U8120采购管理PPT.ppt

采购管理,U8+全产品培训教程版本号：V12.0,用友优普信息技术有限公司2015出品,说明,学习目标：通过学习掌握采购管理模块的基本功能及主要操作，并能进行应用；适应对象：本课程适用于对采购业务的相关知识、流程、实务有一定了解的学员学习；参考文献：本文中使用的专业术语参考了以下书籍及文献：1、U8+V12产品发版说明，用友优普信息技术有限公司；2、现代物流基础，电子工业出版社3、供应链管理,中国人民大学出版社,课程结构介绍,产品概述产品综述,采购管理是用友U8供应链的重要产品，可以对采购业务的全部流程进行管理，提供请购、订货、到货、入库、开票、采购结算的完整采购流程，用户可根据实际情况进行采购流程的定制。,产品概述-基本概念,采购管理的基本概念采购管理是指为保障整个企业物资供应而对企业采购进货活动进行的管理活动，是整个物流活动的重要组成部分。企业的采购管理主要包括三项内容：保证企业所需的各种物资的供应；从资源市场获取各种信息，为企业物资采购和生产决策提供信息支持；与资源市场供应商建立起友好且有效的关系，为企业营造一个宽松有效的资源环境。采购管理的管理目标提供不间断的物料流和物资流，以便使整个企业正常运转以最低的成本获得所需要的物资和服务发现或开发有竞争力的供应商以最低水平的管理费用完成采购目标,产品概述-应用角色,产品概述-总体产品接口说明,固定资产,产品概述-采购与供应链接口说明,产品概述述-产品应用框架,应用准备-基础数据,部门档案人员档案供应商（供应商分类、供应商档案）存货（计量单位、存货分类、存货档案）币种收发类别采购类型仓库档案,采购管理模块涉及关键基础档案,应用准备-期初数据,期初暂估入库：没有取得供货单位的采购发票，而不能进行采购结算的入库单，取得发票后可进行采购结算。期初入库单不影响库存现存量。期初在途存货：已取得供货单位的采购发票，但货物没有入库，而不能进行采购结算的发票，货物入库填制入库单后进行采购结算。期初发票不影响应付帐款余额。期初代管挂账确认单：已与代管的供应商进行了耗用挂账，但还没有取得供应商的采购发票，而不能进行采购结算的代管挂账确认单，取得发票后再与之进行结算。期初记账：将采购期初数据记入有关采购账。表示期初余额处理完毕，期初记账之后就可以开始处理正常采购业务了。期初记账后不能再录入期初单据。,应用准备-期初数据,业务规则：采购期初记账前手工输入期初单据，单据日期为采购系统启用日期之前的日期。期初的采购入库单，代管挂账确认单在库存模块中不统计此部分的库存量。没有期初数据时，也需期初记账，以便输入日常采购单据。期初记账后，期初数据不能增加、修改，除非取消期初记账。期初记账后输入的入库单、发票都是启用月份及以后月份的单据。,应用准备-期初数据（软件演示）,期初采购入库单录入节点：采购管理-采购入库-采购入库单,应用准备-期初数据（软件演示）,期初代管挂账确认单录入节点：采购管理-代管业务-代管挂账确认单,应用准备-期初数据,期初采购发票录入节点：采购管理-采购发票-采购专用/普通发票,日常业务-普通采购,业务介绍,普通采购业务模式支持正常的采购业务，适用于一般工商企业的采购业务。,日常业务-普通采购,系统详细流程,采购请购单,采购订单,采购到货单,采购入库单,采购发票,采购结算,日常业务-普通采购,简化流程,日常业务-普通采购,请购单：企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务处理的起点，也是采购计划与采购订单的中间过渡环节。采购订单：企业与供应商之间签订的采购合同、购销协议等，主要内容包括采购什么货物、采购多少由谁供货，什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。采购到货：采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。采购入库：通过采购到货、质量检验环节，对到货合格的、让步接收或不合格但可以降级接收的存货办理入库手续。采购发票：供应商开出的销售货物的凭证，系统将根据采购发票确认采购成本，并据以登记应付账款。采购结算：也称采购报账，是指采购核算人员根据采购发票、采购入库单核算采购入库成本；采购结算的结果是采购结算单。,简要说明,日常业务-普通采购-业务实例,某企业采购部门的采购员张采购申请采购存货编码为1301的普通采购物料，申请数量为100个。据此下达采购请购单。,业务实例,采购请购单录入流程：,日常业务-普通采购,采购请购单增加,采购请购单保存,采购请购单审核,日常业务-普通采购-业务实例,某企业采购部门的采购员张采购申请采购存货编码为1301的普通采购物料，申请数量为100个。据此下达采购请购单。采购请购单经过审核后，根据采购请购单下达采购订单，数量为100个，选择的供应商编码为0101（环球集团），约定的采购无税价格为50元。据此下达采购订单。,业务实例,采购订单录入流程：,参照请购单生单,采购订单保存,采购订单审核,采购订单审核,采购订单保存,手工录入采购订单,日常业务-普通采购,支持审核后对订单的修改，变更后需要再次审核才生效，变更时数量不可小于累计到货量或累计入库量；金额不可小于已付款申请金额,日常业务-普通采购,日常业务-普通采购,请购比价生单,根据请购单的待购数量，结合供应商存货价格表中供应类型为采购的明细记录，进行比价采购，生成采购订单按选项“允许超请购订货”控制是否超量,日常业务-普通采购,某企业采购部门的采购员张采购申请采购存货编码为1301的普通采购物料，申请数量为100个。据此下达采购请购单。采购请购单经过审核后，根据采购请购单下达采购订单，数量为100个，选择的供应商编码为0101（环球集团），约定的采购无税价格为50元。据此下达采购订单。采购订单经过审核后，当供应商将货物送到企业时，根据采购订单生成采购到货单，到货数量为100个。据此填制采购到货单。,业务实例,日常业务-普通采购,采购到货单录入流程：,参照采购订单,保存到货单,到货单审核,日常业务-普通采购,某企业采购部门的采购员张采购申请采购存货编码为1301的普通采购物料，申请数量为100个。据此下达采购请购单。采购请购单经过审核后，根据采购请购单下达采购订单，数量为100个，选择的供应商编码0101（环球集团），约定的采购无税价格为50元。据此下达采购订单。采购订单经过审核后，当供应商将货物送到企业时，根据采购订单生成采购到货单，到货数量为100个。据此填制采购到货单。在企业进行到货检验后，发现有10个不合格品，需要直接拒收。据此填制采购到货拒收单。,业务实例,日常业务-普通采购,到货拒收单据录入流程：,参照采购到货单,直接参照到货单上的拒收数量,手工修改拒收单上的拒收数量,拒收单保存,拒收单保存,参照采购到货单,填写到货单时已明确知道拒收数量，可直接填写拒收数量填写到货单时不知道拒收数量，拒收单参照到货单生成,拒收单审核,拒收单审核,仅可参照到货单生单，不可手工增加,数量可修改,复制已有单据，实现快速录单，复制时不复制关联关系,采购退货单可以手工新增，也可以参照采购订单、原采购到货单生成。,如果要参照到货单生单，需在到货单入库后才可参照到。,日常业务-普通采购,日常业务-普通采购,某企业采购部门的采购员张采购申请采购存货编码为1301的普通采购物料，申请数量为100个。据此下达采购请购单。采购请购单经过审核后，根据采购请购单下达采购订单，数量为100个，选择的供应商编码为0101（环球集团），约定的采购无税价格为50元。据此下达采购订单。采购订单经过审核后，当供应商将货物送到企业时，根据采购订单生成采购到货单，到货数量为100个。据此填制采购到货单。在企业进行到货检验后，发现有10个不合格品，需要直接拒收。据此填制采购到货拒收单。根据采购到货单进行入库，请问此时可参照入库数量为多少？据此填制采购入库单。,业务实例,日常业务-普通采购,采购入库单据录入流程：,参照采购到货单,采购入库单审核,保存采购入库单,采购入库单审核,保存采购入库单,参照采购订单,有到货单入库流程,无到货单入库流程,日常业务-普通采购,采购入库录入节点说明：在启用库存管理模块的情况下，非期初的采购入库单在库存管理模块中录入，而不是在采购管理模块中录入。,根据业务实例，到货100个，但是拒收10个，则实际入库数量为90个,日常业务-普通采购,某企业采购部门的采购员张采购申请采购存货编码为1301的普通采购物料，申请数量为100个。据此下达采购请购单。采购请购单经过审核后，根据采购请购单下达采购订单，数量为100个，选择的供应商编码为0101（环球集团），约定的采购无税价格为50元。据此下达采购订单。采购订单经过审核后，当供应商将货物送到企业时，根据采购订单生成采购到货单，到货数量为100个。据此填制采购到货单。在企业进行到货检验后，发现有10个不合格品，需要直接拒收。据此填制采购到货拒收单。月底采购供应商给企业开出数量为50个的采购专用发票，由于采购价格上涨，无税价格变为55元。其余40个的采购发票本月无法开出，需要作为暂估处理。据此填制采购发票。,业务实例,日常业务-普通采购,采购发票单据录入流程：,参照采购入库单,采购结算,保存采购发票,采购入库单,保存采购发票,参照采购订单,发票参照入库单流程,发票参照订单流程,手工结算,参照入库单生成的采购发票可以直接点击“结算”按钮,根据业务实例，修改本月的开票数量和单价,日常业务-普通采购,日常业务-普通采购,某企业采购部门的采购员张采购申请采购存货编码为1301的普通采购物料，申请数量为100个。据此下达采购请购单。采购请购单经过审核后，根据采购请购单下达采购订单，数量为100个，选择的供应商编码为0101（环球集团），约定的采购无税价格为50元。据此下达采购订单。采购订单经过审核后，当供应商将货物送到企业时，根据采购订单生成采购到货单，到货数量为100个。据此填制采购到货单。在企业进行到货检验后，发现有10个不合格品，需要直接拒收。据此填制采购到货拒收单。月底采购供应商给企业开出数量为50个的采购专用发票，由于采购价格上涨，无税价格变为55元。其余40个的采购发票本月无法开出，需要作为暂估处理。据此填制采购发票。根据当月供应商开具的发票与采购入库单进行部分结算。据此生成采购结算单。,业务实例,日常业务-普通采购,入库单记账核算入库成本，制单如下：借：原材料贷：材料采购采购发票保存、复核后传递到应付款管理，确认应收账款，制单如下:借:材料采购应交税金贷：应付账款,账务处理,日常业务-普通采购,采购订单相关控制选项：,允许超请购订货选中选项：参照请购单生成的采购订单的累计订货量不能大于对应请购单数量*（1+存货档案“请购超额上限”）。不选中此选项，则参照请购单生成采购订单时累计订货量不可超过请购单量。,订单变更选中选项，则系统记录变更历史，可直接查询订单变更历史或在内部审计中查询。,相关控制：,日常业务-普通采购,普通业务必有订单选中选项：适用以订单为中心的管理模式，订单之后的单据都必须参照来源单据生成，不允许手工录入不选中：到货单可手工录入,允许超订单到货及入库选中选项：参照订单，数量不能超过订单数量*（1+存货档案”入库超额上限”)不选中：参照订单生成到货单时，数量不能超过订单数量,日常业务-普通采购,退货单相关选项,退货必有订单选中选项：只有勾选普通采购必有订单才能勾选此选项，退货单必须参照来源单据生成，不允许手工录入不选中：退货单可手工录入,发票相关控制选项,不计入成本的入库单需开票选中选项：不记入成本仓库对应入库单可以生成采购发票，但不参与采购结算不选中：不记入成本仓库对应入库单不能生成采购发票，对应入库单也不参与采购结算。固定资产入库单是否可以开票不受此选项设置的控制，无论此选项是否勾选，固定资产入库单都可以开票和结算,日常业务-普通采购,日常业务-普通采购,按业务性质分：蓝字发票、红字发票按发票类型分：增值税专用发票、普通发票、运费发票增值税专用发票：扣税类别为应税外加，不可修改。普通发票：包括普通发票、废旧物资收购凭证、农副产品收购凭证、其他收据，其扣税类别为应税内含，不可修改。默认税率为0，可修改。运费发票，运费主要是指向供货单位或提供劳务单位支付的代垫款项、运输装卸费、手续费、违约金（延期付款利息）、包装费、包装物租金、储备费、进口关税等。扣税类别默认为应税内含，默认税率为17，可修改。,采购发票类型,日常业务-普通采购,专用发票参照订单只能参照已审核未关闭、扣税类别为应税外加的订单不控制超量普通发票参照订单只能参照已审核未关闭的订单、扣税类别为应税外加或应税内含的订单参照应税外加的订单，表体税率默认为0不控制超量专用发票参照入库单可参照未审核或已审核、扣税类别为应税外加的入库单数量不可超过入库单的未开票数量普通发票参照入库单可参照未审核或已审核、扣税类别为应税外加或应税内含的入库单参照应税外加的入库单，表体税率默认为0数量不可超过入库单的未开票数量,日常业务-普通采购,结算相关控制选项：,选单只含已审核的发票记录选中选项：自动结算和手工结算只包含已审核的发票。不选中：自动结算和手工结算可选未审核的发票。,选单检查数据权限选中选项：手工结算及费用折扣结算过滤入库单及发票时，根据需要检查的权限进行数据权限控制不选中：手工结算及费用折扣结算时可过滤所有的入库单和发票,日常业务-代管业务,业务介绍,代管采购是一种新的采购模式。该模式的主要特点是，企业替供应商保管其提供的物料，先使用物料，然后根据实际使用定期汇总、挂账，最后根据挂账数与供应商进行结算、开票以及后续的财务支付。代管采购既类似于普通采购，又不同于普通采购。它的实际业务流程与普通采购相似，也有订货、到货、入库、开票、结算等环节。不同之处主要是体现在结算上，即先使用后结算。代管采购适用于商业、工业企业。,日常业务-代管业务,系统详细流程,采购订单,采购到货,采购发票,采购入库,出库单据（消耗）,采购请购单,代管挂账确认单,采购结算,日常业务-代管业务,系统简化流程,日常业务-代管业务,请购单：企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务处理的起点，也是采购计划与采购订单的中间过渡环节。采购订单：企业与供应商之间签订的采购合同、购销协议等，主要内容包括采购什么货物、采购多少、由谁供货，什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。采购到货：采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。,简要说明,日常业务-代管业务,4.采购入库：通过采购到货、质量检验环节，对合格到货的存货进行入库验收。5.定期消耗汇总挂账：定期把代管仓中领出计入消耗的单据进行汇总（包括材料出库单、销售出库单、其他出库单、其他入库单）形成代管挂账确认单，与供应商进行对账。6.采购发票：供应商开出的销售货物的凭证，系统将根据采购发票确认采购成本，并据以登记应付账款。7.采购结算：也称采购报账，是指采购核算人员根据采购发票、采购入库单核算采购入库成本；采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。,日常业务-代管业务,相关选项,到货单、入库单业务类型为代管采购，才可以选择代管仓,增加代管仓库,日常业务-代管业务,代管消耗规则的设置,设置哪些单据计入消耗，代管仓的销售出库单、材料出库单默认计入消耗其他入库单、其他出库单需要设置后才计入消耗只有计入消耗的单据才能挂账,日常业务-代管业务,公司某日收到代管商送达的原材料B1000个,日常业务-代管业务-业务实例,业务实例,日常业务-代管业务,代管业务实例具体操作流程演示（请购、订单、到货、入库流程）：,日常业务-代管业务,公司某日收到代管商送达的原材料B1000个后续企业实际领料情况如下：材料领用出库100个，其他领用出库150个,业务实例,日常业务-代管业务,代管业务实例具体操作流程演示（消耗出库）：,代管商必须输入。,日常业务-代管业务,公司某日收到代管商送达的原材料B1000个后续企业实际领料情况如下：材料领用出库100个，其他领用出库150个月末按照双方确认挂帐数量250个进行实际的开票付款业务。,业务实例,日常业务-代管业务,代管业务实例具体操作流程演示（挂账流程）：,消耗数量=供方确认数量+损耗数量消耗数量：明细挂账，直接带消耗清单中的数量；汇总挂账，带汇总后的数量，不可修改，即消耗清单只能一次性挂账，数量可正可负供方确认数量：默认等于消耗数量，可修改，数量可正可负，即企业实际确认数量，后续开票、记账都按此数量执行损耗数量：由供应商承担的数量，后续系统不做任何处理,日常业务-代管业务,代管业务实例具体操作流程演示（开票，结算流程）：,日常业务-代管业务,代管挂账入库单记账核算入库成本，制单如下：借：原材料贷：材料采购采购发票保存、复核后传递到应付款管理，确认应收账款，制单如下:借:材料采购应交税金贷：应付账款,账务处理,日常业务-代管业务,汽车配件采购管理实行VMI（代管业务）管理，在做代管挂账确认单时，通过过滤代管材料出库单生成代管挂账确认单，消耗数量生成以后，不能手工修改，为什么？分析解答：以材料出库单生成代管挂账确认单，消耗数量来自于材料出库单，故不能修改。在代管挂帐确认单表体有供方确认数量，此数量可以修改，系统以此数量为准生成的发票，以发票数量做为挂账依据打印给供方，进行结算。当消耗数量与供方确认数量不一致时，就产生了损耗数量，此损耗数量由代管商进行承担，在软件中不进行处理。,思考问题,日常业务-直运业务,直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务。当客户要货时，填制销售单，然后根据销售单直接向供应商订货。货物由供应商直接发给客户。结算时，企业与供应商和客户分别进行结算。对于直运业务，由于是根据销售直接进行采购，所以在系统中，对于直接业务，可以由销售订单直接生成采购订单，对于没有订单的情况，销售直接填制销售发票，在采购系统中，根据销售发票生成采购发票实现采购。,业务介绍,日常业务-直运采购,采购订单,销售订单,直运采购发票,直运销售发票,以订单为核心的直运销售,无订单的直运销售,直运采购发票,直运销售发票,业务流程,日常业务-直运采购,有直运销售业务选中选项：采购业务中可使用直运业务不选中：不可使用直运业务,可多次参照，总数量不可超过销售订单数量,日常业务-直运采购,日常业务-直运采购,直运销售必有订单选中选项：直运采购订单必须参照直运销售订单，直运采购发票必须参照直运采购订单、直运销售发票必须参照直运销售不选中：直运采购发票可以手工录入,直运销售必有订单模式下：直运采购订单必须参照直运销售订单生成，可以拆单拆记录。直运采购发票参照直运采购订单生成。直运销售发票参照直运销售订单生成。在订单非必有模式下，可分为两种情况：有直运销售订单，则必须按照“必有订单直运业务”的单据流程进行操作。没有销售订单，直运采购发票和直运销售发票可互相参照。,日常业务-直运业务,直运采购发票存货核算记账，应付中审核后，制单如下：借:存货直运科目贷:应付账款/现金应交税金直运销售发票在存货核算记账（或期末处理），制单如下：借：主营业务成本贷：存货直运科目直运销售发票在应收中审核，确认应收账款，制单如下：借：主营业务收入应交税金贷：应收账款,账务处理,专题应用-供应商管理-供应商档案,主要用于设置往来供应商的档案信息，以便于对供应商资料管理和业务数据的录入、统计、分析。,供应商不再使用时，可以录入停用日期，单据中不允许录入停用日期之后的供应商,专题应用-供应商管理-供应商存货对照表,用于反映某一供应商可以提供哪些存货或某一存货由哪些供应商提供，以及该存货在各供应商间的配额分配和价格水平。,供应类型为采购供货的才对采购系统进行供货控制,专题应用-供应商管理-供应商供货控制,在做采购业务时，需要通过供货清单来控制供应商是否能够供货，可以供哪些货。系统通过供应商存货对照表来实现这种对业务的控制功能。,专题应用-供应商管理-供应商供货控制,订单、到货单、退货单、专用发票、普通发票手工新增先录供应商，再录存货时，判断选项的设置（先录存货后录供应商相同控制）选择不检查，则直接参照存货档案选择存货，用户可直接录入存货编码选择检查提示，则参照当前供应商对应的存货列表。手工录入不属于该供应商对应的存货，则提示：“存货XXX不在当前供应商供货范围内，是否继续？”选择是，允许录入；选择否，清空所输存货。选择严格控制：参照录入存货时，可参照当前供应商对应的存货列表。手工录入不属于该供应商的存货，提示：“存货XXX不在当前供应商供货范围内，请重新录入存货”，确定后清空所录存货到货单参照订单，退货单参照订单、到货单生单，拒收单参照到货单生单，入库单参照订单、到货单生单，发票参照订单、入库单生单，不控制供应商与存货的对应关系，但生单后如果允许手工增行，则增行时要控制供应商与存货的对应关系。对应税劳务或折扣类存货的录入不做控制，无论选项如何，均不做校验。运费发票不做控制。,专题应用-供应商管理-供应商存货调价单,针对不同供应类型（采购、委外、进口）进行价格设置，包括：含税单价、税率、无税单价，币种等。,专题应用-供应商管理-供应商存货价格表,用于供应商存货价格的查询、调价。在填制采购单据（订单、到货单、发票）时，可以设置从供应商存货价格表中取价。,专题应用-价格管理-最高进价,最高进价涉及档案及选项,存货档案设置,供应商存货对照表设置,设置超过最高进价时的口令，默认为system,专题应用-价格管理-最高进价,控制规则优先取供应商存货对照表的最高进价，没有则取存货档案的最高进价请购单只按存货档案的最高进价进行控制单据保存时按价格标识所对应的价格与最高进价比较，价格标识为含税，用本币含税单价与最高进价比较；价格标识为无税，用本币无税价格与最高进行比较，超过最高进价，需要输入正确的口令，单据才能保存；价格标识来源供应商档案、供应商存货价格表或最新价格拷贝生单，来源单据已控制最高进价控制，价格没有改大，不再进行最高进价控制，价格改大，需要进行控制注：普通操作员需要在系统管理中赋予相应功能权限才能控制。控制的单据请购单、订单、到货单、代管挂账确认单、采购发票包括新增单据、拷贝单据、批量生单齐套生单和配额生单取出价格大于最高进价，价格默认取0业务类型为代管采购的单据不控制最高进价,发票,入库单,红字采购发票,蓝字采购发票,专题应用-采购结算-结算模式,采购结算,运费发票,入库单/存货,费用折扣结算,采购结算,蓝字入库单,采购结算,红字入库单,专题应用-采购结算-结算模式,结算条件只结当前会计月和会计月之前的单据必须在当前会计月中进行结算必须期初记账后才能结算,专题应用-采购结算-结算方式,结算方式自动结算手工结算费用折扣结算,自动结算,支持供应商+存货+核算型自由项+数量相同或相反的记录进行批量,专题应用-采购结算-结算方式,手工结算支持对未结算的入库单、发票和运费发票进行结算，但不支持入库单和运费发票的单独结算。,专题应用-采购结算-结算方式,费用折扣结算可以与采购入库单记录结算，也可以直接分摊到具体的存货,专题应用-采购结算-结算方式,基本规则入库单未记账，单价为空，部分和全部结算都回写单价不为空，只有全部结算后回写入库单已记账，全部结算不回写，结算成本处理后回写费用折扣结算不回写入库单回写方式加权平均单价回写（发票总金额/总数量），以发票本币无税金额为准如：单据数量金额入库单100100发票2020304550100结算后回写入库单单价（2045100）/100=1.65,入库单和发票结算回写规则,专题应用-采购结算-回写规则,专题应用-采购结算专题-特殊业务介绍,主要包含以下三个方面：运费直接分摊此方式是采购入库单，采购发票进行手工结算时，先进行运费分摊后，再进行结算的方式，主要适用于采购发票与运费发票同时到票结算的情况。费用折扣结算此方式是采购入库单与发票已经进行了结算，运费发票才到时，单独进行运费分摊的情况，主要适用于运费发票与采购发票分别到票的情况。溢余短缺业务此方式是采购发票上的数量与对应结算入库单的数量不一致时，在手工结算时需要进行损耗处理，处理方式分为合理损耗和非合理损耗两种方式。针对企业不同的业务状况选择不同的处理方式。,专题应用-采购结算-运费直接分摊,向同一采购供应商采购两种原材料，分别为原材料A1,A2,数量分别为10个，12个，发票上的无税单价分别为10元，12元。同时又到一张运费发票，金额为100元。进行手工结算时，先进行运费分摊，再进行发票结算后，采购入库单上原材料A1,A2采购成本分别为多少？,业务实例,专题应用-采购结算-运费直接分摊,专题应用-采购结算-运费直接分摊（按照数量分摊）,运费直接分摊时，按照数量进行分摊，则对应的分摊费用分别为：存货A1:83/(10+12)*10=37.73存货A2:83/(10+12)*12=45.27,运费直接分摊时，按照金额进行分摊，则对应的分摊费用分别为：存货A1:83/(100+144)*100=34.02存货A2:83/(100+144)*144=48.98,专题应用-采购结算-运费直接分摊（按照金额分摊）,专题应用-采购结算-运费直接分摊（分摊结算后结果）,运费直接分摊结算后，采购结算单上体现的结算金额与结算单价分别为：（以按照金额进行分摊结算后的结果为例）存货A1：结算金额=发票金额+分摊费用=100+34.02=134.02结算单价=结算金额/结算数量=134.02/10=13.40存货A2:结算金额=发票金额+分摊费用=144+48.98=192.98结算单价=结算金额/结算数量=192.98/12=16.08,专题应用-采购结算-运费直接分摊（采购入库单成本回写）,采购结算后，如果采购入库单未进行过暂估记账，则按照结算单上的成本回写采购入库单，则采购入库单上存货A1,A2的成本与结算单上一致。,向同一采购供应商采购两种原材料，分别为原材料A1,A2,数量分别为10个，12个，发票上的无税单价分别为10元，12元。进行结算采购结算后，又到一张运费发票，金额为100元。需要进行费用折扣结算，进行费用折扣结算后，采购入库单上原材料A1,A2采购成本是否发生了直接变化，如何可以体现出来费用分摊的那部分成本？,专题应用-采购结算-费用折扣结算,业务实例,专题应用-采购结算-费用折扣结算,费用折扣结算时，也区分按照数量分摊和按照金额分摊。计算方法同前面已经讲解过的费用直接分摊时的计算方法一致。在此就不再赘述。本例也同样以按照金额分摊的方式为例。,专题应用-采购结算-费用折扣结算,专题应用-采购结算-费用折扣结算,费用折扣结算后，查看采购结算单。注意体现的结算数量为0，结算金额为费用分摊的金额。,费用折扣结算后，查看采购入库单。采购入库单上的入库成本并没有改变。如何能体现出来运费分摊的成本呢？,费用折扣结算后，如果要将运费实际分摊到成本中，需要到存货核算中进行结算成本处理后，生成入库调整单，直接调整对应存货的入库成本。,专题应用-采购结算-费用折扣结算,专题应用-溢余短缺业务,企业在核算外购材料业务时，对于采购材料在途中发生短缺和毁损，应根据造成短缺和毁损的原因，需要分别处理，不能全部计入外购材料的采购成本。定额内合理的途中损耗，计入材料的采购成本运输部门或供货单位造成的短缺毁损，属于定额外非合理损耗的，应根据不同情况分别进行账务处理。因此企业应事先设置本企业可能发生的非合理损耗类型以及对应的入账科目，以便采购结算时根据具体的业务选择相应的非合理损耗类型，并由存货核算根据结算时记录的非合理损耗类型自动生成凭证。,业务介绍,专题应用-采购结算-溢余短缺业务,计算公式：入库货物的发票数量结算数量（入库单数量）+合理损耗数量+非合理损耗数量。业务规则：入库数量小于发票数量（短缺：途中损坏）选择发票时，在发票的附加栏“合理损耗数量”、“非合理损耗数量”、“非合理损耗金额”中输入短缺数量、短缺金额，数量、金额为正数。入库数量大于发票数量（溢余：多出的数量做赠品处理）选择发票时，在发票的附加栏“合理损耗数量”、“非合理损耗数量”、“非合理损耗金额”中输入溢余数量、溢余金额，数量、金额为负数。,向同一采购供应商采购两种原材料，分别为原材料A1,A2,数量分别为10个，12个，采购发票的无税单价分别为10元，12元，数量分别为12个，10个。进行结算采购结算时，需要考虑损耗数量，分别按照全部合理损耗，全部非合理损耗，以及部分合理损耗，部分非合理损耗的情况，在结算后，分别查看采购入库的成本是多少？,专题应用-采购结算-溢余短缺业务,业务实例,专题应用-采购结算-溢余短缺业务,第一种情况，溢余数量全部都是合理损耗,采购结算后，合理损耗都计入成本，则