宜。各种表格填完后，再输入计算机进行重新审核，确保财政决算编审工作质量。 三、建议： 一是财政决算编审的有效性和实用性有待于进一步提高。二是财政决算编审工作的核心是提高决算数据的 质量，这也是进一步提高决算分析水平的基础性工作。如何充分利用决算数据这一宝贵资源，对政府财政经济活动、国家财政经济中的热点和难点问题进行综合分析，是当前工作中的一个比较薄弱的 环节，也是制约决算分析水平进一步提高的难点所在。决算分析不能单纯局限于数字的统计和汇19 / 28 总，还要将其与相关政策、经济形势相结合，深入分析财政经济活动的各种行为。三是结合 XX 年决算工作，有些具体工作内容需要改进。 1、将基建决算并入部门决算，基建拨款与支出通过基建类报表反映是一个进步。但填报口径需要进一步的规范统一，不应该把部分资金剔除，如有偿基建资金等。另外，明细项目应当确定，不能摸棱两可，如基本建 设收入支出总表中“ 其他资金 ” 包括国债资金和其他资金，可以将 “ 国债资金 ” 单独列示， “ 其他资金 ” 科目只反映其他资金，这样会有利于大家理解基建表中各个明细科目所包括的内容。还有决算软件中 “ 到位资金 ” 的概念和国库财政拨款中的概念不相符，口径不一样，使得在核对相关数字时有困难，二者很难一致。 2、部门决算报表中有些数字在表间填报重复。能否调整决算软件，使得一个数字在一个报表中填列后，其他各报表在涉及这个数 据时就可以直接自动生成。如 “ 基本数字表 ” 中的人员学生数等。 3、预算外报表只填当年财政资金专户收支，而部门决算报表中单位预算外收支数据不仅是当年数据还包括上年结余20 / 28 数，这样就会造成财政专户数据与单位预算外收支数据不一致。可否改变一下表间关系，单位填列专户拨付的核拨数和支出，但这些数据和预算外专户收支表没有勾稽关系。 4、决算编审工作中还存在些合理性错误，如 “ 城市维护费 ” ，每年都要求 “ 城市维护费 ” 必须 填列在项目支出中，但实际中的确存在 “ 城市维护费 ” 属于基本支出的情况，因此，建议放开对 “ 城市维护费 ” 的检查核实，不要把 “ 城市维护费 ” 仅限制在项目支出中。 5、部门决算软件每年都有一个单独版本，相互孤立，不利于年间财政决算数据的核对与提取，进而影响财政决算的分析。建议决算软件形成一个整体体系，每年的决算工作都在该体系中进行，保持年间财政决算工作的衔接。 6、决算软件中的收费项目设置不全。如在 “ 纳入预算外管理的政府性基金收支分项明细表 ” 中应填入 “ 土地有偿使用收入 ” 的土地出让金没有填列位置。 *市 2016年财政总决算编审工作总结 2016年我市按照省厅的要求 ,以求真务实的精神 ，在总结以往决算编审工作经验的基础上，认真筹划，精心安排，规范程序，狠抓落实，经过各级区县财政部门广大同志的共同努力，已圆满地完成21 / 28 了编制任务。现将工作的具体情况汇报如下： 一、认真做好集中支付改革工作，为搞好决算奠定坚实基础 2016 年我们在认真学习、准备的基础上，结合我市预算执行工作的实际，主要做了以下几项工作： 认真做好会计记账工作，做好总会计科目衔接工作。一是认真做好相关帐务的数据核对、新旧科目的衔接对比等基础工作。主要包括财政、税务和人民银行之间以及局内各业务处之间财政收支数据的核对，局内业 务科与预算单位之间的数据核对等基础工作。二是结合政府收支分类改革后财政总会计、预算外资金财政专户会计和行政事业单位会计制度的调整变化情况以及会计科目使用、会计帐套设置和会计核算方式等情况进行了学习、 . 财政总决算作为财政年度预算执行情况的总结，对编审工作的要求非常严格，时间紧任务重， 尤其是近年来，随着政府收支分类改革的实施和深化，以及财政总决算编审范围从 11 个市区扩大到所有的县区，决算编制的精细化科学化要求越来越高，决算编审工作涉及的财政业务更加繁杂，编审工作难度进一步加大。面对这样的情况，我们积极探索，扎实工作，采取了许多有效措施确保决算工作的顺利完成。 一是加强领导，为 决算工作的顺利进22 / 28 行提供了组织保障。为保证决算工作的顺利完成，我厅成立了由王范儒副厅长担任组长，国库处、预算处等相关处室主要负责人为成员的决算协调工作小组，明确国库处牵头、其他相关处室紧密配合的决算工作机制，确保了决算工作的顺利进行。二是周密布置，确保决算工作协调有序进行。在与各相关业务处室充分协调沟通的基础上，国库处制定了决算编审工作流程，明确各处室、各单位在决算编审中的职责和任务，提出决算工作的具体要求和时间规定。同时，多次召开处室和部门的专题会议，从对账到送审，到汇总各个环节的具体操作流程进行详细的说明 和布置，确保了财政决算工作的协调有序进行。三是创新方式，提高决算的利用率。根据我省实际，每年我们都在决算中增加相关资料表，将一些有利于决策分析和预算编制的数据纳入省补资料予以反映。同时，在决算编审中采用决算表编审记录单的方式，对决算编制过程中的每一个环节进行记录，使决算编审工作有审核、有记录，出现的问题有说明，有解释，确保了决算数据的真实、准确和完整，增强了决算资料的利用率。四是加强培训，提高决算编制水平。针对近年来财政决算变化的相关情况，每年举办多次业务和软件系统培训班，对决算工作涉及的所有省级预算单 位以及 11 个市区 107 个县区财政国库部门工作人员进行培训，并采用现场模拟决算审核流程的方法，使每一名参训人员能够熟练掌握决算中不同数字的编23 / 28 列口径，软件的操作方法和实际应用等，促进了各级财政部门和各预算单位决算编制水平的提高。 2016 年在省、 *市财政部门的精心指导和帮助下，我们认真贯彻落实全 省财政决算编审工作会议精神，坚持 “ 真实、准确、全面、及时 ” 的八字方针，通过有关部门的通力协作和广大财政财务人员的共同努力，较好地完成了财政决算的编审任务，现将财政决算编审工作有关情况总结如下：一、进一步完善财政决算的基础工作财政决算工作综合性强、政策性强、专业性强，而且涉及面广。财政决算是财政日常工作的总结和反映，它渗透在日常工作的每一个环节和每一个步骤，可以说，我们每天都在为财政决算的编审做准备，因此，只有扎扎实实地做好各项日常的基础工作，使之规范化、制度化，才能保证财政决算所提供的数据资料真实、准确、全 面和及时。为此，我们重点抓了以下几项工作： 1、以加强收入征管为主线，确保全年收入任务的完成。确保全年收入任务的完成是做好财政决算的保证。 2016 年，我们坚持以组织收入为中心，努力克服各种不利因素的影响，逐级分解落实财政收入任务。分析财政收入的影响，及时把握税源变化情况，加大对重点税源的征管力度，强化零星税源征管，堵塞跑、冒、滴、漏。建立财政收入目标考核奖励机制，对完成收入目标的财政、地税、国税等有关征 ? 24 / 28 2016 年度部门决算分析报告 一、部门基本情况 1、部门职能 Xx 中心小学校是经 xx 编制委员会批准成立的，在区教育委员会领导下的一所农村小学校。实施小 学义务教育，小学学历教育，是学校的主要工作职能。 2、机构情况及增减变动原因 xx 学校是区编制委员会 XX 年命名的独立法人机构，为经费独立核算单位。 3、人员情况及增减变动 原因