私营中小企业的管理问题与对策.pdf

对外经济贸易大学 硕士学位论文 中国私营中小企业的管理问题与对策 姓名：曾世雷 申请学位级别：硕士 专业：企业管理 指导教师：杜学孔 20041001 提要 本文旨在通过回顾中国私营企业的历史发展和分析中国私营中小企业发展的外部 和内部的优劣势，剖析中国私营中小企业管理中现存的一些突出问题，更重要的是通过 对这些问题的揭示、分析，为处在社会主义市场经济迅速发展、“入世”带来机遇与挑 战大环境中的中国私营中小企业提高管理水平以求得企业可持续发展提出问题的解决 办法、建议或思路。本文共分为六个部分： “引言”简要介绍本文论题的研究起源、研究目的、涉及范围、国内对该问题的研 究现状，以及本文运用的理论、研究方法、拟解决的问题与研究的理论意义和实践应用 价值。 第一章“概念界定与中国私营企业发展回眸和发展现状”首先明确与讨论私营中 小企业问题有关的概念，之后回顾中国私营经济自党的十一届三中全会至今的发展历 程，通过统计数字来说明中国私营企业的发展特征，并且分析私营企业发展现状的些 特点。 第二章“中国私营中小企业发展的内外部环境分析”对中国私营中小企业面临的 外部环境带来的机会与威胁，企业内部存在的优势与劣势进行综合分析。 第三章“中国私营中小企业的管理问题与对策”在第二章对我国私营中小企业所 处的内外部环境的分柝基础上，对我国私营中小企业，特别是采用家族管理模式的大多 数企业的制度化管理与科学决策、战略管理、组织结构与权限关系、人力资源、市场营 销和财务管理等六个主要方面现存的一些突出问题，结合有关案例、实例进行剖析，进 而为提升我国私营中小企业的管理水准、规范企业的运作、提高其核心竞争力，帮助私 营中小企业家转变观念、开拓思路以及应对W T O 带来的机遇与挑战提出问题的解决办 法、建议或思路。 第四章“中国私营中小企业的未来发展前景和发展趋势”对中国私营中小企业的未 来发展前景和发展趋势进行展望。 “结语”对本文论点与研究价值进行总结，并提出有待进一步探讨的问题。 A B S T R A C T T h eg i s to ft h et h e s i sl i e si nr e v e a l i n gt h ep r o m i n e n tp r o b l e m si nm a n a g e m e n to fC h i n a s p r i v a t es m a l l a n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ( S M E s ) a n dg i v i n gt h es o l u t i o n so f i m p r o v i n g t h em a n a g e m e n tp e r f o r m a n c eo fC h i n a Sp r i v a t eS M E sf o rt h e i rs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t u n d e rt h er a p i dg r o w t ho f t h eC h i n e s es o c i a l i s t i cm a r k e te c o n o m ya n dC h i n a Se n t r yi n t ot h e W T O o r m a k i n gs u g g e s t i o n so n i t 1 1 l i st h e s i sc o n s i s t so f6p a r t s T h eP r e f a c ei n t r o d u c e st h er e a s o n , p u r p o s e ，r a n g ea n da p p r o a c h e so f t h es t u d y , t h ep r o b l e m s o nw h i c ht h et h e s i sf o c u s e s ，a n dt h es t u d y St h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c ea sw e l l T h eC h a p t e r1d i s t i n g u i s h e ss e v e r a lr e l e v a n tc o n c e p t s ，r e v i e w st h eg r o w t ho ft h eC h i n e s e p r i v a t ee c o n o m ys i n c e1 9 7 8 ，s u m m a r i z e st h ec h a r a c t e r i s t i c ss h o w ni nt h ed e v e l o p m e n to f C h i n a Sp r i v a t eb u s i n e s s e s ，a n da n a l y z e st h e i rc u r r e n ts i t u a t i o n s T h eC h a p t e r2m a k e sac o m p r e h e n s i v ea n a l y s i so ft h eo p p o r t u n i t i e sa n dt h r e a t sf a c i n g C h i n a Sp r i v a t eS M E sa n dt h es t r e n g t h sa n dw e a k n e s s e so f C h i n a s p r i v a t eS M E s T h eC h a p t e r3r e v e a l st h ep r o m i n e n tp r o b l e m si n6m a i nm a n a g e m e n ta r e a so fC h i n a S p r i v a t e S M E sa d o p t i n gt h em a n a g e m e n tm o d e lo ft h e f a m i l yb u s i n e s s e s ，i n c l u d i n g t h e i n s t i t u t i o n a l i z e d m a n a g e m e n t a n ds c i e n t i f i c d e c i s i o n m a k i n g ，s t r a t e g i cm a n a g e m e n t ， o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r ea n d c e n t r a l i z a t i o na n dd e c e n t r a l i z a t i o no f t h ep o w e r , h u m a n r e s o u r c e s ， m a r k e t i n ga n d f i n a n c i a lm a n a g e m e n t ，a n dg i v e st h es o l u t i o n sf o re n h a n c i n gt h e i rm a n a g e m e n t l e v e l ，m e e t i n gt h ec h a l l e n g e sr e s u l t i n gf r o mC h i n a Se n t r yi n t ot h eW T O a n dc a p t u r i n gt h e p o t e n t i a lo p p o r t u n i t i e s T h e C h a p t e r 4f o r e c a s t st h ep r o s p e c t sa n dt r e n d so f t h eg r o w t ho fC h i n a Sp r i v a t eS M E s T h eC o n c l u s i o no u t l i n e st h em a i nv i e w p o i n t so ft h et h e s i sa n dt h es i g n i f i c a n c eo ft h es t u d y a n dr a i s e st h eq u e s t i o n sw h i c hn e e dt h ef u r t h e rr e s e a r c h 引言 自我国改革开放以来，中国私营经济在发展中经历风雨，克服困难，在经济方面已 经支撑起中国经济的半壁江山，成为中国社会、经济稳固与发展的重要组成部分。私营 企业在创造产值、提供就业、税收、出口创汇等方面发挥着越来越重要的作用。私营企 业这一新兴阵营将成为推动中国变革的主要力量。2 0 0 1 年1 2 月，中国龙腾“入世”。世 界市场的大门豁然敞开，对于早已习惯在市场中邀游的中国私营企业来讲，无疑是一个 莫大的喜讯。一方面，私营企业拥有领先的市场观念、竞争意识，这将在“入世”后得 到更好的发挥；另一方面，广阔的全球市场为企业的未来提供了更为丰富的想象空问。 毫无疑问，中国私营企业大发展的历史机遇已然到来。 但是，机遇与挑战并存，机遇与能否把握机遇、取得成功不能划等号。私营企业在 拥有优势的同时，在诸多方面还面临着问题与挑战，特别是对那些在私营企业中占近9 0 比例1 的中小规模企业。美好的前景固然令人欣喜雀跃，但不容忽视的各种绊脚石、 拦路虎也将会对私营中小企业的发展与腾飞构成阻碍乃至威胁。在企业发展的外部环境 不断改善的背景下，私营中小企业目前的发展并不乐观。本人曾经并且正在国内的私营 中小企业工作，对此颇有些感触。 私营中小企业的发展问题，成为人们目前关注的一个焦点。研究私营中小企业管理 方面的问题，不仅在学术上具有理论意义，而且对私营中小企业的发展、成长也具有非 常重要的实践应用价值。特别是对我国这样的发展中国家来说，私营中小企业的健康发 展是加快体制改革、促进经济发展、保持经济活力、缓解就业压力、培养企业家队伍、 加强技术创新、参与国际竞争等诸多问题的一个关键。 正是在这样的大背景下，本人萌生了写作这篇论文的强烈愿望。本文将回顾中国私 营企业的历史发展，分析中匡私营中小企业发展的外部和内部的优劣势，找出中国私营 中小企业管理中现存的一些突出问题，并希望通过对这些问题的揭示、分析，为中国私 营中小企业找到管理问题解决之道尽自己的一点绵薄之力。如能达此心愿，本人将不胜 欣喜。 在我国，由于私营企业的发展迅速以及中国经济转型期的复杂性和多变性，有关私 营企业的许多重要问题尚未能得到充分的研究。从整体来看，理论界对私营企业的研究 处于深化阶段。在本文中，将首先回顾中国私营经济自党的十一届三中全会至今的发展 历程，通过统计数字来说明中国私营企业的发展特征，并且分析私营企业发展现状的一 些特点；之后将对中国私营中小企业面临的外部环境的机会与威胁，企业内部的优势与 劣势进行综合分析；在此基础上，将运用管理学原理、战略管理、人力资源管理、市场 营销、财务管理等方面的理论，并结合有关的企业案例、实例对我国私营中小企业管理 中的制度化管理与科学决策、战略管理、组织结构与权限关系、人力资源、市场营销和 财务管理等六个主要方面现存的一些突出问题进行剖析，进而为提升我国私营中小企业 的管理水准、规范企业的运作、提高其核心竞争力，帮助私营中小企业家转变观念、开 拓思路以及应对W T O 带来的机遇与挑战提出问题的解决办法、建议或思路；最后将对 中国私营中小企业的未来发展前景和发展趋势做出展望。 “一个企业不一定交得更大，但它必须经常变得更好。”2 中国私营中小企业提高 管理水平是企业可持续发展的关键环节。 2 1 概念界定与中国私营企业发展回眸和发展现状 本章将首先明确与讨论私营中小企业问题有关的几个概念，之后回顾中国私营经济 自党的十一届三中全会至今的发展历程，通过统计数字来说明中国私营企业的发展特 征，并且分析私营企业发展现状的一些特点。 1 1 概念界定 在探讨私营中小企业的管理问题之前，需要明确、区分以下一些概念。 1 1 1 民营经济 从广义上讲，一切区别于国营的经济都属民营经济。国外通常都是在这个含义上使 用“民营经济”概念。狭义上的“民营经济”是指“私营经济”，包括私营、个体以及 私人合作、私人股份为主的公司等。3 1 1 2 私营经济 指生产资料为私人所有，存在雇佣劳动关系，生产经营成果由生产资料所有者支配 的一种经济形式，主要表现形式是私营企业。 从整体上看，民营不等于私营，民营的概念外延大于私营，两者是包含与被包含的 关系。民营经济不是所有制概念，私营经济才是所有制概念。 1 1 3 民营企业 突出以“民”为本，民营企业是指利用民间的资本、民间的办法、民间的力量，由 民间人士开办的经济实体。 国内经济学界对民营企业主要有四种划分方法，即宽派、次宽派、中派和窄派。 宽派：包括七类企业，即国有民营企业( 具体形式有所不同，如：有原来的国有 企业通过承包交由资产运营公司按照市场方式进行运作的形式，有新建立的国有企业从 一开始就按照民营方式进行运作的形式。包含公有私营企业) 、国有控股民营企业( 股 份制企业的一部分) 、非国有控股民营企业( 股份制企业的一部分) 、城乡集体企业、私 营企业、个体企业和三资企业。 次宽派：包括六类企业，即在宽派基础上去掉三资企业。 中派：包括四类企业，即在次宽派基础上去掉国有民营企业和国有控股民营企业。 窄派：包括两类企业，即私营企业和个体企业。 1 1 4 私营企业 企业资产属于私人所有的赢利性经济组织。包括独资企业、合伙企业、有限责任公 司和股份有限公司。 以所有制为标准来划分企业是不符合市场经济要求的。在计划经济条件下，以所有 制为标准对企业进行分类，有其特定的历史背景，即所有制是一切问题的决定因素，任 何问题不可能不考虑所有制性质，包括对企业的分类。而今天，社会主义市场经济体制 的逐步建立要求对所有企业都一视同仁，差别待遇和歧视待遇有悖于市场经济的性质。 国际上，市场经济条件下的企业，主要以企业组织形式为标准进行分类，很少考虑、甚 至从不考虑所有制因素，这是市场经济国家普遍采用的做法。我国已颁布的公司法、 合伙企业法、个人独资企业法标志着摒弃所有制、取而代之以平等市场主体为特 征的法律框架的建立。私营企业这一带有时代烙印的概念应当重新认识。在法学范畴， 应当摒弃全民企业、集体企业和私营企业这些计划经济遗留下来的概念。但是，重新思 考私营企业概念，并非在经济学意义或管理学角度放弃对私营企业的研究，而是说要在 法学领域和法律制度上不要再过分强调国有与私营。在市场经济条件下，市场主体的地 位应当是一律平等的。 1 1 5 中小企业 ( 1 ) 2 0 0 2 年6 月2 9 日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过 的中华人民共和国中小企业促进法第二条中规定，“中小企业是指在中华人民共和 I 雪境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模 属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。” ( 2 ) 中小企业是一个比较复杂的规模形态概念。在我国，中小企业的构成更加复 杂，包括国有企业、城乡集体企业、私营企业、个体企业以及各种经济形态的合资( 合 作) 企业。 ( 3 ) 规模划分： 从理论上讲，中小企业一般是指规模较小的或处于创业阶段和成长阶段的企业，包 括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。在社会认同和制定扶植政策的实践 中，各界对中小企业有广义和狭义两种理解。广义的中小企业，一般是指除国家确定的 大型企业之外的所有企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。狭义的中小企业则不 包括微型企业( 微型企业通常是指雇员人数在8 人以下的、具有法人资格的企业和个人 独资企业、合伙企业以及工商登记注册的个体和家庭经济组织等。) 4 我国国家经济贸易委员会、国家计划委员会、财政部与国家统计局联合在2 0 0 3 年 依据行业特点制定了一个新的中小企业衡量标准： 表1 - - 1 中小企业衡量标准 行业职工销售额资产总额 人以下万元以下万元以下 工业2 0 0 0或3 0 0 0 0或4 0 0 0 0 建筑业3 0 0 0或3 0 0 0 0或4 0 0 0 0 批发业2 0 0或3 0 0 0 0 零售业 5 0 0或1 5 0 0 0 交通 3 0 0 0或3 0 0 0 0 运输业 邮政业1 0 0 0或3 0 0 0 0 住宿和8 0 0或1 5 0 0 0 餐饮业 费料来源：尹柳营：中小企业如何发展与腾飞，清华大学出簸社，2 0 0 3 年第1 版，第3 页。 需要说明的是，本文中所述及的私营中小企业包括私营企业中的中型企业、小型企 业和微型企业( 但不包括工商登记注册的个体和家庭经济组织) 。此外， 在本文中，出于行文的需要，某些地方( 特别是：一些统计数字、企业发展的内外部环 境分析) 可能会涉及到包括私营中小企业在内的私营企业整体或中小企业整体。 1 2 中国私营企业发展回眸和发展现状 1 2 1 私营经济的发展历程 回顾中国私营经济的发展历程，私营经济实际是在党的十一届三中全会之后才真正 获得了发展和壮大。从萌芽到今天的2 5 年历史，大体可以分为六个阶段。 ( 1 ) 起步阶段( 1 9 7 91 9 8 1 年) 1 9 7 9 年9 月2 9 日，叶剑英同志在庆祝中华人民共和国成立3 0 周年大会上的讲话 指出：“目前在很有限的范围内继续存在的城乡劳动者个体经济，是社会主义公有制经 济的附属和补充。”1 9 8 0 年8 月1 7 日，中共中央在关于转发全国劳动就业会议文件的通 知中明确指出，要鼓励和扶持城镇个体经济的发展。1 9 8 1 年，国家在雇工问题上又有所 松动，允许有技术和手艺的个体劳动者可以请一两个帮手，带不超过五个徒弟。这样， 经过三年的的恢复，全国城乡个体工商业户从1 9 7 8 年底的1 4 万户发展到1 9 8 1 年的1 8 2 9 万户、从业人数达2 2 7 9 万人。4 ( 2 ) 高速发展阶段( 1 9 8 2 1 9 8 5 年) 1 9 8 2 年9 月召开了党的第十二次代表大会，大会的报告指出：“在农村和城市，都 要鼓励劳动者个体经济在国家规定的范围内和工商行政管理下适当发展。”同年1 2 月全 国五届人大五次会议通过的中华人民共和国宪法第十条规定：在法律规定范围内的 城乡劳动者个体经济是社会主义公有制经济的补充。国家保护个体经济的合法权益和利 益。以党的十二大为标志，国家关于发展个体经济的方针基本形成。 ( 3 ) 稳定发展阶段( 1 9 8 6 1 9 8 9 ) 在这一阶段，由于私营经济发展过快，势头过猛，并暴露出一些较为严重的问题， 国家加强了对个体经济的管理，有关政策、法规也日趋完善。1 9 8 7 年党的十三大召开。 大会报告指出：“目前全民所有制以外的其他经济成分，不是发展太多了，而是还很不 够。对城乡个体经济和私营经济，都要鼓励它们发展。”1 9 8 9 年1 1 月9 日，党的十三届 五中全会通过的关于进一步治理整顿和深化改革的决定指出，应当运用经济的、法 律的和行政的手段，对个体经济加强管理和引导，鼓励它们在国家允许的范围内继续发 展，发挥它们发展生产、方便人民生活和扩大劳动就业等方面的积极作用，限制它们不 利于社会主义经济发展的消极方面。在国家的政策导向和市场机制的作用下，个体经济 在行业结构、人员结构和经营规模等方面开始进行了调整，使之前几年过高的增长速度 受到抑制，呈现出一种稳定发展的态势。 ( 4 ) 调整、巩固阶段( 1 9 9 0 1 9 9 2 年) 从1 9 8 8 年下半年起，由于通货膨胀等原因，国家开始治理经济环境，整顿经济秩 序，经济环境明显地由松转紧。从1 9 8 9 年下半年起，由于受到多种因素的影响，私营 6 经济进入了一个调整、巩固阶段。这个阶段的个体经济出现了先下降、而后缓慢上升的 情况。 ( 5 ) 第二个高速发展阶段( 1 9 9 3 1 9 9 6 年) 从邓小平同志南巡并发表重要讲话和党的第十四次代表大会以后，私营经济进入了 又一个高速发展阶段。党的十四大以后，我国的现代化建设和改革开放都进入了一个高 速发展阶段，国民经济继续坚持持续、快速、健康发展；改革开放迈出了更大的步伐。 1 9 9 3 年虽然出现了一些问题，但是由于国家及时采取了加强宏观调控的措施，经济秩序 逐步恢复正常。所以，1 9 9 4 年和1 9 9 5 年，个体工商业呈现了高速发展的态势。 ( 6 ) 持续快速发展阶段( 1 9 9 8 年至今) 1 9 9 7 年9 月，江泽民同志在中国共产党十五大报告中指出：“非公有制经济是我国 社会主义市场经济的重要组成部分。对个体、私营等非公有制经济要继续鼓励、引导， 使之健康发展。”2 0 0 2 年1 1 月，江泽民同志在中国共产党十六大报告中进一步明确指 出：“根据解放和发展生产力的要求，坚持和完善公有制为主体、多种所有制经济共同 发展的基本经济制度第二，必须毫不动摇地鼓励、支持和引导非公有制经济发展。 个体、私营等各种形式的非公有制经济是社会主义市场经济的重要组成部分，对充分调 动社会各方面的积极性、加快生产力发展具有重要意义。第三，坚持公有制为主体，促 进非公有制经济发展，统一于社会主义现代化建设的过程中，不能把这两者对立起来。 各种所有制经济完全可以在市场竞争中发挥各自优势，相互促进，共同发展。”这为我 国私营经济的进一步发展奠定了政策基础。截止到2 0 0 1 年1 2 月底，全国私营企业户数 己达2 0 2 8 5 万户，从业人员2 7 1 4 万人，注册资本1 8 2 万亿元，创造产值1 2 3 万亿元， 出口创汇折合人民币9 1 3 亿元，税收额达9 1 7 6 0 亿元。5 总结起来，包括私营经济、个体经济在内的非公有制经济经历了二十几年的发展， 从无到有，由小变大。1 9 9 9 年3 月1 5 日，中华人民共和国第九届全国人民代表大会第 二次会议通过中华人民共和国宪法修正案将原宪法中“在法律规定范围内的城乡劳动者 个体经济，是社会主义公有制经济的补充，国家保护个体经济的合法的权利和利益。”修 改为：“在法律规定范围内的个体经济、私营经济等非公有制经济，是社会主义市场经 济的重要组成部分。”2 0 0 4 年3 月1 4 日，中华人民共和国第十届全国人民代表大会第 二次会议通过中华人民共和国宪法修正案将原宪法中“国家保护个体经济、私营经济的 合法的权利和利益。国家对个体经济、私营经济实行引导、监督和管理。”修改为：“国 家保护个体经济、私营经济等非公有制经济的合法的权利和利益。国家鼓励、支持和引 7 导非公有制经济的发展，并对非公有制经济依法实行监督和管理。”对非公有制经济的 承认与鼓励，说明我国的经济管理和整个社会经济运行的方式越来越与社会主义市场经 济体制的发展相一致了。 1 2 2 飞速成长的私营企业 改革开放以来，中国的私营经济获得新生，进入高速成长状态。特别是从邓小平同 志南巡并发表重要讲话以来，由于人们的思想日益解放，私营企业发展的社会环境、舆 论环境、经济环境和法律环境日益宽松，使私营企业得以迅速发展，成为了所有制结构 中发展最快的一种经济成分。 ( 1 ) 从数字看发展 澳大利亚国际发展署和世界银行集团所属国际金融公司( I F C ) 自1 9 9 9 年6 月始联 合做了一项调研并发表了关于中国私营部门的调查报告。该报告显示，中国私营企业的 产值已经占到国内生产总值的3 3 。自1 9 8 0 年以来，其产值以平均每年7 l 的速度增 长。6 表1 - 21 9 9 2 2 0 0 1 年私营企业发展状况 年户数注册资本从业人员产值工商税收 户数增长率资本增长率人数增长率金额增长率税收额增长率 份户筋亿石跖乃凡 j z 元亿元掰 1 9 9 21 3 9 6 3 32 2 12 3 22 0 5 4 5 5 1 9 9 3 2 3 7 9 1 97 0 3 96 8 l2 0 8 1 43 7 36 0 7 84 2 21 0 61 0 4 61 2 9 8 9 1 9 9 44 3 2 2 4 08 1 6 81 4 4 81 1 2 6 36 4 87 3 7 31 1 4 0 1 7 01 7 5 26 7 5 0 1 9 9 56 5 4 5 3 15 1 4 32 6 2 28 1 0 89 5 64 7 5 32 2 9 5 1 0 13 5 5 91 0 3 1 4 1 9 9 68 1 9 2 5 22 5 1 73 7 5 24 3 1 01 1 7 12 2 4 93 2 2 7 4 16 0 2 36 3 2 3 1 9 9 79 6 0 7 2 61 7 2 75 1 4 03 6 9 91 3 5 01 5 2 93 9 2 32 29 0 4 95 0 2 4 1 9 9 81 2 0 0 9 7 82 5 O l7 1 9 84 0 0 41 7 l O2 6 6 75 8 5 34 91 6 3 0 08 0 1 3 1 9 9 9 1 5 0 8 8 5 72 5 6 41 0 2 8 74 2 9 12 0 2 21 8 2 57 6 8 6 3 l2 5 4 9 65 6 4 2 2 0 1 7 6 1 7 6 91 6 7 61 3 3 0 82 9 3 72 4 0 61 8 9 91 0 7 4 04 04 1 4 4 06 2 5 4 2 0 0 1 2 0 2 8 5 4 81 5 1 41 8 2 1 23 6 8 52 7 1 41 2 8 01 2 3 1 71 59 1 7 6 01 2 1 4 3 乎蘑3 4 6 36 3 2 63 1 4 3j 疋6 了8 。3 3 增长 资料来源：工商管理行政管理统计汇编； 张厚义、明、t 志、粱传运：中国私营企业发展报告N o4 ( 2 0 0 2 ) ，社会科学文献版社 2 0 0 3 年第1 版，第2 7 页。 ( 2 ) 从私营企业蓬勃发展的进程中，可以发现以下特征 私营企业经济总体规模上升很快 截止到2 0 0 1 年1 2 月底，全国私营企业户数已达2 0 2 8 5 万户，从业人员2 7 1 4 万人， 注册资本1 8 2 万亿元，创造产值1 2 3 万亿元，出口创汇折合人民币9 1 3 亿元，税收额 达9 1 7 6 0 亿元。7 私营企业已经成为国民经济中一个不可忽视的重要组成部分。 私营企业正在走向规模经济 至2 0 0 1 年底，全国私营企业户均注册资本已达8 9 7 8 万元，比1 9 9 2 年的1 5 8 3 亿 元增长了5 倍多。8 据国家统计局资料，2 0 0 0 年，在全国规模以上非国有工业企业中， 私营企业发展到了2 2 1 2 8 家，实现工业总产值5 2 2 0 3 6 亿元。9 据调查分析，在未来的 1 0 年中，大陆地区必然会出现跨国私营企业；在5 年内，超过亿元人民币规模的私营公 司会有1 0 万家；在1 0 年内，超过1 0 亿元人民币规模的私营企业将会出现几千个。 私营经济成为影响国民经济的重要力量 私营经济投资占全社会固定资产投资的比例越来越大，在出口创汇、增加税收等方 面也做出了应有的贡献。私营经济能否健康运行业已成为直接影响国民经济整体运行态 势的重要因素。私营企业的出现是中国改革开放进程最重要的成果，并且，私营企业在 创造产值、推动产业结构调整、提供新的就业机会方面正发挥着越来越重要的作用。 1 2 - 3 私营企业的发展现状 ( 1 ) 私营企业的发展受到社会、经济、文化等因素的影响，目前呈现出以下特点 私营企业主要分布在东部和城镇 9 2 0 0 1 年，东部地区共有私营企业1 3 8 7 9 万户，占私营企业总户数的6 8 4 2 ；中部地 区为3 6 0 2 万户，占总户数的1 7 7 6 ：西部地区为2 8 0 5 万户，占总户数的1 3 8 3 。2 0 0 1 年，私营企业户数在1 0 万户以上的省份全部在东部，分别是江苏、广东、浙江、上海、山 东和北京，以上六省市共有私营企业1 0 9 0 5 万户，占私营企业总户数的5 3 7 6 。” 从城乡分布看，私营企业大部分分布在城镇，且城镇私营企业的增长速度快于农村。 第三产业成为私营企业的主导产业 在1 9 9 0 年，私营企业主要分布在第二产业，比例达7 1 7 7 。经过十年的发展，第 二产业在私营企业中的比重不断下降，到2 0 0 1 年底，已下降到3 7 8 2 。与此相对照， 私营企业在第三产业获得了迅速发展，比重由1 9 9 0 年的2 8 2 3 上升到了2 0 0 1 年的 6 0 3 4 。私营企业逐步进军科教、房地产、信息咨询、旅游、中介服务以及高科技等 行业。私营企业在第三产业中的注册资本、投资人数和从业人数的比重也超过了第一、 第二产业，第三产业成为了私营企业的主导产业。 有限责任公司成为私营企业的主要组织形式。 私营企业的组织形式由四种，即独资企业、合伙企业、有限责任公司和股份有限公 司。私营企业在从1 9 9 2 年到2 0 0 1 年的十年发展进程中，私营有限责任公司的发展速度 最快，已经由1 9 9 2 年时的1 7 6 7 3 户猛增到2 0 0 1 年的1 3 7 9 8 6 6 户，年均增长达6 2 2 9 ， 其占私营企业的比例也由1 9 9 2 年的1 2 6 6 上升到了2 0 0 1 年的6 8 0 3 。而同期，独资 企业、合伙企业所占比重则呈现逐年下降趋势。此外，股份有限公司有2 8 9 户，占私营 企业比例的0 0 1 。仃 表1 - - 3 全国私营企业组织形式变化情况 单位：户， 年份独资企业合伙企业有限责任公司 户数比例户数比例户数比例 1 9 9 27 7 2 6 85 5 3 44 4 6 9 23 2 0 11 7 6 7 31 2 6 6 1 9 9 53 0 1 1 5 34 6 0 11 1 9 3 5 41 8 0 82 3 5 0 2 43 5 9 1 1 9 9 94 9 4 6 7 33 2 7 81 3 3 4 9 28 8 58 8 0 5 7 75 8 3 6 2 0 0 15 1 7 2 5 12 5 5 01 3 4 4 1 26 4 61 3 7 9 8 6 66 8 0 3 资料来源：工商管理行政管理统计汇编。 1 0 由粗放型向集约化发展。 近年来，私营企业逐步改变了以往粗放型的增长方式，不断向集约化发展，不断由 劳动密集型向技术密集型发展。2 0 0 1 年，私营企业的人才密度首次超过了国有企业，青 年人才己成为人才主体，3 5 岁以下人员在私营企业所占比例超过了5 0 。” ( 2 ) 发展到现阶段的私营企业还具有如下特征： 私营中小企业因其规模没有达到一定程度，企业发展始终处于“大浪淘沙”般的 优胜劣汰过程中，整体发展缺乏结构性。 资本的主要来源是创业者的家族积累或是亲朋好友的集资，管理具有明显的家族 化特点。 如今的私营企业主阶层发生了很大变化，社会对私营企业主的评价也与以往显著 不同。私营企业领导者们的文化程度迅速提高，初中以下低文化程度的比例急剧减少， 出现了越来越多的高学历业主；来自无业等边缘性社会群体的业主比例已经很小，绝大 部分业主来自主流社会群体或阶层。私营企业主阶层的政治一社会生活参与率正在上 升，组织化程度也在提高。他们当中有越来越多的人加入了他们共同的全国性组织一 工商联和个体私营协会。越来越多的私营企业主认为，与他们周围的人相比，自己的经 济地位、社会名声和政治参与地位都居于中上水平。与此同时，目前中国社会对私营企 业主的评价已经与2 0 世纪8 0 年代私营企业刚刚起步时显著不同，大多数人不再看不起 私营企业主，相反普遍给予他们中等以上的评价。 2中国私营中小企业发展的内外部环境分析 本章中将对中国私营中小企业面临的外部环境的机会与威胁，企业内部的优势与劣 势进行综合分析。通过内外部环境分析，找出影响、阻碍企业发展、壮大的一些因素， 为第三章进一步剖析私营中小企业管理中存在的问题，进而提出解决问题的办法、思路 奠定事实基础。 2 1 中国私营中小企业发展的外部环境分析 2 1 1 外部环境为中国私营中小企业发展提供的机会 长期以来，私营经济都没有得到真正的“国民待遇”，如行业准入限制、税费水平 偏高、融资渠道不畅等，私营企业是在受到种种束缚和不公正待遇的环境下顽强地生存 发展着。但令人欣慰的是，这些束缚、不公正正在减少，私营经济的外部发展环境证在 大幅度得到改善。私营经济正逐步走出过去那种“在夹缝中求生存”的状态。 ( 1 ) 私营经济的地位得到了法律确认。1 9 9 9 年，“个体经济、私营经济等非公有 制经济，是社会主义市场经济的重要组成部分”被写入了中华人民共和国宪法，并 且宪法中明确提出：“国家保护个体经济、私营经济等非公有制经济的合法的权利 和利益”。 ( 2 ) 为鼓励、支持和引导私营经济的发展，中央和地方政府相继出台了一系列的 法律、法规、条例，为私营经济创造良好的外部发展环境。那些阻碍私营经济发展的重 重关隘正在被一道道破除。 国家经贸委2 0 0 0 年7 月6 日颁布关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意 见，这是我国第一部关于中小企业的综合性政策。它对加速我国中小企业发展起到了 指导性作用。 2 0 0 2 年6 月2 9 日，第九盾全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过中 华人民共和国中小企业促进法，该法自2 0 0 3 年1 月1 日起施行。该法制定的指导思想 是“为了改善中小企业经营环境，促进中小企业健康发展，扩大城乡就业，发挥中小企 业在国民经济和社会发展中的重要作用”。促进法明确指出“国家对中小企业实行积 极扶持、加强引导、完善服务、依法规范、保障权益的方针，为中小企业创立和发展创 造有利的环境”，并规定“国家保护中小企业及其出资人的合法投资，及因投资取得的 合法收益。任何单位和个人不得侵犯中小企业财产及其合法收益”，“行政管理部门应 1 2 当维护中小企业的合法权益，保护其依法参与公平竞争与公平交易的权利，不得歧视， 不得附加不平等的交易条件。”该法坚持了保护中小企业合法权益、积极扶持中小企业 创业和发展、大力推进中小企业技术创新的原则。 以市场经济作为深化改革的主线，中小企业政策体系改革的不断深化也可以归结 为市场准入的不断宽松。在产业准入方面，一些生产资料的生产、一些过去对非国有企 业禁入的行业，如汽车制造、飞机( 直升机) 制造，逐步允许私营企业进入；对外贸易 的准入也逐渐放开，取消外贸审批制而改为登记制。 此外，在企业注册程序、上市条件等方面，私营企业也正在逐步获得更好的条件。 类似网上提交工商注册申请资料、符合要求可当天取得工商营业执照等新措施层出不 穷；深交所“中小企业板块”于2 0 0 4 年6 月2 5 日正式开盘，在条件成熟时，将整体剥 离为独立的创业板市场。 宽松的政策是经济增长的前提条件。从我国私营中小企业发展与政策互动关系的过 程可以明显地看出“政策完善一促进企业发展一一政策进一步完善一一促进企业更快 发展”的规律。这个过程与我国整个经济体制改革的深化是一致的，也是和我国改革开 放以来整个国民经济的发展历程合拍的。 ( 3 ) 社会舆论对私营经济、私营企业也给予了大力支持。新闻媒体对私营经济方 面的相关法律、政策进行了广泛的宣传，对私营经济取得的成就给予了积极的报道，并 且大声呼吁改善私营经济的发展环境，整个社会的舆论环境有利于私营经济的发展。人 们的观念也在改变。如就业观念，越来越多的人把是否有利于个人发展放到了第一位， 从而为私营经济吸纳人才提供了更好的契机。 ( 4 ) 信息通讯技术飞速发展，特别是I N T E R N E T ( 因特网) ，从根本上改变了私营 中小企业在获取市场信息方面的劣势。我国已经从2 0 0 0 年起全面发展电子商务，这对 私营中小企业的发展无疑会起到巨大的推动作用。 ( 5 ) 2 0 0 1 年1 2 月，中国加入W T O ( 世界贸易组织) 的法律文件开始生效，中 国成为W T O 的正式成员。加入世贸组织，为私营经济更高层次上的发展提供了空间和 动力。 “入世”后，随着开放、公平、无扭曲竞争的世贸规则的逐步建立，原来种种严 格限制私营经济发展的歧视性政策规定将会作较大的调整，一些不合时宜的市场准入壁 垒将被拆除，“国民待遇”使私营经济有可能进入更多领域与国有企业、外资企业平等 竞争。 “入世”后，我国受益最大的是技术含量不高的纺织、服装制造、制鞋、玩具 等劳动密集型企业。而在这些企业中，私营中小企业占有相当大的比重。企业可以充分 利用有利的国际经济环境，扩大出口。受冲击大的行业主要是技术密集程度高的行业， 其中的大部分企业为国有企业。随着这些行业的大规模结构调整，私营企业也可获得商 机。 “八世”后，随着国际市场的进一步开放，私营企业拥有了在全球范围内获得新 的理念、知识、技术、资金和人才的机会，可以充分享受国际分工与合作带来的利益， 更好地利用国际资源。“入世”使中国享受多边最惠国待遇，这有利于私营企业开拓国 际市场，参与国际竞争。 “入世”后，随着我国人民生活水平的提高和国内市场容量的扩大，特别是对内 需的拉动，将有利于私营中小企业的发展、壮大。 “入世”后，外资银行经营业务的地域、领域限制将逐步取消，中国政府将逐步 放开外资银行人民币业务及金融零售业务的经营权：允许开展合资基金管理业务，承销、 发行与交易以外币计价的债券、股票。国外金融证券业的进入，将大大促进我国投融资 体制的改革。更多的融资渠道和方式以及更加激烈的竞争对存贷买方市场形成的推动， 会使私营中小企业贷款难的老大难问题得到缓解。 “入世”后，将有更多的外国公司进入我国市场，私营中小企业可以直接感受 到国际竞争的压力，从而促进企业按照国际惯例来开展经营活动；同时也获得了向发达 国家企业学习企业管理经验、提高自身经营管理水平的机会，这些必将对企业经营管理 目标的长期化、经营管理目标的科学化、经营管理手段的现代化和经营管理人员的优化 产生积极影响。同时，也为私营中小企业成为许多国外大公司在中国的合作伙伴提供了 契机。 “入世”后，竞争的加剧将促使私营中小企业加快改制步伐，尽快建立现代企业 制度。 “入世”后，对知识产权的保护范围和程度的扩大将有利于私营中小企业的技术 创新。 “入世”后，国外的许多中介服务机构( 如咨询公司、会计师事务所、律师事 务所等) 会进入中国市场；与此同时，他们的介入会有益于提高国内咨询业的服务水平， 健全国内的中介服务体系，从而使私营中小企业可以获得更完善、更优质的服务。 2 1 2 外部环境对中国私营中小企业发展构成的不利影响 尽管我国私营中小企业发展的外部环境在不断改善，但与此同时，诸多不利的因素、 严峻的问题仍然摆在企业面前，私营中小企业必须清醒地认识、面对和重视这些发展道 路上的“荆棘”与“暗礁”。 ( 1 ) 缺乏公平竞争的环境 由于受到传统观念的影响以及相关法律制度的不健全，私营企业仍然处于不被重视 甚至受歧视的状态。 在对待国有企业和私营企业上，存在“软约束”。比如在法律上，“法不责公” 现象并非个别。在资金上，国有企业可以“债转股”，可以在国内、国外股票市场上融 资，而私营中小企业进入间接融资市场困难重重，进入直接融资市场也限制多多。据统 计，自1 9 7 8 年以来，所有国家银行的贷款中，有近8 0 提供给了国有企业，这与目前 非国有企业对G D P ( 国内生产总值) 的贡献已经达到8 0 是严重不对称的。1 2 我I 虱正在向社会主义市场经济过渡，计划经济的力量还在起作用，政府还在不少 方面控制着资源配置。私营中小企业往往享受不到优惠政策。例如，国有银行的呆帐准 备金、资本结构优化扶持金、新增贷款等优惠政策基本上都是向大企业倾斜的。 私营中小企业税费负担过重。从目前的税收制度安排来看，增值税设计存在一些 不合理之处，小规模企业的纳税率过高。据测算，目前工业企业增值税税率平均为5 ， 零售企业约为3 ，批发企业约为2 ，而小规模企业平均约为6 。n 私营中小企业遭 受的“三乱” ( “乱收费、乱集资、乱摊派”) 远比大企业厉害；私营中小企业还成 为一些地方官员和管理部门“吃、拿、卡、要”的对象。这些都直接增加了生产经营成 本，使私营中小企业不能在同一起跑线上与大企业竞争。 利用外资、内资的改革政策不协调。政府出台了一系列优惠政簧以吸引外商投资， 而对国内民间资本则是在无法禁止的情况下被动地慢慢“开门”，而且处处对其设防， 结果导致某些政策上优惠外资而歧视内资的反国民待遇( 有人称之为对外资的“超国民 待遇”) 。 ( 2 ) 一些政府和管理部门“重大轻小”、管制过多、政出多门 一些地方政府片面理解中央的“抓大放小”的战略方针，热衷于抓本地的“龙头企 业”和“税收大户”，而私营中小企业的发展则很难提上政府的议事日程，“抓大放小， 变成了“保大弃小”。 过多的政府管制造成了政府法律法规较大的随意性，从而导致私营企业“无信心和 无耐心”，进而造成企业行为短期化；另一个严重的后果，就是形成大量的“寻租”现 象，破坏了社会资源的合理配置。 在管理体制上，长期以来一直没有一个负责中小企业政策制定、宏观指导、统筹协 调的机构。因此，缺乏对中小企业发展的产业指导和发展规划，也缺乏对中小企业独立 的政策体系。由于政出多门，使得企业无所适从，真正有困难时无人管，导致企业失去 了许多发展良机。 ( 3 ) 市场竞争秩序、竞争行为不规范 市场环境不如人意，既有“价格战”一类的过度竞争、恶性竞争现象，又有假冒伪 劣产品满天飞的情况。市场不规范使私营中小企业没用办法形成正确的预期、无法做出 准确的决策。 ( 4 ) 社会化服务体系不健全 目前，适应私营中小企业需求的中介服务体系还很不健全，诸如私营企业信用担保 机构、为私营企业提供法律法规、经营管理、市场营销、人才招聘服务的中介