贷款风险分类专题6(pdf 35页)贷款风险分类概述.ppt

第六章贷款风险分类专题,第一节贷款风险分类概述第二节贷款风险分类的操作程序第三节商业银行贷款风险评价,第一节贷款风险分类概述,一、贷款风险分类概述二、贷款风险分类的标准三、贷款风险分类制度与损失准备金制度,1、五级分类与四级分类的区别,一是贷款资产质量识别严重滞后二是贷款风险认定不准确三是高估银行利润四是与国际惯例接轨,2、贷款风险分类目的,揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量。发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理。为判断呆帐准备金是否充足提供依据。,二、贷款风险分类的标准,正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款采取可能的措施和一些必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，只能收回极少部分。,（一）正常贷款,特征系指借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款已有充分把握，各方面情况正常；不存在任何影响贷款本息偿还的消极因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。,（二）关注贷款,宏观经济、市场、行业的外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大不利变化借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或较大幅度下降借款人未能按规定使用贷款；,（二）关注贷款,固定资产的项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整借款人还款意愿差，不与银行积极合作贷款抵押品、质押品价值下降，或依法对抵押品失去控制贷款保证人的财务状况出现疑问银行对贷款缺乏有效监督银行信贷信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于贷款购成实质性影响违反贷款审批程序,（三）次级贷款,借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金借款人不能偿还对其他债权人的债务借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务及时足额清偿借款人采用隐瞒事实等不正当手段收取的贷款借款人经营亏损，净现金流量为负值借款人已不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源。,（四）可疑贷款,借款人处于停产、半停产状况贷款项目，如基建项目处于停缓状态借款人已资不抵债企业借改制之机，逃避银行债务贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未明显改善。,（五）损失贷款,借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款的借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通知的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得补偿、确实无力偿还的部分或全部贷款经国务院专案批准核销的逾期的贷款贷款企业虽未破产，工商行政部门也未吊销执照，但企业早已关停或名存实亡由于计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款。,三、贷款分类制度与贷款损失准备金制度,（一）贷款损失准备金的种类1、一般准备金2、专项准备金3、特种准备金,（二）贷款损失准备金的计提原则,及时性原则充足性原则,（三）贷款损失准备制度与贷款分类的关系,贷款分类的过程实质上是对贷款内在损失的认定过程。通过贷款损失准备制度弥补评估日贷款组合的内在损失。内在损失是指在分析评估日可用资料的基础上,估计出贷款价值极可能存在的一种未被确认的损失,专项损失准备金计提国际比较,贷款生命周期表,（四）贷款风险分类与合理价值法,历史成本法市价法净现值法合理价值法,第二节贷款风险分类程序,第一步阅读信贷档案填写信贷分类认定表第二步审查贷款的基本情况第三步评估还款能力确定还款的可能性财务分析现金流量分析评估担保状况非财务因素分析第四步确定贷款分类结果,一、读信贷档案，开始填写贷款分类认定表,基本情况财务状况重要文件往来信函借款人还款记录和银行催款通知贷款检查报告,二、审查贷款的基本情况,1、贷款目的2、还款来源3、资产转换周期经营性循环资本性循环4、还款记录,财务分析,1、财务项目分析2、财务比率分析3、财务趋势分析4、财务结构分析,2、财务比率分析,财务分析与贷款风险分类,现金流量分析,1、从总量上分析，得出初步结论2、从结构和现金流出顺序分析，判断借款人能否还款和还款来源3、确定贷款档次（不考虑其他因素）,（1）如果借款人用经经营活动产生的现金流量还款，而且现金流量稳定，那么其借款档次至少为正常（2）如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减少，那么其贷款档次至少为关注（3）如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资还款，那么贷款档次至少为次级（4）如果对外融资产生的现金流入仍无法不足以还款，那么其贷款档次至少为可疑（5）如果出售无形资产，固定资产产生的现金，甚至转让股份所得都不足以还款，那么其贷款档次为损失。,贷款风险分类中的担保分析,1、贷款担保的评价注意三个原则：一是贷款的担保不能取代借款人的信用状况；二是贷款的担保并一定能确保贷款的偿还；三是贷款担保只能降低风险而不能消除风险。2、贷款担保在贷款分类中的具体运用3、拆分,2、贷款担保在贷款分类中的具体运用,（1）贷款应分为关注类贷款。抵押物价值下降银行对抵押物失去控制保证人的财务状况出现疑问（2）贷款归入次级类贷款。如果必须通过担保来获得还款来源，只要抵押物可变现全变现净值超过未偿还的贷款本息，保证人有履行保证的意愿和财务实力,2、贷款担保在贷款分类中的具体运用,（3）贷款应归为可疑类贷款。可疑类贷款的借款人已经资不抵债，银行主要通过变卖抵押物或对保证人行使追索权来收回贷款，但还是不能收回全部贷款本息。当贷款归为可疑类贷款时，银行也许正在处理抵押物的留置权，或寻求补充新的抵押物，可能会有利于贷款的归还。但在情况确定时，如果还款的可能性增大，贷款可分为次级类贷款，如果还款前景恶化，贷款就应归为损失类贷款。,非财务因素分析,1、行业风险分析（成本结构、行业的生命周期、经济周期、不同行业的盈利性）2、经营风险分析（产品与市场分析、借款人采购环节的风险分析、借款人的生产中风险的分析）3、管理风险分析4、自然和社会因素分析5、还款意愿分析6、银行贷款管理分析,综合分析，确定分类结果,结合各类贷款的定义和特征对贷款进行准确分类1、正常类贷款偿还有充分的把握，不会有损失2、关注类贷款潜在缺陷3、次级类贷款明显缺陷4、可疑类贷款有明显缺陷且有一部分损失5、损失类贷款发生大部或全部损失,不良贷款,掌握某笔贷款资料,次级贷款可疑贷款损失贷款,正常贷款关注贷款,贷款风险分类核心原理,四、贷款分类时要注意的问题,1、要抓住些影响贷款回收的基本因素。2、从审慎原则出发，各档次贷款的具体特征均为一种最低标准。3、要注意一些特例情况，4、根据收回的可能性可将一笔贷款拆分成不同档次。,五、具体贷款项目在贷款分类时应注意的问题,1、逾期贷款。2、停止计息贷款。3、需要重组的贷款。4、项目贷款。5、银团贷款。6、消费贷款/按揭贷款。,五、具体贷款项目在贷款分类时应注意的问题,7、政府保证的贷款。8、国有借款人的贷款。9、对破产及逃废债借款人的贷款。10、政策性贷款和行政干预