沙盘游戏规则的认识.ppt

企业经营ERP沙盘模拟,手工沙盘模拟,沙盘模拟介绍及初步运行,组织准备模拟企业概况企业运营规则初始状态设定实际模拟训练:企业运营流程,发给大家的资料清单：,沙盘教具说明模拟企业概况初始状态设定企业经营规则ERP竞争模拟实战市场预测分组竞单表企业经营过程记录表,一、组织准备沙盘结构介绍,生产中心,营销与规划中心,物流中心,财务中心,制造业运营流程,一、组织准备,1、职能定位,营销总监,总裁CEO,运营总监,财务总监,财务助理,采购总监,2、人员定位,一、组织准备,一、组织准备3.各部门职责,营销与规划中心：战略规划与市场营销市场开拓规划确定企业需要开发哪些市场，可供选择的有区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场；市场开拓完成换取相应的市场准入证。产品研发规划确定企业需要研发哪些产品，可供选择的有P2、P3、P4；产品研发完成换取相应的产品生产资格证。ISO认证规划确定企业需要争取获得哪些国际认证，包括ISO9000质量认证和ISO14000环境认证；ISO认证完成换取相应的ISO资格证,一、组织准备3.各部门职责,生产中心：生产组织厂房：大厂房和小厂房；大厂房可建6条生产线；小厂房内可建4条生产线；已购置的厂房由厂房右上角摆放的价值表示。2.生产线标识：手工生产线、半自动生产线、全自动生产线、柔性生产线；表示企业已购置的设备，设备净值在“生产线净值”处显示。3.产品标识：四种：P1、P2、P3、P4,一、组织准备3.各部门职责,物流中心：采购管理、库存管理采购提前期：R1、R2原料的采购提前期为一个季度；R3、R4原料的采购提前期为两个季度；原材料库四个：分别用于存放R1、R2、R3、R4原料，每个价值为1M原料订单：代表与供应商签订的订货合同，用放在原料订单处的空桶数量表示；成品库四个：分别用来存放P1、P2、P3、P4产品,一、组织准备3.各部门职责,财务中心：会计核算、财务管理现金库：用来存放现金，现金用灰币表示，每个价值1M；银行贷款：用放置在相应位置上的空桶表示，每桶表示20M；长期贷款按年；短期贷款按季度；3.应收/应付账款：用放置在相应位置上的装有现金的桶表示，分账期的4.综合费用：将发生的各项费用置于相应区域,二、模拟企业概况,公司发展与股东期望,市场预测情况市场预测表,P1产品是目前市场上的主流技术，P2作为对P1的技术改良产品，也比较容易获得大众的认同P3和P4产品作为P系列产品里的高端技术，各个市场上对他们的认同度不尽相同，需求量与价格也会有较大的差异。本地市场区域市场国内市场亚洲市场国际市场6年的预测,利润表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,企业目前的财务状况及经营成果,二、模拟企业概况,三、企业运营规则,1、市场划分与市场准入,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。,1、市场划分与市场准入,开发费用1M/年开发时间：区域市场，1年；国内市场，2年；亚洲市场，3年；国际市场，4年开发费用按开发时间在年末平均支付，不允许加速投资市场开发完成后，领取相应的市场准入证各市场开发可同时进行资金短缺时可随时中断或终止投入,注意：,当某个市场开发完成后，该企业就取得了在该市场上经营的资格，此后就可以在该市场上进行广告宣传，争取客户订单了。对于所有已进入的市场来说，如果因为资金或其他方面的原因，企业某年不准备在该市场进行广告投放，也必须投入1M的资金维持当地办事处的正常运转，否则被视为放弃了该市场再次进入市场是需要重新开发,2、销售会议与订单争取,每年初各企业的销售经理与客户,见面并召开销售会议，根据市场,地位、产品广告投入、市场广告,顺序选择订单。,首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；,投入和市场需求及竞争态势，按,注意：,市场地位：针对每个市场而言。企业的市场地位根据上一年各企业的销售额排列，销售额最高的企业称为该市场的“市场领导者”。广告投放广告是分市场、分产品投放的。投入1M有一次选取订单的机会，以后每多投2M增加一次选单机会。如：投入7M表示准备拿4张订单，但是否能有4次拿单的机会则取决于市场需求、净值态势等；投入2M准备拿一张订单，只是比投入1M的优先拿到订单。,竞单表,产品、广告9K和14K两栏：这两栏的投入不是认证费用，而是取得认证之后的宣传费用，该投入对整个市场所有产品有效。如果希望获得标有“ISO9000”或“ISO14000”的订单时，必须在相应的栏目中投入1M的广告费。每年年初新年度规划会议后填写竞单表，决定广告投入费用，交上来，争取订单广告费用记入运营流程中的“参加订货会/登记销售订单”一项,注意：各个市场的产品数量有限，并非打广告一定得到订单。能分析“市场预测”、“商业间谍”得力的企业占优势。,3、市场竟单实际操作（以P3为例）,如果没有特殊说明，普通订单可以在当年内任一季度交货。如果由于产能不够或其他原因，导致本年不能交货，企业为此应受到一下处罚：因不守信用市场地位下降一级；下一年该订单必须最先交货；交货时扣除该张订单总额的25%（取整）作为违约金。卡片上标有“加急！”字样的订单，必须在第一季度交货，延期罚款处置同上所述。如果上年市场老大没有按期交货，市场地位下降，则本年该市场没有老大如果订单上标注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求生产单位必须取得了相应认证并投放了认证的广告费，两个条件均具备，才能得到这张订单,选单规则,起始年：广告投入量决定了订单选取的顺序上年销售额最高（无违约）即市场领导者，优先；其次看本市场本产品广告额；再看本市场广告总额；再看市场销售排名,若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。,订单争取,在每年一度的销售会议上，将综合企业的市场地位、广告投入、市场需求及企业间的净值态势等因素，按规定程序领取订单。选单顺序：首先，由上一年该市场的市场领导者最先选择订单；其次，按每个市场单一产品广告投入量，其他企业依次选择订单；如果单一产品广告投放相同，则比较该市场两者的广告总投入；如果该市场两者的广告总投入也相同，则根据上一年市场地位决定选单次序；若上一年两者的市场地位相同，则采用非公开投标方式。,注意：无论你投入多少广告费，每次你只能选择1张订单，然后等待下一次选单机会。广告费用年初支付,4、厂房购买、租赁与出售,年底决定厂房购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处；厂房租入后，一年后可作租转买、退租等处理；厂房不提折旧。,注意：,每年末支付厂房租金或购买厂房的费用,5、生产线购买、转产与维护、出售,柔性线,1Q,购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；资金短缺时，任何时候都可以中断投资,5、生产线购买、转产与维护、出售,转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；只有空生产线方可转产；维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；当年建成的生产线需要交维修费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。,注意：,生产线投资按安装周期平均支付，投资完成后下一季度开始生产生产线的维护费用在“综合管理费用明细表”中的项目是“保养费”。生产线每年末支付：设备维护费、计提折旧,资金,产品,P2,P3,P4,原料订单,6、产品生产与原材料采购,1.产品研发完成后，可以接单生产2.每条生产线同时只能有一个产品在线3.产品上线时需要支付加工费，1M,6、产品生产与原材料采购,根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。原料价格每个为1M,用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，R1、R2订购必须提前一个季度订货；R3、R4订购必须提前两个季度订货。,上线生产操作示例（以P2为例）,R1原料库,R2原料库,现金,上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”,原材料在生产线上无产品时才能上线生产，一条生产线同一时间只能生产一个产品。,开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品,加工费记入工人工资,7、产品研发,新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但只有完成投资后方可接单生产。,研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。,P2研发,P3研发,P4研发,产品研发投资在每季度支付,完成投资后换取产品生产资格，下一季度开始生产产品,8、市场开发和ISO认证,ISO9000资格,ISO14000资格,本地市场准入,区域市场准入,国内市场准入,亚洲市场准入,国际市场准入,每年末支付市场开拓费用和ISO资格认证投资费用；完成投资后，获得相应资质，下一年开始使用该资质,9、融资贷款与资金贴现,长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。,长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息,资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出每7M需交1M的贴现费。,贷款只能是20的倍数。,每年末支付市场开拓费用和ISO资格认证投资费用；完成投资后，获得相应资质，下一年开始使用该资质,10、综合费用与折旧、税金,管理费用每个季度支付1M,四、企业经营基本流程操作,1、每年运行流程操作,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,2、编制本年财务报表,利润留存为上年的利润留存与年度净利之和，即不进行利润分配。,1、企业经营的本质,企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润。,净利润,税金,利息,折旧,费用,直接成本,关注!,五、有关基本理论和方法,开源努力扩大销售,节流尽力降低成本,经营绩效评估ROA、ROE,2、透视经营的利器,假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上增加20%，情况如何？,假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上减少30%，情况又如何？,负债经营,用他人的钱去赚钱,分析工具杜邦财务分析体系,利润表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,企业目前的财务状况及经营成果,六、初始状态设定,财务中心,长期贷款40M,现金20M,应收账款15M,生产中心,厂房40M,设备价值13M,P1在制品8M(4个),P1产品,P1产品,P1产品,P1产品,3M,3M,3M,4M,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,1Q,2Q,物流中心,P1成品6M(3个),R1原料3M(3个),R1订单2M(2个),营销与规划中心,已取得P1生产资格,已拥有本地市场,五、模拟训练,1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中,交货时填写,2、每年运行流程,起始年说明1、不进行任何贷款2、不投资新的生产线3、不进行产品研发4、不购买新厂房5、不开拓新市场6、不进行ISO认证7、每季度下1个R1原料的采购订单8、生产持续进行,运营流程解释：,年初4项工作：新年度规划会议参加订货会/登记销售订单参加订货会：广告投放登记销售订单：营销总监负责将订单登记在“订单登记表”中；将广告费放置在沙盘上的“广告费”位置财务总监记录支出的广告费制订新年度计划支付应付税金：从现金中取出放置在“税金”处并做好现金收支记录,短期贷款用空桶表示，放置于相应位置；只有在季初可以申请原材料入库：采购总监将原材料订单区中的空桶向原料库方向推进一格，向财务总监申请原料款，支付给供应商，换取相应的原料。现金支付，财务总监做好现金收支记录投资新生产线：投资新设备时，运营总监向指导老师领取新生产线标识，翻转放置于某厂房相应位置，其上放置与该生产线安装周期相同的空桶数，每个季度向财务总监申请建设资金额度=设备总购买价值/安装周期，财务总监做好现金收支记录。在全部投资完成后的下一季度，将生产线标识翻转过来，领取产品标识，可以开始投入使用,变卖生产线：当生产线上的在制品完工后，可以变卖。净值和残值生产线转产：如果需要转产且该生产线需要一定的转产周期及转产费用，请运营总监翻转生产线标识，按季度向财务总监申请并支付转产费用，停工满足转产周期要求并支付全部的转产费用后，再次翻转生产线标识，领取新的产品标识，开始新的生产。财务总监做好现金收支记录。生产线一旦建设完成，不得在各厂房间随意移动按订单交货：必须按订单整单交货产品研发投资：运营总监向财务总监申请研发资金，置于相应产品生产资格位置。支付行政管理费：每个季度1M,年末6项工作,支付利息：从现金库中取出，置于“利息”处；支付设备维护费：每条生产线支付1M的维护费支付租金/购买厂房：如果购买，财务总监取出与厂房价值相等的现金置于沙盘上的厂房价值处；如果租赁，置于“租金”处计提折旧：折旧=原有设备价值/3，向下取整。新市场开拓/ISO资格认证投资：取出现金置于要开拓的市场/认证的区域,3、填写商品核算统计表,五、模拟训练,4、填写费用明细表,五、模