审计整改自查报告

1 / 11 审计整改自查报告 德峨初中财务审计整改工作自查报告 我校根据关于印发的通知 2016） 10 号和广西壮族自治区教育厅关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知 2016） 33 号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下 一、认真学习，提高认识 我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。 二、成立领导 小组工作 我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。 组 长 : 黄仕锋 副组长 : 李连声 组 员 : 廖 泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰 领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。 三、整改措施 依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。 通过认真组织小组成2 / 11 员查看 XX 年至 2016 年会计凭证、会计报表 、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的 现金日记账不存在任何问题，无需整改。 存在的一些问题是： 1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取； 2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象； 3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。 总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此 ，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。 德峨乡初级中学 二 0 一二年七月三日 XXX 公司全面落实审计整改自查自纠的报告 根据 XXXXX 公司全面落实审计整改实施办法有关公司文件精神，结合 XXXXXX 公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理3 / 11 商业贿赂 不正当交易自查自纠和 2016 年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下： 一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺利进行， XXX 公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。 二、严格清查，不走过场 成立清查小组后， XXX 公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进 行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。 三、认真自查，及时自纠 按照 XXXXXXXX 司全面落实审计整改实施办法的要求， XXXXX 公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、 XXXXX 问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。 1、违规承保 201X 年度 XXXX 公司保费收入达 XXXXXX 元，各险种保费收入、 4 / 11 其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及 时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。 2、虚假批改或违规注销 各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。 3、 违规理赔 201X 年度 XXXX 公司赔付支出 XXXXXXXXX 元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。 4、手续费及中介业务管理问题 未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个5 / 11 人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一 条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。 5、农业保险问题 根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保 农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。 6、保费核算问题 不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。 7、应收保费问题 在应收保费方面，至 201X 年底 XXX 公司应收保费余额为 XXXX 万元，其中见 费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在 201X 年底有一大幅度的下降。 8、虚列费用 不存在使用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高6 / 11 额手续费等情况。 9、资金管理问题 不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪 用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。 10、违规对外担保 201X 年， XXX 公司根据上级公司关于开展XXXXXXXXXXXX 有关事项清查工作的通知及相关文件精神，结 合关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。 XXXXXX 公司 201X 年 XX 月 XX 日 关于对照集团公司 2016年审计中重要分析和违规问题进行自查整改的报告 根据巴移财 201613 号通知要求，为及时纠正审计发现的问题，提升各项工作的管理水平和风险防范能力，我部门对照分公司下发的自查自纠对照整改计划表查找工程建设方面存在的问题和不足，扎实有效的落实自查自纠工7 / 11 作任务。现就相关情况报告如下： 一、 主要工作落实情况 专题分析整改 1、我公司无大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立项问题。 2、关于实际投资或建设规模超批复或超规定问题 ，我部门审阅了 2016 年、 2016 年项目批复 20 个，并应用建设项目信息管理系统，查看了各个项目设计批复、资本开支和转资数据，未发现有实际投资或建设规模超批复或超规定问题。 3、关于参建单位履约管理不严格问题，抽查了监理合同 10 份、施工合同 30 份，审阅合同中的问责条款，未发现没有约定问责条款的合同，查看 10 个项目的建设项目信息管理系统合作单位管理中的设计、施工、监理考核，项目负责人参照中国移动通信集团内蒙古有限公司供应商管理办法以打分制对参建单位进行严格的管理，未发现参建单位履约不严格问题。 4、关于合同外增项及变更洽商管理不规范问题，抽查了 5 份有工程量变更的合同，合同均按照工程量变更单发起了变更流程，并流转审批，变更手续、图纸齐全。未发现合同外增项及半更洽谈管理不规范问题。 5、关于在建工程成本核算不规范问题及公司工程款8 / 11 支付缺乏实质性审核问题，我部门抽查 50 份报账单，核对合同审批表、合同中信息与付款申请信息是否一致；初验证书或终验证书是否签字盖章完整；审计及其他付款资料是否齐全真实；是否严格按照原始凭证批准付款。未发现在建工程成本核算不规范的问题。 6、关于结 决算及时性及决算准确性有待提高问题，清查我部门 2016 年、 2016 年设计到工程审计类合同共 530份，其中 2016 年合同 191 份， 33 份已提交结算审计，其余由于资料收集中，工程未初验等原因暂未提交结算审计。2016 年需审计合同 339 份，在财务相关人员和我部门领导的督促下， 经办人员正在积极准备审计资料，认真审核并在建设项目审计管理系统中提起结算申请，提高结算的及时性。 7、关于违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用问题，根据中国移动通信集团内蒙古有限公司基建工程建设管理规定对巴彦淖尔市临 河区移动新大楼的建设程序及交付使用前的手续进行了自查， 包括五证一书、施工图确认表、会议纪要等。建设项目竣工验收的资料已移交我公司 综合部，申请了借阅手续对这部分文件进行了核查；部分竣工资料需移交房管局登记备案。暂未发现有违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用的问题。 9 / 11 8、关于招标不规范问题，我部门根据中国移动通信集团内蒙古有限公司招标投标实施办法从招标程序是否合规；是否存在中标单位资质不符合工程项目建设要求的情况；是否存在规避招标，虚假招标，评标不公等情况；评标办法是否科学 、规范、合理；招、投标资料及评标报告是否齐全、合规、并做到及时归档等方面进行自查。对 2016 年，2016 年的分公司自行招标项目，土建、通信管道、市电引接项目招标资料、投标资料以及评标报告进行了清查。未发现手续不规范，资料 不齐全等问题。 9、我公司没有购买非国有资产的经济问题，不涉及购买非国有资产未进行评估的问题。 重点问题关注 1、关于建设项目采购流标后未按规定再次组织招标或比选，直接指派某工程公司进行施工的问题，查看了 2016年、 2016 年招投标资料，不存在流标情况。 清查了 2016-2016年 360 份以招投标确定施工单位的合同，施工单位均为 2016年和 2016 年中标单位，未发现直接指派施工单位进行施工的情况。 2、关于 TD 工程未严格按照正确归属期或投资主体核算 工程成本问题，自查了 2016 年内蒙古扩容工程和中国移动 3G 网络六期二阶段内蒙 古扩容工程，核查了批复金10 / 11 额与 MIS 订单接收金额， 2016 年内蒙古扩容工程的批复日期为 2016 年 6 月 29 日，中国移动 3G 网络六期二阶段内蒙古扩容工程的批复日期为 2016 年 7 月 26 日，清查了 2016 年、2016 年的 TD 合同 171 份，未发现不按正确归属期或投资主体核算工程成本的问题。 3、关于建设项目工程物资领用和余料管理不规范问题，抽查了 2016 年、 2016 年各三个月的库存交易表，表中可清晰看到产品名称，型号，物料小类等，均按照各项目负责人的领料清单出库，物资领用和余料规范。 风险防范提示 关于部分村通工程权证办理不及时的问题，我分公司的村通项目截至 2016 年，共有土建自有房产 260 处，其中 50 处有房产证，没有房产证的原因是购买的房屋土地属性为集体土地，无法办理国有土地使用证。此项风 险防范提示我部门已重点关注，并且严格按照