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文档简介

管理职能之控制职能,管理职能,控制职能*基本职能之一*更接近管理本质*具有计划，管制和报告功能*有效地预防或发现错误与弊端单位控制功能审计是重要的审计内容之一,审计控制制度的设计情况,组织规模经营特征审计控制方式组织面临的内外部环境组织机构设置和人员素质数量确定对业务采取控制业务性质及涉及面，复杂程序和危险度进行控制控制过程设计的适当性，可操作性，经济性与有效性,审计控制目标的选择情况,审计控制组织情况,根据管理目标和计划目标建立相应的控制组织机构在其所辖范围内建立和保持适当的控制措施层次划分合理，组织方式和组织类型适当审计控制部门和各部门关系融洽组织职权分配合理,审计控制标准的设立与执行情况,适合组织的特点和管理需要，有利于建立健全保证管理目标和经济效益实现有利于提高控制水平完善现有的控制过程，减少控制风险发生,审计评价标准严密完善，科学合理，便于衡量,审计控制方法的应用情况,根据目标采取科学方法特定目标，特别控制监督检查执行情况,审计控制执行状况,工作人员了解自己所遵循的制度和规定管理人员自觉遵守与自己有关的控制制度执行中进行必要检查和调节执行结果符合审计要求及时修正，设计控制过程,审计控制的效率，效果,要求：一各环节之间衔接紧密，无脱节或重复二各环节工作效率良好，无拖拉现象三建立控制过程的所费与执行控制所得之间的比例关系合理四控制效果要好，实现目标,审计控制检查职能的发挥情况,查明被审计单位的检查组织，审计其地位审计内部审计及管理检查职责情况审计内部审计和管理检查人员配备情况,审计内部审计和管理检查工
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