任务1采购订单的跟踪、物料入库与货款结算.ppt

任务一采购订单的跟踪、物料入库与货款结算,第一节采购订单的跟踪,1.合同执行前订单的跟踪2.合同执行过程中订单的跟踪3.合同执行后订单的跟踪,合同执行过程中的订单跟踪应把握以下事项：,采购追踪记录表年月国内采购追踪记录表采购承办人,第二节货物交货检验,事先对交料做出限制收料作业标准货物验收与入库,一、事先对交料做出限制,二、收料作业标准,三、货物验收与入库,货物检验的概念货物的供货方、购货方或第三方在一定条件下，借助某种手段和方法，按照合同标准或国际、国家有关法律法规惯例，对货物的质量、规格、重量以及包装等方面进行检查，并作出通过检验与否的判定。,货物检验的类型,抽样方法1）计数抽样计数抽样是指在判断一批产品是否合格时，只用到样本中不合格品的个数，而不管样本中各单位产品之特征的测试值如何。2）计量抽样有些产品的质量可以用一个连续的特征量来衡量，如玻璃的化学成分、棉纱的强力，电阻器的阻值等。这种衡量产品质量的方法称为计量法。3）百分比抽样百分比抽样是指不论商品的批量大小如何，按同样的百分比抽取样本，然而在样本中可以允许的不合格品个数是相同的抽样方法。,4）随机抽样随机抽样是指抽样者不带有主观偏向，完全用偶然的方法抽取，事先并不考虑或选择应抽取哪一个样本的抽样方法。简单随机抽样分层随机抽样多段随机抽样系统随机抽样,货物检验的时间与地点,在出口国检验1.产地（工厂）检验2.装运港（地）检验注：以上两种方法否定了买方的复验权，对买方不利。在进口国检验1.目的港（地）检验2.买方营业处所（最终用户所在地）检验注：采取以上两种方法时，卖方须承担到货品质或数量的责任，对卖方不利。,出口国检验，进口国复验该方法兼顾了买卖双方的利益，公平合理，是目前我国进出口业务中最常用的一种方法。装运港（地）检验重量，目的港（地）检验品质又称为离岸重量、到岸品质,货物检验的内容,1）品质2）规格3）数量4）重量5）包装6）安全7）卫生,货物数量检验的依据,包装检验的依据,食品安全卫生检验的依据,验收的基本原则,1）制定标准化规格2）招标书及合约条款应详实明确3）设立专门的验收组织4）采购与验收工作必须分工明确5）讲求效率,验收的准备工作,1）确定交货验收时间2）交货验收地点3）交货验收数量4）交货时间办理手续5）签约供应商的责任6）验收的职责7）实际验收工作时间8）拒收物品的处理办法9）验收证明书,验收方法,验收方法感官检验法,验收方法感官检验法,明前龙井茶,特级银针,茶叶样本,嗅觉检验法,验收方法感官检验法,味觉检验法酒类的品评,触觉检验法西瓜的挑选,验收方法理化检验法,运用物理、化学的方法：检测物品的成分、结构、物理性质、化学性质、安全性、卫生性以及对环境的污染和破坏性,验收方法理化检验法,第三节采购货款结算,一、相关票据认知,银行汇票结算的特点,1、适用范围广泛。2、银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。3、银行汇票可用于转帐，填明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金（申请人和收款人均须为个人）。4、票随人走，钱货两清。5.、出票银行与代理信用度高，安全可靠。6、使用灵活，适应性强。实行银行汇票结算。7、银行汇票结算不受金额起点限。,银行汇票结算的申办程序,1、申请人填写银行汇票申请书，申请签发。2、出票。3、持往异地办理结算。4、提示付款。5、出票银行与代理付款银行之间进行资金清算。,银行汇票结算在企业中的应用,收款单位：将汇票、解迄通知进账单送交银行，根据银行退回的进账单和有关原始凭证编制收款凭证。付款单位：收到银行签发的汇票后，根据“银行汇票申请书（存根）”联编制付款凭证，如有多余款项，或因汇票超过付款期等原因而。退回时，应根据银行多于款收帐通知编制收款凭证。,银行汇票格式,银行汇票一式四联：第一联为卡片，由签发行结清汇票时作汇出汇款付出传票；第二联为银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带，在兑付行兑付汇票后此联作联行往来帐付出传票；第三联是解讫通知，在兑付行兑何后随报单寄签发行，由签发行作余款收入传票；第四联是多余款通知，在签发行结清后交汇款人。汇款单位财务部门收到签发银行签发的“银行汇票联”和“解讫通知联”后根据银行盖章退回的“银行汇票委托书”第一联存根联编制银行存款付款凭证。,银行汇票应注意的问题,1、银行汇票是出票银行签发的,尤其在见票时按实际结算金额无条件的支付给收款人或持票人的票据.企业或个人各种款项结算时,均可使用银行汇票,银行汇票可以用于转帐、填明“现金”字样的银行汇票还可以用于支取现金。2、银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月，超过付款期限不能付款的，持票人须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证证件和单位证明，持银行汇票和解讫通知书向出票银行请求付款和退款。3、银行汇票的收款人可将银行汇票背书转让给他人，背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为限，未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不可背书转让。,商业本票有远期和即期银行本票都是即期的,银行本票业务特点：,见票即付，当场抵用，付款程度高。,银行本票使用范围,同一票据交换区域内。同一票据交换区域:就是你这张本票可以使用的地理区域（银行）,银行本票使用提示,可以用于转账，填明“现金”字样的银行本票，也可以用于支取现金，现金银行本票的申请人和收款人均为个人。可以背书转让。填明“现金”字样的银行本票不能背书转让,银行本票的特点,使用方便。无论个体、单位等不管其是否在银行开户，他们之间在同城范围内的所有商品交易、劳务供应以及其他款项的结算都可以使用银行本票。信誉度高，支付能力强。银行本票由银行签发，并于指定到期日由签发银行无条件支付，因而信誉度很高。,银行本票签发时必须记载事项：,1、标明“银行本票”的字样2、无条件支付的承诺3、确定的金额4、收款人名称5、出票日期6、出票人签章欠缺上述任意一条的，银行本票无效,收款人受理银行本票时，应审查下列事项：,1、收款人是否确为本单位或本人2、银行本票是否在提示付款期限内3、必须记载的事项是否齐全4、出票人签章是否符合规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致。5、出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。,被背书人受理银行本票时，除按照上述规定审查外，还应审查下列事项：,1、背书是否连续，背书人签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定签章2、背书人为个人身份证件,1.支票结算的付款方法1）现金支票结算开户单位用现金支票提取现金时，由单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴，然后到开户银行提取现金；开户单位用现金支票向外单位或个人支付现金，由付款单位出纳人员签发现金支票，并加盖银行预留印鉴和注明收款人后交收款人，收款人持现金支票到付款单位开户银行提取现金，并按照银行的要求校验有关证件。,1.支票结算的付款方法2）转帐支票结算付款人签发转帐支票交收款人收款人持票并填写进帐单到开户行办理入账银行间办理划拨收款人开户行下发收款通知,1.支票结算的付款方法2）转帐支票结算签发转帐支票并填进帐单办理转帐银行间办理划拨收款人开户银行下收款通知,1.支票结算的付款方法3）定额支票结算款项交存银行申请签发定额支票银行签发后交给付款人付款人将定额支票交收款人收款人将定额支票交银行收款人是个人，银行支付给收款人现金；收款人是单位，款项通过银行划拨,2.银行汇票结算的付款方法汇款人委托银行办理汇票银行签发汇票汇款人使用汇票结算持汇票进帐或取款通知汇票已解付银行结算划拨,三、第三方支付,操作原理,2款项,买方,第三方,1订购,3发货,4款项,卖方,PayPal（易趣公司产品）、支付宝（阿里巴巴旗下）、财付通（腾讯公司，腾讯拍拍）、快钱（快钱完全独立的第三方支付平台）、百付宝（百度C2C）、网易宝（网易旗下），环迅支付，汇付天下,四、国际采购的货款支付,1.国际采购货款的结算工具,2.国际采购货款的结算方式,信用证（LetterofCredit,L/C),为什么要使用信用证结算方式？,在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。,信用证的主要内容,(1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。(2)对货物的要求。根据合同进行描述。(3)对运输的要求。(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。(5)特殊要求。(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。(7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会跟单信用证统一惯例即国际商会600号出版物（ucp600）办理。”(8)银行间电汇索偿条款(t/treimbursementclause)。,信用证方式的特点,1、信用证是一项自足文件（self-sufficientinstrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；2、信用证方式是纯单据业务（puredocumentarytransaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款；3、开证银行负首要付款责任（primaryliabilitiesforpayment）。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。,信用证结算方式中常涉及到的各方与其权利与义务,(1)开证申请人(applicant)释义：指向银行申请开立信用证的人，在信用证中又称开证人(opener)。义务：根据合同开证；向银行交付比例押金；及时付款赎单。权利：验、退赎单；验、退货（均以信用证为依据）。,说明：开证申请书有两部分即对开证行的开证申请和对开证行的声明和保证（申明赎单付款前货物所有权归银行）；开证行及其代理行只负单据表面是否合格之责；开证行对单据传递中的差错不负责；对“不可抗力”不负责；保证到期付款赎单；保证支付各项费用；开证行有权随时追加押金；有权决定货物代办保险和增加保险级别而费用由开证申请人负担。,(2)开证行(opening/issuingbank)释义：指接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任。权利：收取手续费和押金；拒绝受益人或议付行的不符单据；付款后如开证申请人无力付款赎单时可处理单、货；货不足款可向开证申请人追索余额。,(3)通知行(advising/notifyingbank)释义：指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务，是出口地所在银行。权利：需要证明信用证的真实性。义务：通知行只负责照转，通知。,(4)受益人(beneficiary)释义：指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。义务：收到信用证后应及时与合同核对，不符者尽早要求开证行修改或拒绝接受或要求开证申请人指示开证行修改信用证；如接受则发货并通知收货人，备齐单据在规定时间向议付行交单议付；对单据的正确性负责，不符时应执行开证行改单指示并仍在信用证规定期限交单。权利：被拒绝修改或修改后仍不符有权在通知对方后单方面撤消合同并拒绝信用证；交单后若开证行倒闭或无理拒付可直接要求开证申请人付款；收款前若开证申请人破产可停止货物装运并自行处理；若开证行倒闭时信用证还未使用可要求开证申请人另开。,(5)议付银行(negotiatingbank)释义：指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。根据信用证开证行的付款保证和受益人的请求，按信用证规定对受益人交付的跟单汇票垫款或贴现，并向信用证规定的付款行索偿的银行（又称购票行、押汇行和贴现行；一般就是通知行；有限定议付和自由议付）。义务：严格审单；垫付或贴现跟单汇票；背批信用证；权利：可议付也可不议付；议付后可处理（货运）单据；议付后开证行倒闭或借口拒付可向受益人追回垫款。,(6)付款银行(paying/draweebank)释义：指信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。对符合信用证的单据向受益人付款的银行（可以是开证行也可受其委托的另家银行），也叫承对行(AcceptingBank)。义务：有权付款或不付款；一经付款无权向受益人或汇票善意持有人追索。,(7)保兑行(ConfirmingBank)释义：受开证行委托对信用证以自己名义保证的银行。加批“保证兑付”，不可撤消的确定承诺。义务：独立对信用证负责，凭单付款；若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行追索。权利：付款后只能向开证行索偿。,(8)偿付行(ReimbursementBank)释义：指受开证行在信用证上的委托，代开证行向议付行或付款行清偿垫款的银行（又称清算行）。权利：只付款不审单；只管偿付不管退款；不偿付时开证行偿付。,相关程序,信用证付款的利与弊,对卖家：利：信用证的最大好处是提供了一个可靠的付款人银行。弊：需要承担一定风险，小心诈骗。对买家：利：使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，风险小。弊：文件差错，银行打回头的占40%左右。,信用证是否可靠,信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签个字就可结汇的话，那么这个信用证肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。,使用信用证的风险,1.进口商不依合同开证2.进口商故设障碍3.进口商伪造信用证4.进口商规定要求不易获得的单据的信用证5.信用证规定的要求与有关国家的法律规定不一6.涂改信用证诈骗7.伪造保兑信用证诈骗8.规定必须另行指示知才能生效的信用证9.规定要求的内容已非信用证交易实质,案例：,某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行(ASIANUERO-AMERICANBANK,JAKARTA,INDONESIA)，发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证，金额为600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮。但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个无法核对。此时，受益人称货已备妥，急待装运，以免误了装船期。为慎重起见，该中行一方面，劝阻受益人暂不出运，另一方面。抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询，先后得到答复：从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一信用证，请提供更详细资料以查此事。至此，可以确定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭以骗我方出口货物。,托收,释义托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不“随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。,托收的关系方：,1.委托人2.托收银行3.代收银行4.提示行5.付款人6.需要时代理,关系图,托收的主要特点：,托收属于商业信用，银行办理托收业务时，既没有检查货运单据正确与否或是否完整的义务，也没有承担付款人必须付款的责任。托收虽然是通过银行办理，但银行只是作为出口人的受托人行事，并没有承担付款的责任，进口人不付款与银行无关。出口人向进口人收取货款靠的仍是进口人的商业信用。,托收的主要特点：,如果遭到进口人拒绝付款，除非另外有规定，银行没有代管货物的义务，出口人仍然应该关心货物的安全，直到对方付清货款为止。托收对出口人的风险较大。跟单托收方式是出口人先发货，后收取货款，因此对出口人来说风险较大。托收对进口人比较有利，可以免去开证的手续以及预付押金，还有可以预借货物的便利。当然托收对进口人也不是没有一点风险。,托收种类,（1）光票托收。托收时如果汇票不附任何货运单据，而只附有“非货运单据”（发票、垫付清单等），叫光票托收。这种结算方式多用于贸易的从属费用、货款尾数、佣金、样品费的结算和非贸易结算等。（2）跟单托收。跟单托收有两种情形：附有商业单据的金融单据的托收和不附有金融单据的商业单据的托收。在国际贸易中所讲的托收多指前一种。,光票托收：,（1）光票托收的申请申请书包括的内容有：票据的种类、号码、金额、出票人、付款人、收款人。（2）票据的种类可以办理托收的票据有：汇票、支票、旅行支票。,跟单托收根据交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单两种。,（1）付款交单（简称D/P)：是指代收行必须在进口人付款后方能将单据交予进口人的方式。即所谓的“一手交钱，一手交单”。付款交单跟单托收的种类：付款交单跟单托收根据付款时间的不同可分为三种：一是即期付款交单（D/Patsight)：出口人开具即期汇票交付银行代收货款，进口人见票后须立即支付货款并换取单据。另一个是远期付款交单（D/Pat.daysaftersight)：出口人开具远期汇票托收，根据远期汇票的特点，进口人要先行承兑，俟汇票到期日才能付清货款领取货运单据,跟单托收根据交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单两种。,（2）承兑交单(简称D/A)：指在使用远期汇票收款时，当代收行或提示行向进口人提示汇票和单据，若单据合格进口人对汇票加以承兑时，银行即凭进口人的承兑向进口人交付单据。这种托收方式只适用于远期汇票的托收，与付款交单相比，承兑人交单为进口人提供了资金融通上的方便，但出口人的风险增加了。,操作过程,1：跟单托收(1)跟单托收的申请1)向银行提交出口托收申请书一式两联，有关内容全部用英文填写。2)全套托收单据,操作过程,(2)出口托收申请书的内容1)代收行（COLLECTINGBANK)：出口商在该栏内填写国外代收银行（一般为进口商的开户银行）的名称和地址，这样有利于国外银行直接向付款方递交单据，有利于早收到钱。如果没有填写或不知道进口方的开户银行，则申请人银行将为申请人选择进口商所在国家或地区的一家银行进行通知，这样出口商收到款项的时间将会较长。因此出口商最好知道进口商所在的国外开户银行。2)申请人（APPLICANT）：申请人为出口商，应填写详细的名称、地址、电话、传真号码。,操作过程,3)付款人（DRAWEE）：付款人为进口商，应填写详细的名称、地址、电话、传真号码。如果进口商的资料不详细的话，容易造成代收行工作的难度，使出口商收到款项的时间较长。4)汇票的时间和期限（ISSUEDATEandTENOROFDRAFT）：申请书上的汇票的有关内容要与汇票上的一致。,操作过程,5)合同号码（CONTRACTNUMBER）：申请书上的合同号码要与进出口双方签订的商务合同上的号码保持一致。6)单据（DOCUMENTS）：提交给银行的正本和副本的单据名称和数量。7)托收条款（TERMSANDCONDITIONSOFCOLLECTION）,托收的条款一般包括以下几项内容：,A.收到款项后办理结汇B.收到款项后办理原币付款C.要求代收方付款交单（D/P)D.要求代收行承兑交单(D/A)E.银行费用由付款人承担F.银行费用由申请人承担G.通知申请人承兑汇票的到期日,托收的条款一般包括以下几项内容：,H.如果付款延期，向付款人收取-%P.A.的延期付款利息I.付款人拒绝付款或拒绝承兑，通知申请人并说明原因J.付款人拒绝付款或拒绝承兑，代收行对货物采取仓储或加保，费用由申请人支付。K.其他,注意事项,1.跟单托收出口商为了能够尽快收到钱，应注意单据的以下几点：（1）汇票金额要一致。（2）汇票出票人签字或盖章（3）汇票要背书（4）汇票的出票人和签发人要一致。（5）汇票要与发票等单据保持一致。（6）价格条款是CIF，要有保险单，保险单的金额要超过发票金额。（7）运输条款与价格条款保持一致。（8）根据运输单据的要求，是否要求背书。（9）各种单据中的货物描述，要保持一致。,光票托收,（1）票据的名称、种类、期限、金额、币种。（2）收款人的名称和地址。（3）付款人的名称和地址。（4）票据的背书。（5）远期票据是否承兑。（6）票据的利息条款。（7）票据签发人的名称和签字。（8）其他条款,汇付,释义汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用，采用顺汇法。汇付的优点在于手续简便、费用低廉。,汇付当事人：,1.汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；2.收款人（Payee）通常是出口人、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人；3.汇出行（RemittingBank）是接受汇款人的委托或申请，会出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；4.汇入行(ReceivingBank)，又称解付行（PayingBank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。,汇付的种类：,1电汇（TelegraphicTransfer，T/T）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速收到货款。随着现代通信技术的发展，银行与银行之间使用电传直接通信，快速准确。电汇是目前使用较多的一种方式，但其费用较高。,汇付的种类：,2信汇（MailTransfer，M/T）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。,汇付的种类：,3票汇（RemittancebyBankersDemandDraft，简称D/D）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。,汇付的种类：,票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。,汇付的优缺点：,汇付的优点在于手续简便、费用低廉。汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。如果是货到付款，卖方向买方提供信用并融通资金。而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。不论哪一种方式，风险和资金负担都集中在一方。,汇付的应用：,在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。在分期付款和延期付款的交易中，买方往往用汇付方式支付货款，但通常需辅以银行保函或备用信用证，所以又不是单纯的汇付方式了。,汇付的注意事项：,1.正确填列收款人全称、帐号（必须注明收款人开户银行的交换行号）及开户银行名全称。2.如企业在境外帐户行办理汇款时，则应该在汇款申请书中的收款人银行的代理行（INTERMEDIARYINST）一栏填写开户银行的相对应境外帐户行名称。开户银行帐户行资料可向开户银行查询。,汇付的注意事项：,3.收款人银行名称要准确，最好要有银行SWIFT号码4.收款人名称为开户银行名称。5.收款人帐号：A/CNO：XXXX，（填写开户银行在境外帐户行的相对应的币种的有关帐号）。6.备注或附言中最好也注明,银行保函,释义银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。银行保函大多属于“见索即付”(无条件保函)，是不可撤销的文件。银行保函的当事人有委托人(要求银行开立保证书的一方)、受益人(收到保证书并凭以向银行索偿的一方)、担保人(保函的开立人)。,银行保函的基本内容,1.基本栏目。包括：中联银融资担保保函的编号，开立日期，各当事人的名称、地址，有关交易或项目的名称，有关合同或标书的编号和订约或签发日期等。2.责任条款。即开立保函的银行或其他金融机构在保函中承诺的责任条款，这是构成银行保函的主体。3.保证金额。是开立保函的银行或其他金融机构所承担责任的最高金额，可以是一个具体的金额，也可以是合同有关金额的某个百分率。如果担保人可以按委托人履行合同的程度减免责任，则必须作出具体说明。,银行保函的基本内容,4.有效期。即最迟的索赔日期，或称到期日