工商税务代理

1 / 19 工商税务代理 公司注册流程：税务申报与代理记账 公司注册流程到了税务申报和代理记账的阶段基本上也就到了注册公司的尾声。趁着 2016 年最后一天，【公司宝】小编再将公司注册流程中税务申报和代理记账的问题跟大家详细说一下。 公司注册流程中的税务申报，也叫税务报道，在 2016年三证合一之后，不需要在办理税务登记证，但还是需要到国税局和地税局进行税务申报。新设立的企业或是变更迁入的企业取得企业法人营业执照 30 日内需到地税务局办理信息补录，企业准备好资料到专管所报到后，税务局将核定企业 缴纳税金的种类、税率、申报税金的时间，及企业的税务专管员。企业日后将根据税务部门核定的税金进行申报与缴纳税金。换言之，报到就是执照办完之后要到税务所所里建档，这样才能报税，国税地税都是开完户才去报到的。接下来【公司宝】小编带大家了解一下公司注册流程中税务报到的具体流程。 公司注册 -税务报到流程： 1、 先到开开户行签订扣税协议 2、 再到国税报到，填写公司基本信息。 3、 报到后，拿着扣税协议找税务专管员办理网上扣税，办理后核定缴纳何种税种会给公司一个用户名，密码。网上扣 税，如有国税，国税、地税都要去办理，如无国税，2 / 19 则只办理地税。 ) 4、 然后到地税报到，填写财务制度及软件备案报告： 报表种类：资产负债表，损益表 ; 折旧方法：直线折旧法 ; 摊销方法：五五摊销法。 5、 买发票。 公司注册 -税务报到所需材料： 1、营业执照正副本 2、 开户许可证 3、 法人身份证复印件 4、 租房协议 5、 租房发票 6、 公章 7、公 司章程 会计持会计证携带以上资料去税务所报到 公司注册 -税务报到的时间： 国税报到时间：海淀区朝阳区 ; 1、每月电话申报 2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。 一般 1 月， 4 月， 7 月， 10 月 15 日之前报所得税时3 / 19 交。 3、每季度报所得税。 地税报到时间：海淀区朝阳区 1、每月报城建税，教育附加费，个人所得税。 2、还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。 3、 工会经费。 每个区每个所时间规定都不一样，推迟则要缴纳罚金。 公司注册税务报到了解完之后，【公司宝】再来说一说公司注册申请人最关注的税务问题 -零报税。通俗地讲，纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。 公司注册税务申报 -零报税 税务机关是按照税收征管法的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。 必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发 生了支出 零报税办理手续： 填写一式三份代开增值税专用发票申报表，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本 /一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。 4 / 19 除需要知道以上这些信息外，在进行公司注册报税时，我们还需要知道一个为公司省钱的方式 -合理避税。【公司宝】小编提醒大家，作为一位企业，如何在税法规定的前提下，以适当的方式尽可能的少纳税款就显得尤为重要。合理避税并不是逃税漏税，她是正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，她还需要市场、商务等 各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。 当前主要的注册公司避税方式有： 一、投资企业类型选择法。 即是指投资者依据税法对不同类型企业的税收优惠规定，通过对企业类型的选择，以达到减轻税收负担的目的的方法。主要是利用内资与外资的税率的差异来达到避税的目的。通过内、外资企业适用税种、投资方式的选择、投资产业的选择、投资地区的选择、投资期限的选择、再投资的选择等方面的比较即可明了当中的差异。 二、是转让定价避税法。 如当甲企业所得税税率较高时，采取低价出 、高价进货，使乙企业实现更多利润，减少所得税税额；当甲企业所得税税率较低时，采取低价从乙企业进货，高价出货，以减少所得税税额这种方法在购销业务中的转让定价、提供劳务过程中的转让定价、贷款业务中的转让定价、租赁业务中的转让定价、无形资产的转让定价、管理费支付的转让定价5 / 19 等方面均有明确的表现。 三、是成本费用避税法。 主要利用材料计算避税、折旧计算避税法、费用分摊避税等方法来达到避税的目的。 四、个人所得避税法。 主要表现为工资所得避税如将工资发放量安排在起征点以下、 通过工资发放次数的均衡安排，降低税率、通过发放形式的选择，降低税负。劳务报酬避税。主要是通过收入次数的安排避税和减少名义劳务费用等。稿酬收入避税法主要表现为收入分期等；此外还有个人所得的国际避税方式常见的方式有：居所转移避税法、居所避税法、利用税收协作避税。 聊完了公司注册税务的问题，接下来【公司宝】小编再跟大家说说记账的问题。目前公司记账方式有两种，一种是公司具备自己的会计、出纳人员，则可自行记账。若公司为图方便和省钱，也可以委托 【公司宝】企业一站式服务平台代理记账。 公司注册代理记账的好处： 第一、 费用节省，享用专业团队的服务。 第二、 运用计算机技术，高效，低差错率。 第三、 政府审批，专业正规，保障经济责任，免除企业后顾之忧。 6 / 19 第四、 避免因会计人员变动造成企业不必要的经济损失，同时也节省了专职会计住房、社会保险开支。 第五、 避免专职会计技能单一，影响会计质量。 公司注册代理记账的工作流程： 1、接受委托签订财务外包代理记账合同，确定服务项目及费用。 2、接票 届时客户将当月做账票据送到该公司，或该公司将安排外勤会计到客户指定地点收取当月做账票据，并对票据进行初步整理。 对于新设立的从来没有做过财务会计工作的客户，我们将帮助他们：开立会计账户，建立会计核算体系；根据客户提供的合法原始凭证编制会计分录；记账及结账；编制会计报表。 3、做账 记账会计对客户票据进一步整理，对票据存在的问题与客户及时沟通，进行会计核算、账务处理，税款计算。 审核会计对记账会计做账结果进行审核，包括票据完整性、合法性的审 核、账务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来账的核对、并对客户账务问题的隐患给予准确评估。在所有账务审核无误后填制税务纳税申报表，税收缴款书，并对纳税情况与客户沟通。为客户代理记7 / 19 账 ,并办理税务登记，减免税手续，一般税人申请手续、发票审批手续等。 4、报税 外勤会计将审核会计填制的税收缴款书交到客户开户银行，划转税款。 外勤会计到国、地税税务所上门申报。 专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。 5、回访 由本公司返回税单、财务报表、纳税申报表，与出纳对账，安排下月工作 及时反馈给客户税务最新的各项政策、通知。 公司注册如何选择记账公司： 1、查看营业执照。正规注册的公司都有工商局颁发的营业执照，如果连营业执照都没有，那么肯定是不能信任的！ 2、查看“代理记账许可证书”。一般的纯代理记账业务的公司都要有财政局颁发的“代理记账资格许可证书”！ 3、查看办公环境。正规的代理记账公司都有自己买下或租用的固定办公场地和办公设备，如果没有办公场地，这样的公 司业是不能信任的！ 4、查看公司人员。纯代理记账业务的公司一般规模8 / 19 都不大，人员不多，但是起码的工作人员是应该具备的，如经理、外勤、记账会计、审核会计等！ 公司注册工商税务流程 企业名称登记验资申请营业执照申办组织机构代码证申办税务登记证设立企业基本户申领发票购用本购买发票开业 目录 一 、 企 业 名 称 登记 . 1 二、验资 . 2 三 、 申 领 营 业 执照 . 3 9 / 19 四、申办组织机构代码证 . 7 五 、 申 办 税 务 登 记 证 办 理 地 税 登 记证 . 8 六、设立企业基本户 . 9 七、申领发票购用印制簿 . 10 八、购买发票 .10 / 19 . 11 一、企业名称登记 通过工商行管理局进行公司名称注册申请，由工商行政管理局，工商查名科注册官进行综合审定，给予注 册核准，并发放盖有工商行政管理局名称登记专用章的“企业名称预先核准通知书”。 内资企业办理名称登记需提交： 1. 名称预先登记申请书 2.申请人身份证明或委托书 3.股东身份证明等材料 外资企业名称预登记所需材料： 1. 由全体股东签署的企业名称预登记表格 2.投资方委托书 3.投资方的合法开业证明 4.其他公司注册的 有关材料 注意：特殊行业需前置审批，例如：食品销售企业需办理卫生许可证 。 二、验资 依照公司法规定，公司的注册资本必须经法定的验资机构出具验资证明，验资机构出具的验资证明是 表明公司注册资本数额的合法证明。依照国家有关法律、行政法规的规定，法定验资机构是会计师事务所和审计师事务所，具体由在会计师事 务所工作的注册会计师或在审计师事11 / 19 务所工作的经依法认定为具有注册会计师资格的注册审计师担任。 内资公司验资需在查名后，开立公司验资账户，打入公司注册资本，聘请会计师事务所验资，并出具验资 内资公司验资 报告，再办理营业执照。 外资公司验资与内资公司不同，外资公司要待公司注册完成后，再开设公司外汇账户，外国投资者打入外 验资 币再由会计师事务所验资。 公司出资注意事项 货币资金出资注意事项 1、开立银行临时账户投入资本金时须在银行单据用途一栏中注明投资 款 ； 2、各投资分别投入资金 ,分别提供银行出资单据； 3、出资人必须为章程中所规定的投资人 。 实物出资注意事项 1、用于投资的实物为投资人所有 ,且未投担保 ;； 2、投资后须办理实物所有权转移手续； 3、用于投资的实物业经评估，并提供评估报告。 投资人若为法人 ,其对外投资总额不得超过净资产的 50% 投资人为 2 人时，最低持股比例为 10% 开业验资提交资料： 12 / 19 1、入资单和进账单原件 2、住所证明及房产证复印件 3、名称核准通知书复印件 4、法人履历 5、全体自然人股东身份证复印件 6、章程原件或复印件加盖章 7、业务约定书签字 增资提交资料： 1、变更公司营业执照副本复印件和公章 2、章程复印件 3、开业验资报告复印件 4、全体股东身份证复印件 5、股东会决议原件 6、入资凭证原件 7、法人股东营业执照副本复印件和公章 8、法人股东近期财务报表复印件 9、 投资证明盖章 三、申领营业执照 内资企业申领营业执照 3 办事程序 申请人向工商局提出书面申请 受理 审查 13 / 19 核准 缴费 公告 发放工商营业执照 需提交材料目录 1、公司董事长或执行董事签署的公司设立登记申请书。 2、企业申请登记委托书，股东盖章或签字，应 标明具体委托事项和被委托人的权限。 3、公司章程。以实物、工业产权、非专利技 术和土地使用权出资的，应当就实物、工业产权、非专利技术 和土地使用权所有权转移的方式、 期限在章程中做出明确的规定。 有限责任公司章程由股东盖章或签字 。 4、股东的法人资格证明或者自然人身份证明：股东为企业法人的提交营业执照副本复印件；股东为事业法 人的提交事业法人登记证书复印件；股东人为社团法人的提交社团法人登记证复印件；股东是民办非企业 的，提交民办非企业证书复印件；股东是自然人的提交身份证明复印件。 5、验资报告。 6、董事、监事的任职文件，根据公司章程的规定和程 序，提交股东会决议，由股东盖章或签字。 7、经理的任职文件。提交董事会的聘任决议，由董事签字。 8、董事长或执行董事的任职证明和身份证明；根据本公司章程的规定和程序，提交股东会决议或董事会决 议14 / 19 等。股东会决议由股东盖章或签字，董事会决议由董事签字。 9、公司董事、监事、经理身份证复印件。 10、住所使用证明。自有房产提交产权证复印件；租赁房屋提交租赁协议原件或复印件以及出租方的产权 证复印件；以上不能提供产权证复印件的，提交其它房屋产权使用证明复印件。 11、企业名称预先核准通知书及企业名称预先核准申请书。 12、法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批的，提交有关部门的批准文件。 13、公司的经营范围中，属于法律、行政法规规定必须报经审批项目的，提交有关部门的批准文件。 14、股东是外商投资企业的，公司的经营范围属于鼓励或允许外商投资的领域的，外商投资企业股东应提 交：外商投资企业关于投资一致通过的董事会决议；外商投资企业的批准证书和营业执照复印件；法定验 资机构出具的注册资本已经缴足的验资报告；外商 投资企业经审计的资产负债表；外商投资企业缴纳所得 税或减免所得税的证明；法律、行政法规及规章规定的其它材料。股东是外商投资企业的，公司的经营范 围属于限制外商投资的领域的，除外商投资企业股东应提交上述规定提交材料外：公司还应提交省级以上 外经贸主管部门的批准文件。 15 / 19 注：依照公司登记管理条例申请设立的有限责任公司适用本规范。董事、经理及财务负责人不得兼任监事。 以上各项未注明提交复印件的一般均应提交原件。提交的复印件均需持原件到登记部门核对，不能提交原件的，由原件持有方核对复印件并加盖公章或签名并 署明与原件一致。 外商投资企业申领营业执照 办事程序：申请人向工商局提出书面申请 受理 审查 核准 缴费 公告 发放工 商营业执照 需提交材料目录： 1、拟任法定代表人签署的申请书； 2、审批机关的批准文件； 3、合同、章程； 4、名称预先核准通知书 ； 5、投资者的合法开业证明和资信证明； 6、法定代表人、董事、监事任职文件原件； 7、住所使用证明； 8、创立 大会的会议记录； 2016 年税务代理开发计划 2016 年工商税务代理开发计划书 一、前言 在 2016 年的工作中，经过一年不断地学习，自己掌16 / 19 握了很多税务方面的专业知识，是我对会计也有了全方面的认识，熟练地掌握了金蝶财务软件的操作，掌握了会计电算化的技能，提高了实际动手操作能力，达到了独立记账报税工作，也学会了一般纳税人的审批流程。 做为邢台办事处的税务负责人，需要对公司有一个合理的有序的计划，在邢台市场开展税务代理宣传以及推广业务，开发新客户，为公司开发新资源 ，我的计划如下： 二、市场分析 就邢台市场而言，目前的市场上的代理记账公司规模一般都较小，服务内容也相当单一，并且一些企业也只要求会计代理记账公司提供建账、记账、编制财务报表、纳税与申报工作。因此在一定程度上会计代理记账的发展受到了限制，一个行业要想有好的发展，就必须在市场要有自己的独立发展空间，有自己行业的独特色彩。 在邢台市场代理记账主要有依法注册的代理记账公司和个人代理记账两类，有规模的税务代理没有几个，大多都是个人做兼职的，尽管各公司的规模和资质大小不同，配备人员 数量和水平也不尽相同，但各个之间竞争也十分激烈，一般都是通过广告、个人关系等渠道来争取更多的市场来发展自己的公司。而作为个人兼职，大都通过自己的渠道与需要聘请代理会计职员的公司和企 业。但后者无论从会计实务的水平高低、行业的规范17 / 19 性与安全性，个别客户的信任感等方面都无法与前者相比，因此需要代理记账服务的企业则更愿意选择专业代理记账公司，这样我们公司会有一定的优势。 在邢台新成立公司大多都是做的垫资，而代办工商执照的上家，也有的不做税务代理，这是一个很好的开发客户的要点，同时有效地和上家建 立友好的合作关系，可以让他们把企业推荐到我们公司来做税务代理，这样会搜集到很多的有效客户，进而减少了我们大量的宣传工作。 三、税务代理收费 向企业提供会计服务，并根据相关规定收取一定的费用。根据市场调查一般的代理记账收费标准如下： 1、 服务业每月 300 元起 2、 增值税小规模纳税人每月 300 元起 3、 增值税一