集团财务部工作总结

1 / 52 集团财务部工作总结 200X 年上半年，财务部紧紧围绕机械集团公司年初职代会的工作中心，在为全公司提供优质服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，并通过加强财务制度和财务内部控制制度的建设，站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。 一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算 财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、 集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到结算中心的统一调拨、支付等等，每位 会计人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。 2 / 52 二、以实施新中大软件为契机，规范各项财务基础工作 在经过两个月的 年度三套会计决算报告的编制后，财务部按新企业会计制度的要求着手进行了新中大 XX 年财务会计模块的初 始化工作。对会计科目、核算项目、部门的设置，会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定，并针对平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善。如设置 “ 制造费用 ” 明细科目，并按该科目的费用项目进行了明细核算、归集和分配，费用的具体开支情况现已一目了然；规范 “ 应交税金 ” 科目的核算，如对增值税明细项目的月末结转、个人所得税的科目统一、现金流量项目的规范化；对收下属分公司的管理费用由以前冲减管理费用改为冲减制造费用，这样使管理费用和销售毛利率的反映更为合理、恰当；在配合固定资产实物管理部门对固定资产进行全 面清理的基础上，按照固定资产分类与代码对固定资产编制了固定资产卡片类别代码，并在此基础上，完成了新中大固定资产管理模块的初始化工作。 集团总公司要求在今年 4 月份全面正式运行新中大财务软件，而本集团公司财务部在 3月份就完全甩掉金蝶财务系统，正式运行新中大，结束了长达半年之久的两套财务软件同时运行的局面。目前新中大软件已正式与矿部相链接，并运行良好。 3 / 52 三、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用 根据 集团司企字 117 号文关于下达 集团XX 年多经企业经济责任制考核方案的通知和 司字8 号文关于下达 分公司多样化经营二 暨一季度生产经营计划的通知，财务部对有关考核指标进行了分解，下发了 年财务计划和可控费用指标。在财务执行过程当中，严格控制费用，实行刚性考核。财务部每一季度汇总可控费用的执行情况，于公司常务会上通报，针对每一季度电话费超支的部室、单 位，按超支额扣部室负责人及其他第一责任人的奖金；对于其他可控性费用也是实行指标考核，对于超支部分坚决不予核销。 四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模 上半年，随着原材料市场价格的持续上扬，而 集团总公司销售价格制订相对迟缓，本集团公司资金一度吃紧。为此，财务部一方面及时与客户 对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓；另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，并针对工商银行借款利率上浮的情况，选择相对利率更低的农村信用联社贷款，以及通过向 集团总部结算中心临时借4 / 52 款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。 五、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量 财务部根据公司差旅费的实际执行情况，为进一步规范本集团公司工作人员差旅费开支行为、统一标准，制定了 机械集团工作人员差旅费开支规定。为提高会计信息的质量，财务部制定了 机械集团会计报告竞赛考评办法，对各母子公司的会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定 ，从而逐步提高了会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。 平时财务部通过开展每周一次的交流会，解决上周工作中出现的问题，布置下周的主要工作，逐步规范各项会计行为，使会计工作的各个环节按一定的会计规则、程序有效地运行和控制。 六、制定财务部各工作岗位职责， 并进行自我评定 为明确财务部会计人员各岗位的职责权限、工作分工和纪律5 / 52 要求，制定了会计人员岗位职责，同时要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算，并对自己的岗位写出每月工作规程备忘录。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。 七、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动 为了规范财务行为，配合各级主管部门的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的 年至 年的财务自查活动，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，事后进行了交流，提高了会计人员的职业技能。 下半年，为实现本集团公司的各项生产经营任务和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作： 1、做好上半年和第三季度的经济活动分析工作，及时提出为实现本集团公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合 集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的6 / 52 绝不超支。 2、为更好地加强资金管理，统一调配，根据 集团总部结算中心的工作计划安排，做好本公司结算中心的统收统支和结算软件的培训与安装工作。 3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，如会计电算化管理制度、固定资产财务管理制度、会计人员岗位考评办法等。 4、 集团总部财务处要求在全集团范围内推行全面预算管理，本公司是先行试点单位，因此财务部要积极配合做好这方面的工作。 5、做好年终财务决算的各项前期准备工作，工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以求得到及时解决。并注重与 集团总部财务处、分部、本公司等各有关部室的沟通，更好地提高财务服务质量。 6、加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力 7 / 52 吉华集团有限公司 2016 年度财务工作总结 不知不觉间，2016 年已过去，财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在集团公司和子公司领导的支持和各部门负责人的配合下，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。通过每月例会的强化规范，积极利用各项财政与税收政策，在集团财务与各子公司财务人员的共同努力取得了一定成效，以下是一年来的财务工作总结 . 一、深入做好税收筹划，多方沟通、积极争取各项税收政策的利用 1、税务筹划如何在实际工作中合法运用 年初集团财务部根据杭州大地税务师事务所的税收筹划方案，结合集团实际和自身的一些工作经验，梳理了税务策划在实际工作中合法运用的一些案例，并要求每个子公司财务人员在每次例会认真讨论每个案例的可行性，合理有效利用的各项税收政策。 8 / 52 不论企业如何进行税收筹划，都应以守法为前提，不乱摊成本费用，不乱调利润。税收筹划是利用税收优惠的规定、纳税方法的选择及收支的适当控制等途径来获得节税利益，它是一种合法的行为。 2、认真负责做好 2016 年度企业所得税汇算清缴工作 企业所得税汇算清缴，是企业 在纳税年度结束后必须进行的一项重要工作，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有规定进行企业所得税汇算清缴。 3、加强与税务部门的沟通，减少税务风险，提高办事效率。 、在今年 4 5 月税务部门对进出口公司 XX-2016 年辅导性自查中，财 务及时与税务稽查有关人员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的询问，顺利通过了税务检查。 、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于税务部门有时出于抓税源的目的，有部份人员没有想象中那样懂得与理解税收各项政策与业务知识，人为制造很多阻碍、甚至9 / 52 刁难。为了做好各项工作，一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对税务部门提出的问题及要求，及时改进，同时也吸收各方意见，不 断提高认识，通过不懈努力，多方寻求突破口，加强与税务部门的沟通，获得税务部门的理解和支持，减少了税务上风险，从而提高办事效率。 4、积极利用各项可利用的税收与财政政策 2016 年财务部积极利用各项可利用的税收与财政政策，总个集团综合税负率为 %，比 2016 年同期综合税负率为 %下降了 %；同时在集团公司领导的大力支持和公司有关部门的配合下，通过财务部全体人员的努力，取得各项政策性补贴元，不包括 2016 年江东子公司清洁生产示范项目补助款 830 万元。 具体为： 1创丽子公司；取得各项政策性补贴元； 2高分子子公司；取得各项政策性补贴元； 3江东子公司；取得各项政策性补贴元； 4江苏子公司；取得各项政策性补贴元； 5进出口公司；取得各项政策性补贴元； 6集团本部；取得各项政策性补 贴元。 减去上述 6 个公司的取得各项政策性补贴款， 2016 年实际负担的综合税负率为 %，比 2016 年同期 %上升率为 %。 2016 年各项政策性补贴的取得比 2016 年多万元，不包括 2016 年江东10 / 52 子公司清洁生产示范项目补助款 830 万元。 二、合理调控资金信贷总量，科学安排融资进度与额度，有效利用 各项银行信贷政策，降低利息支出 2016 年是从紧的货币政策，银行资金受限，年末归还的资金年初银行无法放下来，面对这样的困难，财务部通过多方的努力与银行沟通，有效利用各项银行信贷政策，来寻找降低公司筹资中资本成本的途径，在筹资中降低其资本成本，主要通过以下几个途径来实现。 1、合理安排 筹资期限。 公司资金的筹集主要是为了满足投资或生产周转的需要，尤其是为了满足长期投资的需要。在这种情况下，要本着以“ 投 ” 定 “ 筹 ” 的原则，筹资期限要服从于投资期限，服从于资本预算。 2、合理选择筹资渠道和方式，力求降低资本成本 今年全年平均贷款余额为亿元，去年全年平均余额为亿元，平均余额增加 3300 万元；今年央行从 2 月 9 号、 4 月 6 号、11 / 52 7 月 7 号连续三次加息，年贷款基准利率为 %，而去年在 10 月 20 号前基准利率都为 %，到 10 月20 号加 %，后来到 12 月 26 号又加了 %，年贷款基准利率为 %，按日均天数计算利息净上升 %。 今年列支财务费用为万元，去年同期列支财务费用为万元，按同口径贷款利率来计算，今年应列支财务费用为万元，实际列支比去年下降万元，下降率为 %；如剔除萧然工贸利息差额收入万元，应该是比去年同期上升 万元，上升率为 %。同时通过多方渠道的贴 现，与本地银行相比，节约利息净支出为万元。 三、按规定做好技术研发费等费用归集工作，确保技术研发费加计抵扣符合有关要求 2016 年集团各子公司按高新技术要求，在各子公司帐套中的管理费用科目下面设臵了九个二级明细来归集研发费用。 集团 2016 年集团对各子公司财务定归集基础研发费为 6800万元，目标为： 9050 万元，帐面归集研发费为 万元，完成12 / 52 基础的 %；其中：创丽：基础 200 万元，目标 400 万元，帐面归集研发费为 万元，完成基础的 %；高分子：基础为 300万元，目标为 650 万元，帐面归集研发费为 万元，完成基础的 %；江东：基础为 3000 万元，目标为 4000 万元，帐面归集研发费为 万元，完成基础的 %；江苏：基础为 3300 万元，目标为 4000 万元，帐面归集研发费为 万元，完成基础的 %。 2016 年实际财务帐面归集研发费为万元，占总收入的 %， 2016年 5 月底实际在企业所得税汇 算清缴财税允许加计抵扣额为万元；占总收入为 %；其中：创丽子公司为万元，占总收入为 %；高分子子公司为万元；占总收入为 %；江东子公司为万元；占总收入为 %；江苏子公司为万元，占总收入为 %。 四、加强财务人员的系统学习与培训，提升财务人员的业务水平 1、相互探讨、共同学习 今年是学习提升年，年初我们财务部制定了各子公司财务负13 / 52 责人的学习计划，同时与个人自学相结合的方式，组织子公司财务主要负责人在每月例会中认真学习财经专业知识和各有关税收政策，相互探讨业务知识，共同 学习。在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。 一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验；另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。 2、认真做好常规性财务工作 对日常的财务工作流程熟练 掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。在这最平常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。 从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为分 公司的信息库。 14 / 52 五、有效落实财务内审工作，严格按照规范加大财务内审与监督力度 年初成立了集团内审部，说明集团公司对内部审计工作的发展和重视，审计部根据集团公司要求，建立了健全的内部审计制度，同时重视审计队伍建设。 紧紧围绕如何又好又快地完成今年审计工作的目标任务，积极进取、扎实工作，为确保又好又快地完成年度工作目标责任制任务，每季度由审计部牵头对各子公财务进行一次内审，第二、三季度内审邀请了税务师事务所一起参加。会计领域存在问题的根源之一，就是没有一支过硬的、专业化水平较高的会计队伍，会计规范化水平不高。作为内部审计人员，要通过开展广泛的审计监督，充分履行监督职责，在现场实施审计中及时发现问题，及时帮助整改问题，同时积极向他们宣传国家有关会计、审计和其他财经法规，引导他们充 分认识问题的性质和严重程度。 六、提升 “ 窗口 ” 服务形象就是财务人员如何提高服务意识 2016 年集团对财务的工作要求我们，向银行学习，提升 “ 窗口 ” 服务形象。财务部既是管理部门又是 服务部门，一提到15 / 52 “ 树立服务意识 ” ，相信大家并不陌生，脑海中一闪立马就联系到营销、配送，但很少有人会联系到财务工作中。殊不知，一切的经济业务事项都要经过财务部门，财务部门可以说是与外界业务单位联系的窗口。 1,、树立服务意识，积极主动服务客户 随着市场经济发展的逐步完善，财务人员必须树 立正确的服务意识，顺应时代发展的步伐。当作父母吧，现在作孩子辈的自己忙的很少有时间孝敬自己的父母，倒是父母不辞劳苦伺候小的。我们姑且可以把客户当成朋友、当成领导。当成朋友，急其所难，帮其所需，患难与共。当成领导，决定你的升迁、就业。其次他才是你的客户。 2、端正工作态度 工作态度决定 一切平时工作中不能感情用事，要冷静的思维，要时刻提醒自己的工作原则，处理任何事情的时候为企业着想，从企业的利益出发，以 “ 两个至上 ” 为价值观，以一颗感恩的心来看世界、看生活、看世事。这样才能让服务意识开花结果，从而提升整体服务质量。 16 / 52 3、提高专业水平，加强自身素质建设 有了信念，有了服 务意识，就要加强自身的硬件建设。作为财务人员，不仅要熟悉公司的各项制度、规定，还要熟悉国家的各项法律制度，如会计法、企业会计制度等，只有掌握好专业知识，提高自身的素质，才能更好的为客户服务、为企业服务。今年财务部多次轮流派子公司财务人员参加外单位的培训， 8 月 19 日 -8 月 20 日课程主题：新税收政策环境下企业纳税筹划技巧及经典案例解析； 9 月 23 日 -9月 24 日课程主题：高新技术企业税收优惠政策及税务筹划。 4、转变沟通方式 财务部门具有监督管理和服务的双重职能，工作的弹性较小，原则性强，很多东西都要 按制度办事，还要注意保密性，导致财务人员在平时工作及沟通上，语言简练直接，让人感觉死板缺少人情味。因此财务工作者应转变自己的沟通方式，适当时刻应与客户多一些耐心沟通，在沟通语气上婉转点，态度上亲和点。譬如有些人一签完单子，立马就想把费用领走。我们财务工作人员可以耐心给他解释一下这 里面还有很多步骤，报销单领导签完字，还要做凭证，处理帐务，17 / 52 你的单子签完了，可还有人比你更早，而且做帐还有一定的过程，如何更好更准确的处理帐务，财务人员还要思考一下，系统中做完了还要打印出来整理好。 2016 年财务工作总结与 2016 年财务工作计划 -2016 年财务工作总结 光阴流逝，不知不觉间， 2016 年已过去，财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在集团 公司和子公司领导的支持和各部门负责人的配合下，在为全公司提供服务的同时，认真组织 会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金 为纽带，不断提高财务服务质量。通过每月例会的强化规范，积极利用各项财政与税收政策， 在集团财务与各子公司财务人员的共同努力取得了一定成效，以下是一年来的财务工作总结， 18 / 52 敬请各位领导提出宝贵意见。 一、深入做好税收筹划，多方沟通、积极争取各项税收政策的利用 1、税务筹划如何在实际工作中合法运用 年初集团财务部根据杭州大地税务师事务所的税收筹划方案，结合集团实际和自身的一 些工作经验，梳理了税务策划在实际工作中合法运用的一些案例，并要求每个子公 司财务人 员在每次例会认真讨论每个案例的可行性，合理有效利用的各项税收政策。 不论企业如何进行税收筹划，都应以守法为前提，不乱摊成本费用，不乱调利润。税收 筹划是利用税收 优惠的规定、纳税方法的选择及收支的适当控制等途径来获得节税利益，它 19 / 52 是一种合法的行为。是一项技术性、政策性、协同性很强的系统工程，也是一项因地制宜、 因势制宜，需要持续完善和不断提高且永无止境的一项复杂工程。 2、认真负责做好 2016 年度企业所得税汇算清缴工作 企业所得税汇算清缴，是企业在纳税年度结束后必须进行的一项重要工作，无论是否在 减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有规 定进行企业所得税汇算清缴。每位财务人员对企业所得税年度纳税申报表都很熟悉 ，但 我们必须熟悉掌握所得税的相关政策，才能结合企业实际情况做好各子公司的企业所得税的 汇算清缴，特别是新出台的政策我们邀请 了大地税务所领20 / 52 导，专题对 2016 年如何做好 2016 年度企业所得税汇算清缴及费用如何合理列支工作作了一起培训与讨论。 各子公司在申报过程中存在的问题，财务部及子公司有关人员及时与税务事务所及有关 部门进行沟通，各子公司于 2016 年 5 月 31 日前较好地完成了 2016 年度企业所得税汇算清缴。 3、加强与税务部门的沟通，减少税务风险，提高办事效率。 、在今年 4 5 月税务部门对进出口公司 XX-2016 年辅导性自查中，财务及时与税务 稽查有关人员进行 事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的 询问，顺利通过了税务检查。 、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于税务部21 / 52 门有时出于抓税源的目的， 有部份人员没有想象中那样懂得与理解税收各项政策与业务知识，人为制造很多阻碍、甚至 刁难。为了做好各项工作，一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对税务部门提出的问 题及要求， 及时改进，同时也吸收各方意见，不断提高认识，通过不懈努力，多方寻求突破 口，加强与税务部门的沟通，获得税务部门的理解和支持，减少了税务上风险，从而提高办 事效率。 4、积 极利用各项可利用的税收与财政政策 2016 年财务部积极利用各项可利用的税收与财政政策，总个集团综合税负率为 %， 比 2016 年同期综合税负率为 %下降了 %；同时在集团公司领22 / 52 导的大力支持和公司有 关部门的配合下，通过财务部全体人员的努力，取得各项政策性补贴元，不包括 2016 年江东子公司清洁生产示范项目补助款 830 万元。 具体为： 1创丽子公 司；取得各项政策性补贴元； 2高分子子公司；取得各项政策性补贴元； 3江东子公司；取得各项政策性补贴元； 4江苏子公司；取得各项政策性补贴元； 5进出口公司；取得各项政策性补贴元； 6集团本部；取得各项政策性补贴元。 减去上述 6 个公司的取得各项政策性补贴款， 2016 年实际负23 / 52 担的综合税负率为 %， 比 2016 年同期 %上升率为 %。 2016 年各项政策性补贴的取得比 2016 年多万 元，不包括 2016 年江东子公司清洁生产示范项目补助款 830万元。 二、合理调控资金信贷总量，科学安排融资进度与额度，有效利用各 项银行信贷政策，降低 利息支出 2016 年是从紧的货币政策，银行资金受限，年末归还的资金年初银行无法放下来，面对这样的困难，财务部通过多方的努力与银行沟通，有效利用各项银行信 贷政策，来寻找降低公司筹资中资本成本的途径，在筹资中降低其资本成本，主要通过以下 几个途径来实现。 24 / 52 1、合理安排筹资期限。 公司资金的筹集主要是为了满足投资或生产周转的需 要，尤其是为了满足长期投资的需要。在这种情况下，要本着以 “ 投 ” 定 “ 筹 ” 的原则，筹资期限 要服从于投资期限，服从于资本预算。但是，由于投资往往是分阶段、分时期进行的，因此， 在筹资时，财务部按照投资的进度或生产的周转的周期，来合理安排筹资期限，从而可以减 少资本成本，同时也可以减少资金不必要的闲臵。 鉴于我们公司特定的行业，原材料市场价格不稳定，再加上销售市场也变化不定，生产 与销售需要用大量的资金，财务部多次与银行进行沟通， 尽可能在公司需要时放下来；另一 方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度25 / 52 与额度。 2、合理选择筹资渠道和方式，力求降低资本成本 公司筹集资金的渠道和方式是多种 多样的，但不管是从何种渠道，还是以何种方式去筹 措，都要发生一定的资本成本，财务部在筹资前认真比较了各种资金来源的资本成本，合理 选择筹资的渠道和方式，从而达到降低资本成本的目的。 今年全年平均贷款余额为亿元，去年全年平均余额为亿元，平均余额增 加 3300 万元；今年央行从 2 月 9 号、 4 月 6 号、 7 月 7 号连续三次加息，年贷款基准利率为 %，而去年在 10 月 20 号前基准利率都为 %，到 10 月20 号加 %，后来到 12 月 26 号又加了 %，年贷款基准利率为 %，按日均天数计算利息净上26 / 52 升 %。 今年列支财务费用为万元，去年同期列支财务费用为万元，按同口径 贷款利率来计算，今年应列支财务费用为万元，实际列支比去年下降万元， 下降率为 %；。同时通过多方渠道的贴现，与本地银行相比，节约利息净支 出为万元。 三、按规定做好技术研发费等费用归集工作，确保技术研发费加计抵扣符合有关要求 2016 年集团各子公司按高新技术要求，在各子公司帐套中的管理费用科目下面设臵了九个 二级明细 来归集研发费用。 27 / 52 研发费用范围大小的确定：财务核算适用文件：财企 XX194 号；高新审计适用文件：国科发火 XX362 号；汇算清缴适用文件：国税发 XX116 号。 集团 2016 年集团对各子公司财务定归集基础研发费为 6800万元，目标为： 9050 万元， 帐面归集研发费为 万元，完成基础的 %；其中：创丽：基础200 万元，目 标 400 万元，帐面归集研发费为 万元，完成基础的 %；高分子：基础为 300 万元，目标为 650 万元，帐面归集研发费为 万元，完成基础的 %；江东：基 础为 3000 万元，目标为 4000 万元，帐面归集研发费为 万元，完成基础的 %； 28 / 52 江苏：基础为 3300 万元，目标为 4000 万元，帐面 归集研发费为 万元，完成基础 的 %。 2016 年实际财务帐面归集研发费为万元，占总收入的 %， 2016年 5 月底实 际在企业所得税汇算清缴财税允许加计抵扣额为万元；占总收入为 %；其中：创 丽子公司为万元，占总收入为 %；高分子子公司为万元；占总收入为 %； 江东子公司为万元；占总收入为 %；江苏子公司为万元，占总收入为 %。 2016 年江东公司高新企业的复审，通过各部门的努力与配合，已通过了复审。 29 / 52 四、加强财务人员的系统学习与培训，提升财务人员的业务水平 1、相互探讨、共同学习 今年是学习提升年，年初我们财务部制定了各子公司财务负责人的学习计划，同时与个 人自学相结合的方式，组织子公司财务主要负责人在每月例会中认真学习财经专业知识和各 有关税收政策，相互探讨业务知识，共同学习。财务 工作象年轮，一个月工作的结束，意味 着下一个月工作的重新开始。虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是作为企业正常运转的 命脉，我们深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标。在公司内部 的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟30 / 52 通也很重要，只有沟通好了，才 能提高工作效率，减少不必要的人工成本。 一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经 验；另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。 5 月 12 日邀请了税务师事务所专业人士，关于对 2016 年度在内审中，集团各子公司财务 与管理方面存在的问题，作了一次 全面的指导与讲课，从而使财务人员不断吸收新知识，与 时俱进，适应本工作需要，提升整体工作的能力。引导财务人员团结一致、谦虚谨慎、真诚 待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而 有品位的人，树立良好形象。 2、认真做好常规性财务工作 对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理31 / 52 清晰、账实相符。在这最平 常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急 妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力 的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。 从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归 档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律 按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为分公司的信息库。 3、良好的团队建设，分担压力，保质保量完成工作。 今年集团公司从 3 月份起增加投资办， 4 月份就开始了尽责调查，大量的工作都落在我们 财务人员的身上，财务部在人手少，任务重的情况下，实行32 / 52 各岗位多元化的培养。及时对内 部组织结构进行了完善，针对每个岗位重新编制了岗位说明书，明确岗位责任、工作内容、 工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系。使部门成员清晰的知道该怎样开 展工作，财务部门对自己有什么要求。在财务部每月针对各岗位的专门培训中，注重平时工 作中 的沟通、指导。各岗位负责人倾囊相授，其他人员虚心求教。在很短的时间里，每个人 都能独挡一面，使部门每位成员都能清楚的了解集团公司与分公司运作模式，完成了尽责调 查的各项工作。 4、积极整理会计档案，规范会计档案管理。 2016 上半年我们克服了时间紧、任务重的困难，组织各子分司财务人员对 2016 年的会计 33 / 52 档案进行整理归档，经过一个多月的加班加点，在 6 月 30日前完成了会计档案归档工作。 五、有效落实财务内审工作，严格按照规范加 大财务内审与监督力度 年初成立了集团内审部，说明集团公司对内部审计工作的发展和重视，审计部根据集团 公司要求，建立了健全的内部审计制度，同时重视审计队伍建设。即：在企业内部建立一支 素质过硬、业务水平较高、有一定的财经法规知识、敢于坚持原则、有责任心、事业心和较 高的专业技能、敢打硬仗的审计队伍。这是搞好内部审计工作的根本保证。 财务年终工作总结是财会朋友总结一年工作成果，展望未来一年工作计划的年度重头戏，但是一些财会朋友却常常被此烦恼，希望这篇文章可以有效帮助你轻松搞定财务年终工作34 / 52 总结。 忙碌、紧张、有序的 *年即将成为历史，一年来财务部随着公司骄人的业绩一块成长，取得了很多方面的成绩，做好了帐目及报表，做好了部门核算及财务管理，为公司业务发展提供了良性财务平台。我们的工作总体来讲主要在以下五大方面取得了长足的进步： 一、财务制度建设：财务部在为期一年的工作中，强化了内部控制、预算管理、风险管理，加强了财务内部控制的力度，健全、完善了内部财务规章制度。 1、内部控制：一个公司要稳定、健康的发展，完善的财务管理制度必不可少。由于公司业务的高速增长，以前年度制订的财务管理制度和流程，有些已经不能满足公司财务管理的需要，有些已经与公司当前的实际情况脱节，财务部组织部分人员对公司全部的财务管理制度重新进行了讨论。首先，修订了财务内部控制制度，对售后直销的财务流程重新进行了规范 ;其次，财务部结合联络处工作的开展，又把出差管理进一步深化，制定了新的出差管理办法，制定了公司内 部的下县费用报销标准 ;另外，我们还推出了一系列新的财务管理内部控制制度，在此不再一一列举。 35 / 52 2、预算管理：预算管理对我们公司在年初来讲还是一个新事物，相对于新划分的五个分公司以及新设立的 16 个联络处来讲，没有现成的模式、经验可循，所以年初费用预算制度的制订和执行的难度也就可想而知。但随着财务跟进，对可控性费用控制力度逐渐加大，费用预算越来越合理，对降低公司费用、防范不合理开支起到了不容忽视的效果 。同时该项工作已成为公司财务管理的一个基础组成部分，每月 25日费用预算在全公司范围内已经深入人心。 3、风险管理：对于财务风险的管理也是从年初才开始正式起步，并对全年的工作起到了良好的效果。财务部实现对风险的管理目前仅处在一个基础阶段，例如库存商品库龄分析、超长期应收应付款分析等。库龄分析在公司范围内得到认可后，计提的超长期库存跌价准备，更是为各部门合理反映当期利润提供了一个可靠的保证。经过一年 的内部实践，财务现在具备一定的预防风险的能力，及对风险快速反应的能力。积极而稳妥的财务政策，规避了公司很多财务风险、法律风险。 二、核算体系建设：进一步理顺了财务帐目，建立了一套符合本单位实际的财务核算体系，使得财务对业务活动的反映36 / 52 更为真实、及时、合理，趋于规范化。在充分考虑和利用财务软件功能的基础上，针对公司机构体制的调整，对会计各科目，特别是一些陈年老帐和历史遗留问题，承上启下，衔接以往，投 入专人进行查证落实，理顺了帐目，使得整个核算体系更为清晰、合理，满足管理的需要，具体有以下几个方面 |： 1、 建立公司垂直管理的财务管理体系、理顺公司各业务及综合部门的核算体系，相关财会人员潜心钻研，力求将资料、帐目、报表作到准确、完整、精益求精。 2、 建立 5 个批发分公司帐务核算体 系，基本满足内部管理数据的需求。 5 个批发业务的分公司，独立核算各自的利润，分别与厂家进行往来业务核对。对各自的经销商既相互独立又合并统一的与之进行业务往来和帐务核对。各分公司的财务主管在 5 个分公司业务处理上发挥了关键性的作用，对上家调价的计算、核对，对下家的调价的核对、计算，各种采购、销售政策的执行与掌握上起到了积极的作用，对店员奖励的兑付与核对，起到了严肃把关的作用。 3、理顺售后部帐务：该部 门前期帐目由于各种原因较为混乱，内部财务核算及管理不够健全，针对上 37 / 52 述请况，财务部采取 有力措施，在人员、资源等方面重新进行了配置，取得了显著成效： a、理清各种往来账项 ： 针对前期往来账项不清等实际情况，售后部财务与厂方人员、有关客户逐笔核对账务，有的甚至从开始发生第一笔业务时核对起。通过核对单据，发现了一些以前未入账单据，并使客户确认，为公司挽回了损失。经过核对、调整，现在各种往来账项已达到了账账相符、账实相符。 b、加强内部控制，完善核算流程：售后部现有多个核算单位，每个核算单位都有大量保修工单、维修工单、出库单、入库单、发票等原始单据的传递、及款项的流转，针对前期存在的单据传递不及时等问题，制定了财务工作流程、旧配件收发流程、档案管理规定等文件，对配件的收发存、单据的传递、款项的流转、财务资料的保管等作出了具体、明确的规定，对保证公司资产的安全、完整具有重要意义。 c、推进公司信息化建设，建立完整的核算体系： 售后部账务完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后财务核算前期一直沿用手工记账，并需要记录几个店面38 / 52 的库存明细账，不但工作量繁重且容易出错，工作效率较低，成为售后财务工作的一大障碍。针对上述情况，在五月份为售后财务选用一套财务软件替代手工记账。期间需要建立商品目录、期初建账、建立适合售后业务特点的核算方式等大量工作，为不影响月底整体核算，售后财务人员自愿加班加点工作，使财务软件的运用取得了成功，并极大的促进了售后财务工作的开展。现在 售后财务人员在各店面对账、盘点，可方便的通过互连网直接调用账套，提高了工作效率，并保证了工作质量。通过以上三个方面的工作，现在售后财务核算井然有序、全面、客观、真实、准确，并及时报送，保证了整体财务核算的顺利进行。 4、理顺直销分公司帐务：直销公司下设网点多，商品品种繁多，帐务处理上比较琐碎，工作量大。经过财务人员潜心攻关，多次调整核算方案，使这一问题得到了妥善解决。 5、 理顺网络部帐务：由于较 为复杂的原因，该部门帐务设置曾经与总公司有些脱节，存在库存商品及材料不能清楚反映、对应收款项的管理不够清晰和及时等诸多问题。经过相关财务人员的清理和调整， XX 年上半年已经将以上问题全部解决，使该部门财务核算与财务管理提高到与 5 个批发公司同一水平。 39 / 52 6、 在各个公司各自独立核算的基础上，财务部为各分公司建立了共同的财务标准，对业务部门的业绩考评提供了公开公平的竞争平台，并适当精简了财务流程，提高了 工作效率。 三、 财务管理体系建设：一年来，在公司领导的大力支持和各部门经理的积极配合下，财务管理水平进一步提高，更上了一个台阶。由于专业人员配备齐全，会计核算进一步细化，帐目理顺，使会计主管从繁杂的日常帐务中抽身出来，投入时间 和精力参与到了财务管理中去，而不是只埋头记帐、算帐，譬 如，费用的审核，增值税专用发票进项的索取与管理、销项的计算开具与管理、代垫付款协议的审核，采购政策、销售政策的事前了解、事中监督、事后核对，应收款项的核对与催收，应付款项的核对等方面，这些工作的逐步开展，对防止坏帐的发生、业务活动的正常开展，在一定程度上起到了把关、监督作用。为了决策层的需要，我们努力建设了新型的决策支持体系：主要体现在为管理层提供内部信息，包括资本支出的效益分析、公司财务状况和经营成果的复合分析、公司预算费用与实际费用的对比分析，等等。为了提高财务管理水平，我们采用了高效的财务系统： 40 / 52 1、 在 *年 10 月份以来，公司的物流和财务处理系统二者合一，对于这个新的、内容复杂的新系统而言，它能做到多少，我们可操作多少，一切还都是未知数。经过一年来工作上的实际操作和平时组织的一些业务培训，我们已经能熟练操作这个系统，并能提供很多方面的报表，包括对内明细至各部门的利润表、销售明细表、汇总表、毛利表、固定资产明细表、各种盘点表、库龄分析表、帐龄分析表及各种对外帐表 等。 2、 远程增值税发票认证系统的采用，可以使公司及时认证进项税发票，缩短了认证发票的时间和次数限制，提高了认证发票的及时性。 3、 积极使用我们公司自己开发的盒贴回执系统，让盒贴回执准确率达到 100%。 四、 财会团队建设 1、聘用素质高、经验丰富的专业财会人员，力求岗位需求与人员匹配。 41 / 52 2、长期灌输服务意识，人人有事做，事事有落实。重视内部民主评议的情况，并及时与各业务、综合部门沟通，了解公司员工和业务经理的需求，以及对财务部门服务质量的反馈。 3、一贯提倡吃苦耐劳、任劳任怨的作风，强化爱岗敬业精神。 4、促进团队协作、提高团队凝聚力。 5、创造学习氛围，加强专业知识与专业技能的培训，提高整体技术水平。 五、 外围关系的建立及维护，为公司争取良好的发展环境： 重视与税务系统各个环节、各个相关单位的联络，策略的维护与这些人员的长期关系，积极与税务相关部门沟通，妥善处理与具体经办人员的关系，能在具体事宜的办理上得到专管人员的支持，事情能够办得顺畅快捷，使业务部门相关业务事项得以顺利进行及开展。 42 / 52 总而言之，财务部通过一年积极稳妥的工作提升了公司内部控制的能力，压缩了公司不合理的支出，降低了经营的不合理开支，提高了公司抗风险的能力，为公司经营决策的制定提供了真实有效的决策依据。 展望公司发展的明天，我们和一线的战友们一样踌躇满志，围绕企业发展的目标参与管理，根据企业的整个运营，用数据表达出来。发展完善财务控制的手段包括坚持垂直财务系统、实行财务委派制、资金审批、重大项目联签等方式，随着公司经营的发展而完善财务内部控制制度与流程等。对风险管理的认识也要超出对部分财务风险 (如存货积压、应收账款坏账 等 )的揭示上，上升到系统的风险管理的高度，在将来的时间里，继续提升财务防范风险、规避风险的能力，提升应对风险的快速反应能力，继续提升财务团队的整体素质等。 注意事项 1、写财务年终工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了 ; 2、财务年终工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务年终工作总结的作者是否用心 ; 43 / 52 3、一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。 4、财务年终工作 总结的内容，财务年终工作总结一定不能给人以华而不实的感觉。 5、要剪裁得体，详略适宜。 材料有本质的，有现象的 ;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。 6、总结的具体写作，可先议论，然后由专人写出初稿，再行讨论、修改。最好由主要负责人执笔，或亲自主持讨论、起草、修改。 20XX 年公司优秀财务工作总 结 范文一： 财务部是公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比 XX 年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司44 / 52 的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部 署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将 2016 年的工作做如下简要回顾和总结。 今年的工作可以分以下三个方面： 一、费用成本方面的管理 规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。 二、会计基础工作 认真执行会计法，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导， 规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，年底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。 45 / 52 按规定时间编制本公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在公司的审计及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。 三、财务 核算与管理工作 正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。 在紧张的工作之余，加强团队建设 ,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到 “ 察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长 “ ，充分发挥他们的主观能 动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。 新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。 20 年我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要 “ 确保营运资金流转顺畅 ” 、“ 确保投资效益 ” 、 “ 优化财务管理手段 ” 等，这样，就足以对 公司的财务管理做精做细。要以 “ 细 ” 为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各46 / 52 个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理和服务职能，实现财务管理零死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然精细化财务管理是一项极其复杂的事情，其实，正所谓“ 天下难事始于易，天下大事始于细 ” 。 范文二： 辞旧迎新、岁末总结，根据人事部的要求及财务部自身建设的需要对 2016 年度财务工作做一个年度总结，以完善财务部的各项工作，提高财务部工作的效率。 一、团队建设： 人做为工作的第一要素及最重要的公司资源，财务部把团队建设放在所有工作的第一位，从人员招聘、入职交流、工作安排、汇报指导、进度把控直至结果确认，与部门成员进行充分的沟通、了解；积极引导成员的健康的、稳定的工作心态并引导其准确定位自身的工作目标； “ 要律人，必先律己 ” ，从工作细节、工作态度、工作能力等方面对成员起模范带头作用，严格遵守公司的各项规章制度，严格遵 守职业操守；努力建立良好的工作氛围，并在工作中不断帮助成员的能力提升、端正态度、友好协作；财务部现配有 4 人，成