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文档简介

_供 货 商服 务 中 心一、入库流程图风险：购料数据混乱，发生重复报销，库存不清等情况控制点：1、 库管员对原材料数量、部门主管对质量进行查验。2、 入库单及材料必须由库管员实盘后开具和办理，其他人一律不得代开代办。3、 入库材料需向经理汇报、知悉，经理审核购料种类、数量、价格的合理性（经理需签字）风险：供货商供应材料以次充好、数量不齐、价格弄虚作假供应商01依据小区当月采购计划内的需求，保质保量供应货物，开具清单供货清单（公章）库管员02 检查来料是否符合采购计划，检查来料数量与质量；办理入库，开具入库单，留存送货清单1、 入库单2、送货单不通过对入库单审核 通过 及时登记和编制原材料账簿，月底依据入库单编制收付存表，保证三者数据核对无误库管员04依据入库单登记原材料账簿，收付存表原材料账簿、收付存登记表当月报销库管员05粘贴报销单，需附入库单两联，发票、送货清单入库单两联、送货清单、发票 月末挂账库管员05将入库单红联、送货清单，有收料分析的收付存报表交至财务部进行核对入库单红联、送货清单、收付存明细表 风险：1、 所报需求，若全部采购并耗用，有可能超出本年预算2、 所报需求混入低值易耗品，增加资产管理与把控难度。控制：3、各部门依据预算执行情况报采购需求，库管员审核是否超预算；4、库管员初步审核各部门所报品类是否有低值易耗品，若存在，执行低值易耗品流程。库管员06月末（23日前）编制收付存明细表，提交至财务审核收付存明细表 库管员07汇总各部门需求，编制下个月采购计划 采购计划结束用 料 部 门库 管 员二、出库流程图风险：出库数据混乱。发生出库单重复开具、库存不清等情况。控制：1、审核用料申请单是否造假等情况。留存申请单一联，月底与各部门主管进行两联核对。2、出库单及材料出库只能由库管员负责开具和办理，其他人一律不得代开代办。3、将本月出库情况向经理汇报知悉（出库单签字） 风险：员工领料不结合部门预算或领料私用，造成经营风险或资产损失用料岗位01依据需求填制用料申请单用料申请单02主管审核库管员03依据用料申请单办理出库，开具出库单出库单、用料申请单不通过通过04经理对出库单进行审核 控制：及时登记和编制和原材料账簿和收付存明细表，保证三者数据一致库管员06月底（23日之前）编制收付存明细表，材料消耗表，报送至财务部入账收付存明细单、材料消耗表控制：依据出库单及时登记、编制原材料账簿和收付存明细表，保证三者数据一致库管员05依据出库单登记原材料账簿原材料登记账簿控制：部门主管结合预算执行情况、用料合理性审批用料申请，留存申
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