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文档简介
一、 甲方批量单借：应收账款 贷：工程结算二、 报产值借：工程施工-合同毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入三、 归集间接费用 借：间接费用-工资 -办公费 -差旅费 -营销费用 -招待费 -等等 -其他 贷：现金等四、 分摊间接费用借：工程施工-合同成本-间接费用 贷： 间接费用-结转 五、 构建临时设施，先归集借：在建工程-临时设施 贷：现金、预付账款、存货等六、 临时设施建成投入使用，应有竣工验收单借：固定资产-临时设施或房屋建筑物 贷：在建工程-临时设施七、 购设备、汽车、发电机等不需安装的资产 借：固定资产 贷：现金或应付账款八、 计提折旧借：工程施工-合同成本-机械费-折旧辅助生产-搅拌站-折旧工程施工-合同成本-其他直接费-总包服务费-折旧累计折旧 （注明：账上折旧用KD，转为上报公司财务报表用人民币数（即历史原值和月折旧数）九、 预付分包款借：预付账款（应付账款）-某某分包贷：现金、库存材料等十、 结转分包成本借：工程施工-合同成本-分包成本 贷：预付账款（应付账款）-某某分包十一、 平时归集成本借：工程施工-合同成本-人工费 工程施工-合同成本-材料费-周转材 合同成本-材料费-机械 合同成本-材料费-机具 合同成本-材料费-材料合同成本-材料费-其他等 工程施工-合同成本-机械费-折旧合同成本-机械费-机械 合同成本-机械费-修理费 合同成本-机械费-燃油费 合同成本- -机械费-人工费 合同成本-机械费-其他 工程施工-合同成本-其他直接费-工具使用费 -合同成本-其他直接费-检验费 -合同成本-其他直接费-劳保 合同成本-其他直接费-临设 合同成本- -其他直接费-其他等等贷：现金、材料等十二、 结转利润（月做）借：主营业务收入 贷：主营业务成本
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