公司预算执行情况报告

1 / 12 公司预算执行情况报告 xx公司 20xx 年度预算执行情况分析通报报告 皇家电子股份有限公司经过第 8 年的再生产，现将第 8 年的财务预算执行情况分析作如下总结报告： 一、第 8年年财政预算执行情况 2016 年，在 ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居 高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。 年企业收支总体情况 2016，我企业收入完成万元，比上年减少约 265 万元，负增长 %，完成预算的 105%。其中：固定收入 107355 万元，增长 %；非税收入 18896 万元，增长 %；营业税 405451万元，完成预算的 %；房产税 82444 万元，完成预算的 %。 2016年主营业务成本完成 1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的； 主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出 109699 万元，完成预算的 %； 以上相抵，实现 收支不平衡、亏损巨大 。其他需2 / 12 要说明的有： 营业费用支出 136 万元，完成预算的 %；管理费用支出 606 万元，完成预算的；财务费用支出 45 万元，完成预算的。 以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。 年财政收支特点 1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。 2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为 1400多万元，销售成本约为 1300 多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。 年管理工作 1）努力增收节支，确保财务收支平衡 一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。二是硬化预算约束，节约财务资金。 2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。 2016 年的财务预算成本、费用没有较好的控 制，导3 / 12 致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐 ,财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。 二、预计利润表与现状利润表的相对比： 单位：元 项目 预算利润情况 第 8年利润情况 销售收入 1176， 0000 1235， 3600 减：产品销售成本 155， 7456 1301,2256 变动性销售费用 181， 4500 减：固定性制造费用 201， 4300 135, 固定性销售费用 4 / 12 269， 1200 管理费用 109， 4820 605， 0913 财务费用 45， 0000 57， 利润总额 213， 7724 - 减：所得税 70， 净利润 143， -864， 从上表可看出第 8 年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。 三、存在的问题和建议 1资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不5 / 12 及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回 收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。 3各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达 110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。 附件 年季度集团预算执行 情况 报告 一、企业经营预算执行环境分析 详细分析企业所处的内外部经营环境，行业动态变化情况，重点说明预算前提条件的变化和发展趋势； 二、主要经济指标的执行情况分析 主要行业业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况，同比环比趋势情况，以及预算执行与时间进度差异分析。 效益指标预算执行分析 6 / 12 1.营业收入、营业成本预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。 表 2 营业收入、营业成本预算执行情况 2.成本费用指标预算控 制情况。 表 3 期间费用预算执行情况 销售费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。 管理费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。重点说明非薪酬付现管理费用预算执行情况， 以及重点费用预算控制情况。 表 4 重点费用预算执行情况 单位：万元 根据上表内容进行简要说明。 财务费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明，重点说明利率变化及融资借款额变动影响。 3.利润总额预算执行情况分析， 以及与时间进度差异原因说明。 表 5 利润总额预算执行情况 三、投、融资预算完成情况分析 年度投资、融资预算执行总体情况， 重大投资项目预算执行情况，说明预算执行差异原因。 7 / 12 重大融资项目情况说明。 四、薪酬预算执行情况分析及差异说明 备注：“较上年同期差异率” =/上年同期季度执行*100%；薪酬、工资以“万元”为单位。 根据上表内容对薪酬、工资及人员预算执行情况及差异进行分析说明。 五、预算执行存在的问题及全年预测 表 6 全年预算执行指标预测表 单位：万元 根据上表内容进行详细说明。重点说明全年预测与年度预算差异原因及保障措施。 供电公司 xx年 x月预算执行报告 XXxx： XX 供电公司根据国家法律、法规、财务政策和有关规定和 XX 电力公司关于预算编制的总体原则和要求，结合自身经营发展战略和目标；针对生产经营、建设计划和以往年度预算及执行情况，制定 XX县供电公司 2016年度预算，并严格遵照执行，现将截至 2016年 4 月 30日我公司预算执行情况做如下汇报： 一、年度预算考核指标完成情况 1.我单位年初下达利润总额预算 -万元，本期完成 -万元，完成率 %，未执行数 -万元。 8 / 12 2.单位年初下达工资总额预算 392 万元，本期完成万元，完成率 %，未执行数万元。 3.单位年初下达可控费用预算万元，本期完成万元，完成率 %，未执行数万元。 其中： 材料费、修理费预算万元，截至本期完成万元 ,完成率 %，未执行数万元。 其他运营费用可控成本预算万元，截至本期完成万元，完成率 %，未执行数万元 单位年 初下达农村低压电网维护费支出预算 45 万元，本期完成万元，完成率 %，未执行数万元 4.单位年初下达资产负债率预算 9%，截至本期执行完成 %。 二、年度预算评价指标完成情况 单位年初下达主营业务收入预算万元，本期完成万元，完成率 %，未执行数万元。其中： 1.售电收入净额预算 万元，本期完成万元，完成率 %，未执行数 ,万元。 售电量预算万元，本期完成万元，完 成率 %，未执行数万元 售电均价预算元，本期完成元 ，完成率 9 / 12 %，未执行数 -元。 2.单位年初下达农维费收入预算 45万元，本期完成 ，完成率 0%未执行数 45 万元。 单位年初下达主营业务成本预算万元， 本期完成万元，完成率 %，未执行数万元其中： 1.购电成本预算万元截至本月完 成万元，完成率 % ，未执行数万元 购电量预算万千瓦时，截至本月完成 万千瓦时，完成率 %，未执行数万千瓦时。 其中：购市州公司电量，本年度预算万千瓦时，截至本月完成万千瓦 时，完成率 %，未执行数万千瓦时。 2.购电均价，本年度预算元，截至本月完成元，完成率 %，未执行数万元。 3.单位年初下达折旧费预算万元截至本月完成 万元，完成率 %，未执行数万元。 4.单位年初下达社会保险费预算 万元，截至本 月完成 ,万元，完成率 %，未执行数万元。 5.单位年初下达其他运营费用预算万元，截至本月完成 ,万元，完成率 % ，未执行数万元 . 6.单位年初下达营业税金及附加预算万元，截至 本月完成万元，完成 率 %，未执行数万元。 7.单位年初下达财务费用预算 -万元，截至本月完 10 / 12 成 -万元，完成率 %，未执行数万元 . 单位年初下达主营业务利润预算 -万元，截至本月完成 -万元，完成率 % 未执行数为 -万元。 单位年初下达其他业务收支净额预算 18万元，截至本月完成万元，完成率 % ，未执行数万元。 单位年初下达营业外收支净额预算万元，本月完成万元，完成率 % ，未执行数万元。 单位年初下达净利润预算 -万元，截至本月完成万元，完成率 %，未执行数 -万元。 单位年初下达资本性项目支出预算万元，截至本月完成万元，完成率 0%，未执行数万元。 三、预算执行情况分析 公司为年底全面完成预算执行奠定一个夯实的基础，采取节约成本，严控各项费用开支，最大限度创收增效。截止本月电力产品销售、材料消耗及采购、工资、购电量、产品成本等与日常经营活动直接相关的经营业务的各种预算指标虽均较上期有小幅上升，但由于受 XX 地方经济情况影响，预算管理逐渐与实践活动脱节。以历史指标值和过去的生产经营情况为基础确定的预算指标值，即在上期预算执行结果的基础上，结合预算期 的情况，加以适当调整来编制完成的 预算在执行过程中存在一定偏差。如若根据以往情况11 / 12 进行预算就等于承认过去的是合理的，无需进行改进，就必然不能改正以往的弊端和失误。 四、存在问题及整改措施 就目前来看，我公司预算执行总体情况来说还存在如下问题： 1、就目前我公司预算管理而言，各部门之间思想上认识不足，在实际工作中，相关职能部门对预算管理的理解很片面，各个职能部门与基层单位不能积极参与其中，削弱了部门之间的协调性，认为预算管理只是财务部的事情，似乎跟自己没有多大关系， 因而缺乏主观能动性，这种错误的认识严重制约了预算管理作用的充分发挥至