发票自查报告范文.doc

发票自查报告范文 一、基本情况 我区（县）农村信用社现有营业网点个（主社个）信用代办点个；在册正式职工人非正式职工人其中代办员人截至年月末我联社各项存款余额xxxx万元比年初净增xxxx万元增长x%完成联社计划的x%；各项贷款余额xxxx万元比年初净增xxxx万元完成联社计划的x%；不良贷款xxxx万元比年初净降xxxx万元剔除央行票据置换贷款1xxxx万元实际净降xxxx万元完成联社计划的x%占比x%比年初下降个百分点在总贷款中逾期贷款xxxx万元、呆滞贷款xxxx万元、呆账贷款xxxx万元分别占各项贷款的x%、x%、x%全年实现财务收入xxxx万元比上年增加xxxx万元增长x%其中贷款利息收入xxxx万元,手续费收入xxxx万元；财务支出xxxx万元比上年增加xxxx万元增长x%；其中存款利息支出xxxx万元营业费用xxxx万元手续费支出1xxxx万元；全辖实现账面利润xxxx万元比上年减少xxxx万元完成市联社计划的4x%贷款收息率x%营业费用率x%人均费用xxxx万元资本充足率为x%固定资产占比为x% 检查认为xx年我联社针对本地区实际情况立足改革和发展两不误采取一系列行之有效的措施和办法取得了一定的成绩总的来看业务经营状况发展较好出现了存、贷两旺的局面信用社的实力进一步得到了增强信誉得到了提升各项经营成果较为但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足 二、存在的问题 （一）财务上存在的问题 1、部分费用支出未进入当期成本一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计xxxx万元未纳入当年费用科目进行核算而在联社科目往年计提的建房款中列支xxxx万元在联社账外储蓄存单账户中列支xxxx万元其中xxxx万元冲销了1391垫支的家具款xxxx万元购置联社招待所家具xxxx万元预付联社招待所装饰款(年月日我联社营业部在5321低值易耗品摊嘶兄喊旃闷芬慌?金额xxxx万元附件为开出的发票二张通过社内往来转入存入活期储蓄存款存款人名字为储蓄存单号码为于年月日支取本息合计xxxx万元在营业部存入活期储蓄存款户户名账号为年月日转存存款结息元付利息所得税元实际余额xxxx万元年月至年月共计支出笔金额1xxxx万元至月日该账户 现余xxxx万元检查结束时已责成我联社销户并将余款纳入联社大账管理)二是当年开支的费用未纳入当期损益核算如联社机关年月日将开支的广告费xxxx万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将x%上划集中使用x%由信用社据实列支）又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费xxxx万元 2、费用计提不够准确 （1）呆账准备少核销、多计提全辖年初余额xxxx万元当年应核销xxxx万元实际核销xxxx万元少核销xxxx万元；年末各项风险资产余额为xxxx万元呆账准备金余额应达到xxxx万元实际余额为xxxx万元多计提呆账准备金xxxx万元 （2）效益奖计提有误年账面利润xxxx万元调增项目：网络摊销费1xxxx万元计算机中心运行费xxxx万元多计提呆账准备金xxxx万元联社月底发放银团贷款xxxx万元计提呆账准备金xxxx万元视同利润；调减项目：减免2x%营业税及附加税xxxx万元专项票据提应收利息xxxx万元少核销呆账xxxx万元实际计提效益奖基数为xxxx万元（扣除x%企业所得税xxxx万元我联社应提效益奖xxxx万元（308.8101.9）30实提xxxx万元少提xxxx万元 （3）职工教育经费多提xxxx万元 （4）职工养老保险金多提xxxx万元其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提（联社理由是历年有红字多xxxx万元） （5）职工住房公积金多提xxxx万元 （6）超比例冲销待核销应收利息xxxx万元年年末余额为xxxx万元当年冲销xxxx万元年末余额xxxx万元超比例冲销xxxx万元 3、限额费用有超标现象 （1）业务宣传费超支xxxx万元 （2）业务招待费超比例开支xxxx万元全辖共支xxxx万元从抽查的三个网点看均有超支现象 4、我联社年末现有递延资产余额xxxx万元主要是网络费xxxx万元补充养老保险xxxx万元房屋装修费xxxx万元装修费未按规定年限进行摊销如信用社年房屋装修费xxxx万元当年未摊销完 5、部份资产已损失,金额xxxx万元一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失xxxx万元如信用社xxxx万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失xxxx万元主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失三是存放同业款项科目预计损失xxxx万元主要是接受基金会资产现债务落实困难无法收回金额xxxx万元；信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款xxxx万元,现贷款已损失 6、应收应付款项处理不及时 （1）1391其他应收款未及时清理和处置金额xxxx万元一是该科目实际损失额达xxxx万元损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼xxxx万元（联社营业部xxxx万元、牌楼信用社xxxx万元分水信用社xxxx万元）现基本无法收回已损失；个信用社发生的经济案件损失xxxx万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行xxxx万元二是联社机关历年应下划的材料款xxxx万元未在当年摊销进入损益 （2）2621其他应付款处理不及时全辖共有余额xxxx万元主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额xxxx万元应逐年摊销未摊销形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成二是联社机关暂收年劳动分红税xxxx万元未进行处置三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有xxxx万元未查明原因进行处置（联社说明年终决算信用社未划上来实际只欠xxxx万元） 7、有隐匿存款的现象经查我联社等个信用社在2621科目隐匿存款xxxx万元 8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖xxxx万元年未划回相应的信用社进入损益核算二是牌楼信用社抵贷资产租金收入xxxx万元未纳入当年收入而是摆在2621科目 9、费用开支账务处理不规范 （1）费用列支账户归属不准一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费xxxx万元；二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费xxxx万元；三是公杂费中列有修理费营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费xxxx万元；四是在其他费用中列有医疗保险费年月日在其他费用中列支医疗保险费xxxx万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费 （2）费用列支附件资料不齐、不合规如信用社XX年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单附件是劳务发票 税务自查报告就是将税务机关认为可能有问题的事项用书面文字给予解释说明一般只要简单的介绍一下相关情况更类似于情况说明一般税务应该给你发一个正 式的函具体说明你要自查的问题然后规定你交自查报告的具体日期有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题就口头通知你写个自查报告就可以大概的格式: 自查报告第一行居中然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字) 然后右下角写你公司名称日期然后加盖公章 如果是税务局发的函还要在那个上面签字证明你在规定日期内交了自查报告如果税务认可了就基本没有事情了如果他认为你的自查报告不合理则会到贵公司进行查账 不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法: 第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址注册资金,经营范围,主营业务,何时被认定为增值税一般纳税人; 第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季全年收入税负不低3、签定大笔供货合同需要准备库存4、受市场影响销售不旺产品积压等等都是企业税负抵的原因 第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售提高产品质量;减少库存等等以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点千万不要为了解释而解释如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查 税务自查报告范文 年度 自查报告 我公司与XX年3月12日对公司XX年1月XX年12月的帐务进行了自查现将清查的情况汇报如下由于时间仓促汇报的内容难免有些问题或有所遗漏如有不妥请理解和指正谢谢 纳税人名称 税务登记号 纳税人识别号 经济类型 法人代表 检查时限年1月年12月 一、企业基本情况： 我公司系私营企业经营地址：主营：注册资金：人法人代表：在册职工工资总额XX年实现营业收入XX年度经营性亏损元 二、流转税(地税)： 1.主营业务收入：我司年实现主营业务收入元其中： 2.营业税：我司年上缴纳营业税元其中： 3、城市维护建设税：我司年上缴城市维护建设税元其中： 4、教育费附加：我司年上缴教育费附加元其中： 5、堤防费：我司年应缴堤防费元 6、平抑食品价格基金：我司年应缴平抑食品价格基金元 7、教育发展费：我司年应缴教育发展费元其中： 三、地方各税部分： 1.个人所得税：我公司法人代表年工资收入元我司年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准无个人所得税 2.土地使用税：无 3.房产税：我司年度无房产税