中信会计中级实务网上报税课件

“营改增”开票系统培训,课程目录,第一部分背景知识介绍第二部分系统组成和工作流程第三部分系统安装和设置第四部分发票管理第五部分抄税处理和远程抄报第六部分网络申报和认证,第一部分背景知识介绍,“营改增”技术服务单位宁波爱信诺信息技术有限公司,公司简介,由中国航天科工集团公司等十二家中国航天领域的知名企业和科研院所在原航天金穗高技术有限公司、原北京航天金卡电子工程公司和北京航天斯大电子有限公司的基础上于2000年11月1日共同发起成立。先后承担了“金税”、“金盾”、“金卡”等国家级重点工程的建设，是国家大型信息化工程和电子政务领域的主要参与者。2003年7月11日，公司在国内A股（代码600271）市场挂牌上市，成为国内最具实力的IT上市公司之公司在全国31个省、市、自治区和5个计划单列市建立了36家省级服务单位、700余家基层服务单位，从业人员万余人，服务网络遍布全国各地。,公司简介-荣誉资质,2004年被评为全国电子政务百强企业第2名2005年度中国上市公司百强企业第28名从2006年开始连续三年荣获纳税百强称号2006年开始连续三年获得由SP/计算机产品与流通杂志社评选的十大卓越服务商2008年中国蓝筹公司百强,公司简介-荣誉资质,通过ISO9000质量管理体系认证信息产业部计算机系统集成一级资质税控收款机产品生产企业资质票据防伪开票机和识伪认证机及其防伪识伪方法发明专利公安部全国第二代居民身份证定点生产单位税控收款机、税控器、专用机、报税器等数10项实用新型专利,公司简介-服务品牌,信：诚信、信达、信然心：用心、专心、倾心、尽心尽力,增值税对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进出口的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的税种。营业税对在我国境内有偿提供应税劳务（除了加工修理修配劳务外的其他劳务）、转让无形资产和销售不动产的单位和个人所取得的营业额收入征收的税种。,增值税和营业税的概念,宏观方面调整税收结构鼓励现代服务业、中小企业,“营改增”,微观方面消除营业税的重复纳税，减轻企业税负用减税，来减负；相关企业可以取得进项税金；服务出口可以获得退税。,金税工程简介,金税工程背景：1994.1开始实行以增值税为主体的流转税制，增值税成了国家的税收的主要来源。为了更好的体现税负公平，打击不法分子利用专用发票进行违法犯罪活动，保护纳税人利益，同时也为了我国的税收的信息化建设，国家税务部门开始启动“金税工程”国家税务总局按照“科技加管理”的思路建设了覆盖全国的增值税计算机监控网络，在企业全面实施防伪税控系统。,第二部分系统组成和设备办理流程,系统组成设备办理流程开票工作原理,防伪开票系统组成,报税盘（小）,打印机,7.21防伪税控系统,扫描仪,专用设备,连接在计算机的USB口，是防伪税控系统的核心部件，用于开具、存贮发票等。,连接在计算机的USB口，主要用于抄报税和购退票。容量为128M，每月最多可开54000张发票,金税盘,报税盘,等待通知,参加培训,购买设备,设备发行,设备安装,企业接收到税局通知后，请携带以下资料参加培训：1、税务登记证副本复印件2、法人、开票员身份证复印件（备注固话和手机号）3、开户银行名称和账号,办理流程,服务体系,尊享360全方位服务,办理咨询热线87668988,技术服务热线87678686,企业凭报税盘到税务机关购买发票,将报税盘上的发票领购信息读入到金税盘,在开票系统中填开打印发票，开票时可以不用报税盘,在开票系统中进行抄税处理，必须使用报税盘,进行远程报税,在开票系统进行抵扣联发票的认证,并查看认证结果,进行报表的网上申报操作,工作流程,第三部分系统安装和设置,系统安装启动和登录系统初始化编码设置,注意：安装前须确保金税盘和报税盘已发行,一.金税盘和软件的安装,金税盘和报税盘的安装使用管理,金税盘和报税盘在初次使用之前，必须在防伪税控税务端系统中进行相应的发行。金税盘第一次使用时必须安装金税盘驱动，报税盘无需安装驱动。,一、金税盘和报税盘的安装使用管理-安装金税盘驱动,将金税盘通过USB数据线与计算机相连，系统会自动发现新硬件，并提示新硬件驱动安装向导,一、金税盘和报税盘的安装使用管理-安装金税盘驱动,选择到要安装的驱动程序文件,金税盘驱动文件,一、金税盘和报税盘的安装使用管理-安装金税盘驱动,系统安装金税盘驱动,一、金税盘和报税盘的安装使用管理-安装金税盘驱动,设备管理器中查看设备状态,二、开票系统安装,二、开票系统安装,二、开票系统安装,二.启动和登录,系统登录,在系统封面中，点击“进入系统”按钮。,系统启动金税盘，随后弹出操作员登录对话框，在此正确选择操作员并输入口令。,系统登录,进行业务操作时，既可以使用导航图上的快捷按钮，也可以使用菜单栏上的选项。,点击某一具体功能按钮，则出现与此功能模块相对应的导航图，而且菜单栏也随之变化。,三.系统初始化,初始化注册报税盘参数设置,1.初始化,初始化功能是在初次进入开票系统时必须进行的操作，包括开始初始化和结束初始化两项操作。开始初始化主要用于建立本系统使用的全套数据库，清空系统所有的开票数据，使系统处于“初始设置”状态。结束初始化主要用于使系统从“初始设置”状态转为“正常处理”状态，只有进入“正常处理”状态，方可进行开票、报税等业务操作。,1.初始化,注意：1、初次安装本软件后，必须使用本功能。2、在“系统初始化”窗口中可以设置管理员姓名。3、进入初始设置状态后，只能进行初始设置及系统维护工作，不能进行开票等业务处理。4、在使用了本软件一段时间后，切勿轻易使用本功能，否则会删除所有开票数据。,点击“确认”，系统进入正常处理状态。,2.注册报税盘,报税盘直接插在计算机的USB接口即可，无需安装驱动程序,系统提示插入本机报税盘，确认插入后点击“确定”按钮,系统提示报税盘注册成功。,2.注册报税盘,3.系统参数设置,系统参数设置主要用于录入和修改本单位的营业地址、电话号码和银行帐号这些基本税务信息，也可用于查看企业的纳税号等开票机信息。填开发票时的“销方信息”取自此处录入的数据，所以在初次开票前，必须以系统管理员的身份登录后认真正确地填写。,3.系统参数设置,在系统参数设置界面中查看企业的开票机信息。,四.编码设置,客户编码设置商品编码设置,1.客户编码设置,客户编码设置主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。,1.客户编码设置,1.客户编码设置,北京光明公司,110000000000001,北京市朝阳,工行朝阳,选中一行记录，点击“+”按钮，便可在其上方增加一条新记录。,在新记录行中填写对应的客户信息。,2.商品编码设置,商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，为方便用户操作，“商品信息”可以从该商品编码库中选取。在开票前，建议企业事先将商品信息正确录入到商品编码库中。,2.商品编码设置,选中一条记录，按“+”钮，则在其上方添加一条新记录。,扫描仪,SMY,AV,3000,双击税目项空白处，首先出现“”按钮，然后点击“”按钮,从税目编码中选择商品所属类别名称后双击,编辑完成后点击“退出”按钮即可保存。,第四部分发票管理,发票领用发票填开发票查询与打印发票作废红字发票,一机多票,增值税普通发票（纸质：两联和五联）,增值税专用发票（纸质：三联和六联）,纸质发票种类,两种纸质发票,发票管理,增值税专用发票,增值税普通发票,实现对两种发票的管理,一.发票领用,1.领用流程2.发票读入3.发票库存查询,1.领用流程,未用发票号退回到报税盘,2.发票读入,点击“发票领用管理/从报税盘读入新购发票”菜单项。,系统弹出“您确认要从报税盘读入发票吗？”提示信息框。,点击“发票领用管理/发票库存查询”，打开“金税盘库存发票查询”窗口。,发票库存查询,二.发票填开,1.填开发票2.销货清单3.折扣销售,1.填开发票,票面信息填写购方信息填写商品信息,票面信息（以填开专票为例）,系统自动按顺序调出待开具的专用发票号码确认窗口。,4.2.1填开发票,点击“确认”按钮，系统弹出专用发票填开窗口。,票面信息（以填开专票为例）,购方信息,密文区,商品信息,销方信息,备注,票面信息构成,填写购方信息,用于将客户信息直接添加保存在客户编码库中,填写购方信息的方法：,1、直接录入，并可利用“客户”按钮保存（纳税号可以填写15位、17位、18位或20位）,填写购方信息,填写购方信息的方法：,1、直接录入，并可利用“客户”按钮保存（纳税号可以填写15位、17位、18位或20位）,2、从客户编码库中取数据。,在弹出“客户编码设置”窗口，选择后双击。,填写商品信息,商品信息既可以从编码库中选择，也可以手工填写。,填写商品信息,选择或填写商品信息,2,1600,272,2.销货清单,在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时（一般指商品行超过8行的情况），可利用系统提供的销货清单的功能来开具。开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票票面的行中，称为“清单行”。,销货清单,填写销货清单,出现“销货清单填开”窗口，清单上商品行的填写与在发票票面中的填写方法相同。,填写销货清单,说明：1、每张发票只带一个销货清单;2、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行;3、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对多行商品加折扣;,爱信诺开票平台,开票平台简介：爱信诺开票平台高级版软件（以下简称开票平台）是宁波爱信诺经过广泛的用户需求调研后，针对企业财务管理中所遇到的大量简单频繁的日常工作而特别研发的开票作业以及发票数据管理软件。该软件特别提供的销售单据的导入接口，能实现与防伪税控开票系统的无缝连接，轻松开具发票，并能利用防伪税控开票系统的数据源实现各类销项数据的采集、汇总、分析和简单的决策管理，是广大企业用户的日常财务管理的好帮手。,第66页,爱信诺开票平台,第67页,安装完成之后即可运行本系统，点击桌面上的快捷图标即可运行开票平台高级版软件，如下图：,爱信诺开票平台,第68页,爱信诺开票平台,注：可以通过自身公司的管理系统把数据生成TXT或者是EXCEL格式，然后导入到爱信诺的开票平台，通过此系统生成发票,开票平台基本介绍：1、基础资料管理（包括客户信息和商品信息）2、发票管理3、数据导出4、发票导出5、报表打印6、系统管理7、单据处理8、生成发票,关键特性,标准文本格式、自定义EXCEL格式导入发票拆分、合并、误差调整批量开票、打印发票作废、红冲查询统计、标准文本格式、标准EXCEL格式的查询结果导出,3.折扣销售,无清单发票的折扣清单的折扣,当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的折扣销售功能。此项功能是在填写商品信息时使用的。根据不同的条件，添加折扣可以分成不带销货清单的发票添加折扣和销货清单添加折扣两种情况。,折扣销售,无清单发票的折扣,在折扣窗口填写折扣行和折扣率后点击“确认”按钮。,说明：1、折扣行只能删除不能修改；2、折扣行也算在商品总行数之内；,清单的折扣,输入折扣行数和折扣率后，点击“确认”按钮。,点击“发票填开/普通发票填开”。,系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。,普通发票的填开,点击“确认”按钮，系统弹出普通发票填开窗口。,注意：,a.购方名称必须填写，其它项可以为空。,b.购方有税号的必须填写，税号可以为15位、17位、18位或20位。,普通发票的填开,4.2正数发票填开,普通发票的填开,点击“打印”按钮，打印该张发票。,普通发票的填开,三.发票查询与打印,系统弹出“发票查询”窗口，输入需要查询的发票的所属月份。,点击“确认”按钮后,系统弹出“选择发票号码查询”窗口。,1.发票查询,1.发票查询,点击“查找”按钮弹出查询对话框，可以设置各种条件查找对应发票，也可以直接选择各种类发票查询。,Aisino.ERP,A3袖珍查询统计软件,增值税业务流程,纳税自查,涉税筹划,A3软件作为开票系统的延伸、提供财税一体化的方案,对销项、进项发票实时统计分析管理,自动转凭证,三大报表自动转入申报系统,纸质发票保管不善，容易丢失，发票信息统计与查询比较繁琐,票、进项发票会计人员收集、整理、保管各种销项发,2,会计人员根据纸质发票，手工查询、统计发票数据,3,问题与困难,1、一大摞纸质发票，想实时统计、查询发票数据比较困难2、发票需要用于报销、记账等处理，发票数量较多时，单纯依靠会计人员手工整理、保管，容易造成纸质发票在传递过程中流失，且不容易及时发现,采购业务员索取采购发票、运费发票等进项发票,1,A3发票查询-应用价值,第87页,实时查询进项、销项发票信息，完善发票的管理,1、实时查询、统计发票，妥善保管,支持从业务系统、防伪开票系统导入发票信息，保证发票数据的及时共享与同步,系统自动、实时统计发票数据，随时查询，核对、跟踪纸质发票，妥善保管纸质发票，如有缺失，及时发现,销售开票与财务记账不同步，重复手工作业，数据易出错,1,会计人员按照发票记账联，填制财务凭证，登记财务账,2,业务人员提供实际业务票据,3,4,会计人员根据实际发生的业务，填制相应的财务凭证,开票员开具增值税专用发票,问题与困难,1、会计人员根据开具发票的记账联，手工录入数据，登记入账，不仅工作量大、数据容易出错，甚至出现已开票，忘记记账的情况2、会计人员根据实际业务，手工填制财务凭证，业务量较多较频繁时，会计人员工作量较大,A3发票查询与财务管理集成-应用价值,第89页,销售业务、发票数据自动流转，自动、快速完成财务记账工作,2、自动、快速完成财务记账工作,进项发票数量较大，忘记及时认证，超出认证期限,逐个或批次的，将进项发票通过网上认证系统认证,问题与困难,1、进项发票认证与结果跟踪，靠手工管理容易疏忽，特别是发票数量较多时，容易发生没能及时认证、超出认证期的情况2、发票认证结果信息，在认证系统、财务账、税务账中的传递，靠会计人员手工完成，不仅工作繁琐枯燥，而且数据容易出错,A3发票查询与财务管理集成-应用价值,确认发票认证结果，记录认证结果，并及时调整财务、税务账,3,从各种发票中，挑选出能够参与抵扣的进项发票,1,2,第91页,实时查询、跟踪进项发票认证状态，避免发票超认证期限,3、进项发票认证实时监控,分别从认证系统、业务系统导入进项发票数据，统一监控未认证、已认证的所有进项发票,对于已认证的进项发票，实时监控认证结果，及时处理未认证通过的进项发票,实时监控进项发票是否填制对应凭证、参与财务记账,2.发票打印（填开打印）,2.发票打印（填开打印）,2.发票打印（查询打印）,系统弹出打印项目选择框，可以选择打印“发票”。,选择打印发票后，系统将提示用户认真核对欲打印的电子发票与纸质发票是否一致，点击“确认”即可打印。,2.发票打印（查询打印）,对于带销货清单的发票可以选择打印“销货清单”，且销货清单不能在填开时打印，只能在查询时打印。,2.发票打印（查询打印）,打印出的增值税专用发票销货清单全打票样图如上所示。,专用发票销货清单,四.发票作废,当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张所开发票未抄税，则可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子信息。,已开发票作废,已开发票作废,系统弹出选择发票号码作废提示窗口。,已开发票作废,已开发票作废,系统弹出提示信息，请用户再次确认是否要作废发票。,已开发票作废,点击“确认”按钮后，系统给出作废成功的提示。,五.红字发票,4.5.1红字专用发票相关规定4.5.2红字专用发票开具流程4.5.3红字发票申请单管理4.5.4红字专用发票填开4.5.5红字普通发票填开,为了加强对增值税专用发票的管理，国家税务总局对增值税专用发票使用规定进行了修订，先后下发了关于修订的通知(国税发2006156号)及关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知(国税发200718号)两个文件。,4.5.1红字专用发票相关规定,文件规定，一般纳税人在开具增值税专用发票后，因发生销售退回等情况需开具红字发票时，需要执开具红字增值税专用发票申请单到税务机关先开具开具红字增值税专用发票通知单，再由销方企业在开票系统中开具红字发票。,4.5.1红字专用发票相关规定,4.5.1红字专用发票相关规定4.5.2红字专用发票开具流程4.5.3红字发票申请单管理4.5.4红字专用发票填开4.5.5红字普通发票填开,流程简介,提交申请单,企业在开票系统中开具申请单并提交税务机关,税务机关审核申请单并在税务端开具通知单,企业根据所取得的通知单开具红字专用发票,开具通知单,开具红字发票,4.5.2红字专用发票开具流程,以下情况需由购方申请开具通知单：,1、专用发票已抵扣：购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。,4.5.2红字专用发票开具流程,购方申请开具的流程,购方申请开具的流程,购方开具并提交申请单,购方税务机关审核后开具通知单,购方提交纸质通知单给销方,销方开具红字专用发票,购方申请开具的流程,4.5.2红字专用发票开具流程,以下两种情况需由销方申请开具通知单：,1、因开票有误购方拒收专用发票。此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。,4.5.2红字专用发票开具流程,销方申请开具的流程,销方申请开具的流程,销方开具并提交申请单,销方税务机关审核后开具通知单,销方获取纸质或电子通知单,销方开具红字专用发票,4.5.2红字专用发票开具流程,销方申请开具的流程,4.5.1红字专用发票相关规定4.5.2红字专用发票开具流程4.5.3红字发票申请单管理4.5.4红字专用发票填开4.5.5红字普通发票填开,专用发票申请单样式,4.5.3红字发票申请单管理,红字发票申请单在“发票管理”“红字发票申请单”“申请单填开”中开具，点击菜单后显示选择界面，如下图：,购买方开具申请单,销售方开具申请单,开具申请单,4.5.3红字发票申请单管理,购方开具申请单,【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。,4.5.3红字发票申请单管理,此时，只需选择“发票种类”，无需输入发票代码与发票号码,发票代码与号码为不可输入状态,1.选择“已抵扣”,购方开具申请单,4.5.3红字发票申请单管理,【第二步】进入申请单填开界面，填写相应信息后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质申请单。,填写正确的销方信息,1、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品数量和金额必须为负数。,购方开具申请单,4.5.3红字发票申请单管理,销方开具申请单,【第一步】选择开具申请单的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。,4.5.3红字发票申请单管理,【第二步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。,此时，系统自动调出发票库中对应蓝字发票信息。,4.5.3红字发票申请单管理,【第三步】进入申请单填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存并打印申请单。,此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的总金额不能大于对应正数发票的金额，否则系统不允许继续开具此申请单。,4.5.3红字发票申请单管理,【第一步】点击“红字发票申请单/申请单修改查询”菜单项，弹出红字发票申请单查询月份选择界面，选择查询月份后点击“确认”按钮。,申请单修改查询,4.5.3红字发票申请单管理,【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的申请单进行查看明细、修改或删除操作。,开票系统中对已开具申请单的修改或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况进行所需操作。,申请单修改查询,4.5.3红字发票申请单管理,主要功能：将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。,申请单导出,4.5.3红字发票申请单管理,【第一步】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。,申请单导出,4.5.3红字发票申请单管理,【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。,申请单导出,4.5.3红字发票申请单管理,【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。,申请单导出,4.5.3红字发票申请单管理,说明：,1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个申请单。2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：税号_开票机号_年月序号。,4.5.3红字发票申请单管理,4.5.1红字专用发票相关规定4.5.2红字专用发票开具流程4.5.3红字发票申请单管理4.5.4红字专用发票填开4.5.5红字普通发票填开,进入专用发票的填开界面后，点击票面的“负数”按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票，如下图：,4.5.4红字专用发票填开,通知单的样式：,4.5.4红字专用发票填开,专用发票通知单样式,【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮。,直接开具,4.5.4红字专用发票填开,【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击“下一步”按钮。,必须输入两遍16位的通知单编号，否则不能激活“下一步”按钮，无法继续开具发票。此处通知单编号以密文显示。,直接开具,4.5.4红字专用发票填开,3201001202103005,说明：,1、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票，如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票，则在输入编号后系统会提示“您输入的红字发票通知单号已经使用过，不能重复使用”。,4.5.4红字专用发票填开,说明：,2、通知单编号必须输入，若两遍通知单编号输入不一致或输入的通知单编号不符合编码规则，系统会自动提示“录入错误，请核对通知单编号后准确录入”，此时需重新正确输入。,4.5.4红字专用发票填开,【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。,对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。,直接开具,4.5.4红字专用发票填开,【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。,直接开具,4.5.4红字专用发票填开,【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。,直接开具,4.5.4红字专用发票填开,4.5.1红字专用发票相关规定4.5.2红字专用发票开具流程4.5.3红字发票申请单管理4.5.4红字专用发票填开4.5.5红字普通发票填开,连续两次录入相同的代码号码，输入正确，点击“下一步”。,填写负数发票对应的正数发票代码、号码。,4.5.5红字普通发票填开,若发票库中存在对应的正数发票，则显示正数发票信息，点击“确定”。,系统自动转换成负数发票，也可对票面信息编辑修改。,4.5.5红字普通发票填开,第五部分抄税处理和远程抄报,抄报税管理金税盘管理远程抄报,一.抄报税处理,抄税处理发票资料查询打印,1.抄税处理,抄报税基本流程抄报税处理,企业抄报税基本流程,抄税处理,5.1.1抄税处理,抄税处理,抄税处理,点击“抄报税管理/抄税处理”菜单或快捷图标“抄税处理”。,5.1.1抄税处理,系统弹出抄税期选择对话框，根据需要选择抄税期为“本期资料”或“上期资料”。,抄税处理,5.1.1抄税处理,抄报税管理,企业持报税盘购退票、报税、修改购票员信息，在此期间，仍可以开具发票，不耽误正常开票业务。使用金税盘和报税盘后，开票系统月最大开票量为54000张，月最大抄税发票量为54000张，只需征期抄税即可满足开票需要，因此系统只提供征期抄税，抄税信息写入报税盘，并且可以重抄上期旧税。如果执行征期抄税后，在未进行报税的情况下，则最多允许再开具3000张发票；在进行了报税的情况，则最多允许再开具54000张发票。,抄报税管理,抄税与购、退票信息的校验,抄本期资料时，系统会对报税盘中是否有购票、退票信息进行校验。若有新购发票信息，可以抄税，且抄税时自动将新购发票读入金税盘。若有退票信息，则不允许抄税，必须先到税务机关进行退票处理，确保报税盘中无退票信息，才可以抄税成功。,抄报税管理,抄税与购、退票信息的校验,如遇抄税后报税盘丢失或损坏等情况，需要更换报税盘后进行“抄上期资料”。抄上期资料时如果报税盘中有新购发票信息，也可以抄税成功，且抄税时可自动将新购发票读入金税盘。如果由于未及时抄税导致金税盘已锁死，只能进行抄税处理，此时若报税盘中有新购发票信息，可以抄税成功，同时抄税时自动将新购发票信息读入金税盘。,2.发票资料查询打印,点击“抄报税管理/发票资料查询打印”或快捷图标“发票资料”。,发票资料查询打印,设置好各选项后，点击“确定”按钮。,系统打开所选发票种类的汇总表窗口，例如打开专用发票汇总表。,发票资料查询打印,发票资料查询打印,点击“预览”按钮查看报表。,金税盘状态查询功能主要用于查询金税盘和报税盘当前状态的信息。查询的内容主要包括开票机类型、机号、是否到抄税期、是否到锁死期、金税盘内是否还有库存发票、报税盘容量、报税盘中是否有购入的发票、退回的发票及授权等信息。,金税设备状态查询,金税设备状态查询,系统弹出金税卡状态查询窗口，显示“金税盘信息”、“报税盘信息”和“其他信息”。,金税卡状态查询,金税设备状态查询,报税成功标志：显示本报税盘到税务机关报税是否成功。企业报税成功后进入开票系统，系统会将报税盘中的报税成功标志读走，所以，一般情况下企业无法看到报税成功标志为“有”的状态。报税盘容量：显示报税盘的容量大小为128M。,三远程抄报,1.远程抄报流程2.远程抄报操作指导,远程抄报系统日常操作流程,远程抄报操作流程,在IC卡抄税处理结束后,需在此模块中按从左到右的顺序操作一次,特别是清卡操作,一定不要忘记做!,5.2远程抄报操作流程,IC卡远程抄报税操作指导,说明:为提高IC卡远程抄报税效率，确保企业提高与税局对销项发票数据采集的高效、稳定及安全性，现做如下指导，以保证您顺利完成抄报税工作。,一、注意事项：1、开票新用户第一个月须完成IC卡抄税后至税局大厅作发票报税;次月即可执行远程抄报；远程抄报前请仔细核对金额、税额，有问题请联系航天信息；2、当月出现航信出具存根联补录登记单或金税卡损坏，请带IC卡、报表及资料至税局大厅抄报税；3、每月5日前执行远程抄报，成功后立即做清卡操作（须在8日前完成），否则将自动停开发票。,远程抄报操作指南,二、软件界面,注：在报税处理完成之后，点击“远程抄报”，进入远程抄报界面,远程抄报操作流程,远程抄报操作指南,三、操作流程指导,首先于征期执行报税处理中的抄本期资料，打印月度统计表，仔细核对后进行如下操作：,第1步：点击,成功提示：“金税卡状态提取成功，可以进行远程抄税”,注：1、远程抄报前仔细核对月度统计表；如销项数据出错，请联系航天信息，切勿执行；,第2步：点击,成功提示：“数据提交成功，请稍后查询报税结果”,注：1、如提示税局服务器忙或出现异常，请多次重新点击或咨询航信；2、检查操作计算机网络连接是否畅通；,第3步:点击,成功提示：“显示销项金额、税额及报税成功”,注：1、如提示数据反馈信息接收失败，请多次重新点击或咨询航信；2、报成功以后可在申报软件表四里下载销项明细,第4步：,点击,成功提示：“清卡操作成功！请重新进入开票系统再做其他操作”,注：1、如提示无报税资料，清卡不成功。请先执行第一步，然后重新点击或咨询航信；2、当月8号前必须清卡操作，否则系统将自动停开发票。,第5步：关闭开票系统，并重新进入。网络抄报操作完成！,1.网络申报2.网络认证,第六部份网络申报和认证,网络申报认证操作指导,登录界面,双击桌面上的,图标，,出现如下登录界面：,鼠标“点击”确认,123456,系统默认的密码：123456,注意：国税开发的申报软件，有可能因网络原因引起堵塞，导致数据报不成功，并且一旦数据错误就可能会导致之前数据丢失；而航信申报软件是客户端模式，保留在本地，可数据查询，统一发送,纳税申报,网上认证,税务集成处理系统-软件主界面,注：纳税申报包含：增值税纳税申报及所得税的纳税申报；网上认证包含：增值税进项税的认证及运输发票的认证。,第一部份网络申报操作指南,操作一：,第一步：选择纳税申报，进入“纳税申报”模块；,操作二：,查看相关信息,左边是导航操作,右边是具体操作信息,网络申报操作指南,点击导航操作中的“企业申报信息”右窗口出现企业申报信息，右上窗口是“本期应申报清册”，显示报表名称、所属时期起，所属时期止等信息，并在“网上申报状态”显示申报状态，如是红色“”则表示未申报，如是绿色的“”则表示申报已成功，并显示“已申报日期”、“申报凭证序列号”等信息；右下窗口显示企业的基本信息，并在增值税纳税类型里显示企业是“辅导期”还是一般纳税人。说明：企业申报信息每个月第一次进入会“自动下载”，不需手工输入；,“重置企业信息”是出现企业信息与实际不符时才使用，请慎用；一旦进行“确认重置企业信息”，之前所有填写的报表都为空，须重新填写，例如：累计数错，重置后就需重新下载。,说明：一般情况不用使用。,操作三：,第三步：点击“纳税申报”，系统会系出本次所要报的内容,如:增值税纳税申报表或所得税纳税申报表；,网络申报操作指南,说明:第三步纳税申报下会自动列出这个月需申报项目,如这个月无需申报所得税,那么此时只有”2003版增值税纳税申报表”这一项。（所得税申报表与增值税申报表操作步骤类似，以下以增值税申报表为例进行讲解）,此时如图所示需进行月申报填的增值税十三张报表的填写。说明：1.“增值税”须每个月时行申报，申报时间为每个月1-15日（如超出国税允许的申报期限，则不可进行网络申报）；“消费税”为每个月可申报，但看企业性质而定，不是所有企业都需申报，另外“企业所得税季报”与“外资企业所得税季报”为每个季度可以申报，“企业所得税年报”与“外资企业所得税年报”只有12月登陆可以申报；企业需报报表在须报的时间会在导航图进行显示，如季报，只有在可以进行季报的时候才会显示此报表，并可填写及申报；2.由于表与表间有取数关系，请您按照列表的顺序输入(从上至下的顺序填写)；3.每张报表都需保存，如是空报表就进行空保存。,网络申报操作指南,网络申报操作指南,鼠标”点击”表九,右窗口显示具体的表格,对应表格的工具栏,包括,”保存”,”打印”,”查找”等按钮,说明：在出现的所有申报表中，“”单元格是不需要进行填写的,一般是由公式自动计算取得；表九有数据就填写，填写完后按左上方工具栏中的“保存”按钮进行保存,如无数据则直接空保存即可!如需打印此报表，则点击工具栏中的“打印”按钮