授信操作风险防范实务.ppt

授信风险防控处置实务,讲授主要内容（一）授信风险防范与控制1、授信调查风险与防控2、授信审查风险与防控3、贷后管理风险与防控（二）风险授信处置1、风险授信预警2、风险授信处置,法人信贷业务风险点分析,一、信贷调查的风险点（信息收集全面性/信息真实性）（信息不对称性）(一)调查人员未按规定对信贷业务的合法性、安全性、赢利性以及客户财务报表的真实性、借款用途、生产经营状况等情况进行调查，或调查不深入细致，严重失实，误导信贷审查。(二)调查人员按照他人授意进行调查，未揭示问题和风险或故意隐瞒重大问题，撰写虚假调查报告，误导信贷审查。(三)调查过程中，内外勾结，编造客户虚假信息资料，撰写虚假调查报告，误导审查及审批。(四)调查人员未对客户的贸易真实性进行认真调查，造成客户利用虚假贸易背景骗取银行信用。(五)调查人员未按规定核实抵(质)押物、质押权利及保证人情况，造成保证人、抵(质)押物、质押权利不具备条件，或重复抵(质)押及抵(质)押价值高估。,二、信贷审查的风险点（资料完整性/政策适当性/信用风险可控性）(一)审查人员隐瞒审查中发现的重大问题和风险，审查通过明显不符合国家产业政策、信贷政策、信贷投向的信贷调查报告和评估报告，误导贷审会审议和审批人决策。(二)审查人员未坚持独立审查原则，按照他人授意进行审查，撰写虚假审查报告，误导贷审会审议和审批人决策。(三)审查人员未按规定对调查报告和评估报告内容进行审查，未审查出调查报告和评估报告的明显纰漏，导致贷审会审议和审批人决策失误。,三、贷后管理的风险点（规定执行性/合同履行性/风险报告制）(一)未落实审批时所附的相关限制性条件发放贷款。(二)未按规定到有权部门办理抵押登记手续或抵押登记手续不完善，造成抵押无效；未按规定办理质押物止付手续或止付手续不严密被支取，质押单证未经所有人书面承诺、签字，形成无效质押。(三)未按规定保管抵(质)押物，抵(质)押物被提前抽走或变更，形成抵押物不足值或无效抵押。(四)未按贷款发放时认定的客户经营活动现金回流情况进行监管，导致贷款不能按时收回；未按贷后管理规定及时发出贷款催收通知书，造成贷款诉讼失效。,(五)截留发放给客户的贷款。(六)未按规定对贷款资金用途进行跟踪检查，导致资金被挪用。(七)未按规定进行贷后检查和定期检查，或检查流于形式，未能及时发现或故意隐瞒客户经营管理中严重影响贷款安全的重大风险问题，或对发现的风险信号未及时预警和报告，或未上级行指示及时处理和化解风险。(八)弄虚作假认定不良贷款，或未如实反映信贷资产质量，形成潜在风险。(九)核销不符合规定条件的呆账贷款，虚假核销、人情核销，造成信贷资产流失。(十)违规办理借新还旧、展期，掩盖信贷资产状况。(十一)涉贷人员收贷、收息不入账、少入账、推迟入账贪污挪用资金。,贷后管理的风险点,法人客户风险防范要点指引,一、信贷调查风险点防范,信息调查/核实（多渠道/到现场）第一还款来源第二还款来源信息分析/整理去粗存精去伪存真,(一)坚持实事求是的原则，认真负责地对申请客户进行贷前调查并撰写调查报告，发现客户存在重大问题必须如实报告，严禁按照他人授意调查、弄虚作假、隐瞒事实，帮助或默许客户伪造有关资料骗取银行信用；对制度规定应实行双人调查的业务，必须坚持双人、双岗位制。对客户调查分析的数据信息资料应及时输入或上传信贷管理系统。,信贷调查报告(调查内容),授信客户背景情况授信业务背景情况行业风险分析授信客户在该行业中所处的位置/（行业主要的弱势和风险/行业主要的优势和风险化解能力）经营/管理风险分析一般特点：市场份额/竞争状况/生命周期/与同业比较的盈利水平等目标和战略/产品/供应分析/生产分析/分销渠道/销售分析/管理层评价/小结（主要的弱点与风险；主要的优势和风险化解能力）财务风险分析财务报表质量/销售和盈利能力/偿债和利息保障能力/资产管理效率/流动性/长期偿债能力/再融资能力/现金流量分析/小结（主要弱点与风险；主要的优势和风险化解能力）,借款原因分析季节性销售循环/长期销售增长（每年的销售增长）/营运资金资产效率的变化/盈利能力/固定资产替换和扩张/其他原因/小结借款用途还款能力分析授信客户申请额其他因素小结担保分析授信对象评级综合结论及授信安排（授信品种、授信金额、授信期限、担保、利率费率、约束条件等）,授信额度的核定(六因素最小值法),1、客户申请的贷款额2、本行根据客户借款原因分析得出的客户所需贷款额3、客户能够偿还的贷款能力4、本行根据法律、法规限制能给客户的最大贷款额5、本行根据信贷政策和组合限额限制能给客户的最大贷款额6、本行要与客户建立或保持良好关系所需的贷款额(担保能力确定的贷款额),(二)对借款人情况调查的重点1、借款人主体资格合法性。2、调查借款人经营资格合法性。从事特殊行业经营的申请人，须具备有权部门颁发的行业许可证明，行业许可证明必须在规定的有效期内，不存在吊销、注销和声明作废等情况；3、对房地产开发企业、建筑业企业、公路施工企业、客货运输企业等借款人的资质等级进行调查核实；4、对借款人财务制度执行情况、财务情况及生产经营状况进行现场调查；5、对申请人信用情况的调查，应通过中国人民银行信贷咨询登记系统进行查询，了解申请人在金融系统的资信情况，必要时可向申请人的商业伙伴了解申请人商业信用情况；6、严格对借款人贸易真实性的调查，调查其贸易合同条款的合理性，是否符合商业惯例，有无与国家、地区政策法规冲突，能否提供必要的审批、额度等文件，对于申请贸易融资的客户除了对贸易背景真实性的调查以外，还要根据相关操作规程的要求对交易商品、买卖双方资信、往来银行资信等做进一步的调查。,(三)担保资格调查的重点调查人员应按规定核实抵(质)押物、质押权利及保证人情况，防止担保无效。1、严禁下列机构进行担保：国家机关(经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外)；以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、幼儿园、医院等；企业法人的职能部门和无企业法人书面授权的分支机构；不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司；2、严格限制企业之间互保：确须互保的，要根据联保和连环保证人开户情况、信用记录具体分析风险程度；对集团企业客户，要彻底调查关联单位经营状况、财务现状、经营成果及内部控制关系，防止集团企业利用关联单位多头开户、多头贷款、互相担保，骗取银行信用；应对集团客户实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信纳入统一授信额度内，核定集团总的授信额度；3、法人、其它组织作为保证主体的审查重点：已办理年检手续的营业执照副本、税务登记证；企业章程或合伙、联营、合作等协议文书，验资证明；股东名册或董事会名册、法定代表人身份证明；组织机构代码证、贷款卡(证)；保证人是否有多块牌子；保证人与被保证人存在关联关系的，须注意保证担保人提供担保的合法性，是否为多个单位提供超过其担保能力的担保；,(四)担保有效性调查的重点1、保证担保免责情况：(1)借款合同无效而导致保证合同无效的，如保证人没有过错，保证人不承担民事责任；如果保证人有过错的，保证人承担一定的民事责任，但其承担民事责任的部分，不超过借款人不能清偿部分的三分之一；(2)国家机关、公益事业单位和社会团体提供保证的，保证合同无效，保证人承担与其过错相适应的民事责任；(3)企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证而导致保证合同无效的，应当根据其过错承担相应的民事责任；(4)企业法人的职能部门提供保证，银行知道或应当知道保证人为企业法人职能部门的，企业法人不承担民事责任；,担保有效性调查的重点保证担保免责情况(5)银行与借款人串通，骗取保证人提供保证的，保证合同无效，保证人不承担民事责任；(6)银行采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思表示的情况下提供保证的，保证合同无效，保证人不承担民事责任；(7)借款人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思表示的情况下提供保证，银行知道或者应当知道而接受保证的，保证合同无效，保证人不承担民事责任；(8)银行和借款人协议借新还旧的，如新贷与旧贷的保证人不是同一保证人，且新贷的保证人不知道借新还旧的，新贷的保证人不承担民事责任，旧贷的保证人也因旧贷债权消灭而免除了保证责任；,（1）、抵押抵押物应遵循的原则：合法性。抵押必须符合法律规定，抵押物的权属必须为抵押人合法所有。可押性。抵押物的价值必须大于贷款本息及处置费用，并且有一定的保值性能；抵押物的有效使用期须长于借款期限。可执性。价格稳定；流通性（变现）强；易保管性；容易鉴定。公益单位抵押(公益以外的为自身)夫妻共有财产(未经共同共有人同意设定的抵押无效)最高额抵押(决算期、债权转让、抵押物被查封）抵押手续抵押率在建工程抵押(法定优先权)因恶意抵押无效流质抵押无效（2）、质押动产质押:品种规格应单纯质物的移转(出质人代质权人占有质物的,质押合同不生效)保管风险权利质押:登记,2、严格办理抵(质)押担保：抵(质)押物的产权须合法、清晰；抵(质)押人须对抵(质)押物享有无争议的所有权或经营管理权，抵(质)押物须有合法的权属证书，不存在所有权保留等情形；抵(质)押物是共有的，抵(质)押人须出具共有人同意该财产用于抵(质)押的书面证明；抵(质)押的评估可根据不同种类财产的现行市场价格、账面净值和变现能力，由银行与抵押人协商估价，也可由专门有资质评估机构进行评估，同时出具抵(质)押物估价报告，防止重复抵(质)押或价值高估；3、以土地使用权、城市房地产、厂房、林木、航空器、船舶、车辆、设备、矿业权、海域使用权等财产抵押的，须到有关部门办理抵押物登记；以权利凭证质押的按照规定办理质押存单、凭证式国债、保单等权利凭证的止付手续，防止被支取或质押无效；,4、严禁下列财产用于抵押：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权(担保法第三十四条第(五)项、第三十六条第三款规定的除外)；所有权、使用权不明或有争议的财产；依法被查封、扣押、监管或者以其他形式限制流通转让的财产；国家机关的财产；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施(以公益为目的的事业单位、社会团体以其社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的除外)；违法、违章、临时建筑物；已依法公告列入拆迁范围的房地产列入文物保护的建筑物和有重要纪念意义的其它建筑物；军事设施；以出让方式取得土地使用权，满两年未动工开发，可以无偿收回的土地使用权；城市规划区内的集体所有土地未转化为国有土地的；依法不得抵押的其他财产；,5、严禁下列动产用于质押：依法禁止流通的或不可转让的财产；国家机关的财产；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施；不动产及其用益权；被采取查封、扣押等强制措施的财产；所有权不明或有争议的财产；6、严禁下列权利用于质押：不动产用益权，如土地使用权；准不动产用益权，如采矿权；性质上不具有可让与性的权利，如养老金请求权、社会保险金请求权等；依法不得转让的权利，如股份有限公司成立后，发起人在一定期间内持有的公司股份；约定不得转让而对方当事人知悉该约定的权利，如注明“不得转让”字样的票据；抵押权、质权、留置权等担保物权；已被采取查封、扣押等强制措施的权利，如借条、欠条项下的债券；非有价证券、不能变卖的凭证，如财产保险单等。,二、信贷审查风险点防范(一)按审查要求，对移交的客户资料和信贷调查资料进行认真审查。审查主要内容包括：基本要素审查、主体资格审查、信贷政策审查、信贷风险审查，发现重大问题及时向领导或总行报告。再审查时，应特别注意对借款人（担保人）主体资格的合规合法性、贷款资料的完整性、贷款安全性的审查。(二)信贷管理部门须坚持独立审查原则进行贷款审查，严禁按照领导或他人授意进行审查。审查中应根据信贷政策、产业政策对信贷可能产生的风险进行认真分析，提出防范措施。严禁随意降低准入条件，审查通过不符合国家产业政策、信贷政策和信贷投向的信贷调查报告和评估报告。(三)审查过程中，严禁信贷审查人员未经有权审批人批准在审议决策前与客户接触，防止与客户串通提供虚假审查。,三、贷后管理风险点防范(一)严格贷款限制性条款的落实。贷款审批限制性条款包括贷款方案、贷款的前提条件、贷款管理的各项要求，要严格遵守、全面落实。(二)对抵押品应办理抵押登记手续的，按有关规定到有权部门办理完善抵押物抵押登记手续，确保抵押有效。(三)严格遵守“谁的钱入谁的帐”的会计原则，严禁与客户私下达成协议，截留发放给客户的贷款。加强对客户帐户的监管，监管信贷资金按贷款用途专款专用，防止客户将信贷资金挪作他用。(四)信贷人员要按照贷后管理要求进行贷后跟踪检查，及时准确掌握客户经营状况及信贷资金使用情况。坚持贷后报告制度，客户发生重大事项及时向原审批部门和风险资产管理部报告。按照贷款发放时认定的客户经营活动现金回流情况进行回笼资金监管，保证按期收回贷款。对逾期贷款按时履行催收手续，保证诉讼时效连续性。,(五)严格信贷风险预警。对客户出现的重大事项，发生的异常资金变化、货币资金回笼变化、产品销售等进行分析，揭示存在的风险或潜在风险，及时报告；密切关注贷款资金用途，发现挪用情况及时采取措施，并向领导报告。能够熟练操作信贷管理系统，对贷款资料及时、正确录入。(六)不良贷款认定。要真实反映信贷资产质量，严格按照不良贷款认定标准、程序和审批权限认定不良贷款。严禁降低标准、缺程序、简化程序、逆程序和超越审批权限认定不良贷款。严禁人为调整贷款形态，提高或降低不良贷款比例。(七)严格不良贷款核销。严禁向批准核销的借款人和担保人泄漏核销情况，严禁内外勾结搞人情核销、腐败核销、假核销等。,(八)严格执行关于加强贷款到期收回和严格借新还旧规定，对不符合准入条件或达不到规定信贷压缩比例的，一律不得办理借新还旧，防止客户长期不以货币资金归还贷款，掩盖信贷资产质量真实反映，形成潜在风险。对多次办理借新还旧的，要分析原因，对风险客户要制定客户退出计划并实施。(九)严格收贷收息的监测。加强对不良贷款清收工作的监控管理，上门收贷收息须两人以上进行，收贷收息入账情况应定期公开，会计部门必须及时与借款客户核对账务，防止少入账、推迟入账或收贷收息不入账。,个人信贷业务,一、个人消费信贷业务风险点防范(一)严格借款人条件和贷款程序，防止假名、冒名贷款。申请个人消费贷款的借款人必须是在境内有固定住所、具有完全民事行为能力的自然人，同时具备以下条件：年满十八周岁，具有完全民事行为能力，具有有效的身份证明；品性良好，无不良信用记录，愿意接受贷款行信贷、结算监督，具有正当的职业和稳定的经济收入，能保证按期偿还贷款本息；在贷款银行开立个人结算账户或银行卡账户，并存入不少于规定比例的首期付款金额；能提供贷款行认可的保证担保人、抵（质）押物并办理合法合规的抵押担保手续；(二)加强贷后管理，防止客户挪用个人消费贷款。贷款发放后，经营行应适当进行贷后检查，发现风险及时上报，并采取相应的保全措施。,(三)规范办理个人住房贷款业务1、严格调查和审查房屋建设手续是否合法、齐全，期房手房“五证”(国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证和商品房预售许可证)是否齐全，现房一手房“三证”(房产证、土地使用权证、房产契税证)是否齐全，购房类型及担保要求是否符合要求；2、严格调查和审查购房合同是否真实、有效；3、单位集资建房集中办理个人住房贷款的，要严格审查集资建设项目的合法性和借款人资格，落实担保，并通过账户管理监督贷款去向；,规范办理个人住房贷款业务4、借款人所购住房是期房的，须采取贷款抵押与开发商阶段性保证担保方式，借款人取得房屋产权证后及时办理房屋抵押登记手续；5、借款人所购房屋为第一套的，应严格审查借款人收入与房屋支出比是否符合规定，第一还款来源证明材料是否真实；6、可对贷款申请做银行内部的信息调查和借款人聘用单位、税务部门、工商管理部门、征信机构等第三方调查，审核贷款申请的真实性及借款人的信用状况；7、建立面谈制度，在做出最终审批之前，客户经理要与借款人至少面谈一次，认真审查借款人购房行为和贷款用途的真实性；8、严格审查房产中介的资质，把好准入关。,(四)严格办理个人汽车消费贷款1、采用各种有效调查方式，掌握借款人信用证明、经济来源和还款能力，通过中国人民银行个人征信系统查询借款人的信用记录和债务余额，调查申请人是否有不良信用记录。要严格控制同一借款人办理多笔贷款。经审批同意贷款的，经办行分别与借款人、担保人当面签订个人购车借款合同。2、以所购车辆作抵押的，必须办理抵押登记，购车发票原件及复印件、机动车行驶证复印件、机动车登记证书复印件等交由银行备查。必须认真核对购车发票、车架号、车主（购车人）等是否一致。3、借款人还贷资金必须直接存入在开户行开立的个人结算账户或银行卡，禁止经销商、挂靠运输公司代理银行收取还贷资金。4、个人汽车贷款所购车辆必须在保险公司办理车辆损失险、第三责任人险和盗抢险等保险，同时在保单附加条款内注明经办行对汽车财产保险赔付享有优先受偿的权利。,5、对于借款人投保履约保证保险的，要特别注意履约保证保险合同中免责条款对贷款安全性的不利影响；并且经办行要严格按照保险合同有关条款的规定尽职履行贷款人的相应义务。借款人投保履约保证保险并不影响经办行对借款人的贷前调查责任的履行。6、要严格按照规定的条件及程序对汽车经销商进行准入，审查、签订合作协议。根据经销商是否为借款人提供连带保证担保责任以及汽车贷款担保的组合方式，将汽车经销商分为合作经销商、组合担保经销商和唯一担保经销商，对不同的经销商要执行不同的准入条件和准入程序。对专业担保公司的担保资格准入，由总行按照审贷分离操作，贷审会审议，有权审批人审批，报总行审批同意。,二、个人生产经营性贷款业务风险点防范(一)查验客户提供的营业执照和有效居民身份证明是否真实、有效。营业执照是否按规定办理年检手续；查询营业执照是否被吊销、注销、声明作废，内容是否发生变更等；调查借款人信用状况；借款人及其家庭的经济收入、家庭财产是否真实，严防冒名贷款情况的发生。对一人申请多笔贷款应严加关注，确保信贷资产质量。(二)由自然人提供保证担保的，要对保证人的担保资格、信用状况、代偿能力进行详细调查分析。,个人生产经营性贷款业务风险点防范(三)采取抵押、质押担保方式的，要调查认定抵押人、出质人提供的抵押物、质物的权属证明是否真实有效，抵押物、质物是否确为抵押人、出质人所有。按规定须到有权部门办理有关登