财政概念和财政职能.pdf

1 上海应用技术学院人文学院 1 第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能 第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能 上海应用技术学院人文学院 2 第一节 政府与市场第一节 政府与市场 一、市场：市场效率和市场失灵 二、政府：政府干预与政府干预失效 三、公共物品及公共需要 一、市场：市场效率和市场失灵 二、政府：政府干预与政府干预失效 三、公共物品及公共需要 上海应用技术学院人文学院 3 一、市场效率和市场失灵一、市场效率和市场失灵 ?市场与市场效率市场与市场效率 ? 独立的经济单位按功能分为买方和卖方两类， 买卖双方同时相互作用，形成市场。市场是通 过相互作用决定一种或一系列产品价格的买卖 双方的集合。 ? 财政是一种政府的经济行为，是政府配置资源 的经济活动。 ? 市场和政府均是资源配置系统，二者共同构成 社会资源配置体系。 上海应用技术学院人文学院 4 完全竞争性市场的资源配置效率完全竞争性市场的资源配置效率 ?市场上有众多的买者和卖者市场上有众多的买者和卖者 ?生产要素可以自由流动生产要素可以自由流动 ?信息完全信息完全 ?产品同质产品同质 ? 帕累托效率：无法通过资源的重新配置在无损 于其他社会成员利益的前提下，使其中一个或 几个社会成员变得比以前更好。 上海应用技术学院人文学院 5 市场失灵 市场失灵 ?市场失灵的表现（原因）市场失灵的表现（原因） ? 市场垄断 ? 信息不充分和不对称 ? 外部效应与公共物品 ? 收入分配不公 ? 经济波动 上海应用技术学院人文学院 6 垄断的福利损失垄断的福利损失 Q O P D PC QC MR MC=AC QM PM 行业需求曲线行业需求曲线 行业供给曲线行业供给曲线 垄断企业边际收 益曲线 垄断企业边际收 益曲线 完全竞争时行业总产量完全竞争时行业总产量 垄断时的产量垄断时的产量 福利损失福利损失 2 上海应用技术学院人文学院 7 政府与家庭、企业之间的收支 循环流程图 政府与家庭、企业之间的收支 循环流程图 政府企业家庭 产品市场 要素市场 公共物品公共物品 征税征税 产品产品 货币 货币 生产要素 生产要素 货币 需求 供给 需求 供给 货币 上海应用技术学院人文学院 8 二、政府干预与政府干预失效二、政府干预与政府干预失效 ?随着公共事务活动范围扩展，政府经济方面的 作用不断增强。政府的经济作用体现在： 随着公共事务活动范围扩展，政府经济方面的 作用不断增强。政府的经济作用体现在： ? 内在地融入并影响现代经济的运行过程。 ? 为经济运行提供国家权力干预。 ? 对经济运行实施宏观调控。 上海应用技术学院人文学院 9 如何衡量政府干预程度如何衡量政府干预程度 ? 政府干预程度和政府规模相联系政府干预程度和政府规模相联系 ? 政府规模一般以财政支出占GDP的比重表示。一般而 言，随着经济发展和人均收入的提高，政府规模呈逐步 上升的趋势，达到一定阶段则相对稳定。 ? 政府规模存在差别政府规模存在差别 ? 新自由主义市场模式，英美等大部分欧洲国家。 ? 社会市场经济模式，德国。 ? 高福利国家模式，北欧国家。 ? 东方模式（亚洲模式），日本。 问题：用财政收入占GDP比重作为衡量财政规模的指标是否合适？ 上海应用技术学院人文学院 10 政府干预手段政府干预手段 ? 立法和行政手段立法和行政手段 ? 通过市场法规规范市场行为，制定发展战略和中长期规 划，制定经济政策，实行公共管制，规定垄断产品和公 共物品价格等。 ? 组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品 ? 政府出资兴办所有权归政府所有的工商企业和事业单 位，主要生产由政府提供的公共物品。或由垄断部门进 行公共生产，并从效率或社会福利的角度规定价格。 ? 财政手段财政手段 ? 通过征收和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共 物品筹集经费和资金。 上海应用技术学院人文学院 11 政府失灵政府失灵 ?政府运行以政治权力为基础和前提，而经济是 政治的基础。 政府运行以政治权力为基础和前提，而经济是 政治的基础。 ?政治权力不创造财富，却可以支配财富，甚至 凌驾于经济之上支配经济，这是政府干预失效 的根本原因。 政治权力不创造财富，却可以支配财富，甚至 凌驾于经济之上支配经济，这是政府干预失效 的根本原因。 ?政府干预失灵的原因政府干预失灵的原因 ? 政府决策失误 ? 寻租行为 ? 政府提供信息不及时甚至失真 ? 政府职能的“越位”和“缺位” 政府是以命令为基 础的，而市场是以 自愿为基础的。 政府是以命令为基 础的，而市场是以 自愿为基础的。 上海应用技术学院人文学院 12 寻租行为 寻租行为 rent - seeking behavior ?公共选择学派认为，由于行政权力干预市场经 济活动，造成不平等竞争环境而产生的收入都 被称之为 公共选择学派认为，由于行政权力干预市场经 济活动，造成不平等竞争环境而产生的收入都 被称之为“租金租金”，对这部分利益的寻求称为寻 租行为。 ，对这部分利益的寻求称为寻 租行为。 ?限制和消除寻租行为，关键在于调整政府干预 范围和程度 。 限制和消除寻租行为，关键在于调整政府干预 范围和程度 。 3 上海应用技术学院人文学院 13 三、公共物品及公共需要三、公共物品及公共需要 ?（一）（一）公共物品公共物品 ? 依据需要主体和供给渠道的不同，可以分为两 类：公共物品（public goods）和私人物品 （private goods）。 ? 由国家机关或政府部门公共部门提供用来满足 社会共同需要的产品和服务称为公共物品。 ? 由市场供给用来满足私人或个体需要的商品和服务 称为私人产品。 上海应用技术学院人文学院 14 排他性与竞争性排他性与竞争性 ? 排他性排他性：个人可以被排除在消费某种物品或服务的利 益之外。 ：个人可以被排除在消费某种物品或服务的利 益之外。 ? 如消费者为私人物品付钱购买之后，他人就不能享用此 种商品或服务所带来的利益。 ? 竞争性竞争性：消费者增加将引起生产成本的增加。：消费者增加将引起生产成本的增加。 ? 公共产品的两个基本特征公共产品的两个基本特征 ? 非排他性 ? 非竞争性 上海应用技术学院人文学院 15 纯公共物品纯公共物品 ?纯公共物品一旦被提供，另外一个人消费该物 品的额外资源成本为零 纯公共物品一旦被提供，另外一个人消费该物 品的额外资源成本为零消费是非竞争性 的。 消费是非竞争性 的。 ?要阻止别人消费这种物品，要么代价非常大， 要么是不可能的 要阻止别人消费这种物品，要么代价非常大， 要么是不可能的消费是非排他的消费是非排他的。 两种特征同时具备，称作纯公共产品。 政府服务、政府政策、国防建设、公共卫生服务、城 市绿化等都是纯公共产品。 两种特征同时具备，称作纯公共产品。 政府服务、政府政策、国防建设、公共卫生服务、城 市绿化等都是纯公共产品。 上海应用技术学院人文学院 16 纯公共物品纯公共物品 ?任何一个消费者任何一个消费者i都可以支配公共物品的总量都可以支配公共物品的总量 Xn+j ?公共物品在个人之间是不可分的。公共物品在个人之间是不可分的。 nn i jj XX + =纯公共物品： 上海应用技术学院人文学院 17 混合物品或准公共产品混合物品或准公共产品 ?不完全具备这两种特征，它们或者有非排他性 而没有非竞争性，或者有非竞争性而没有非排 他性，因而使其在性质上就处在纯公共产品和 私人产品之间，称作 不完全具备这两种特征，它们或者有非排他性 而没有非竞争性，或者有非竞争性而没有非排 他性，因而使其在性质上就处在纯公共产品和 私人产品之间，称作混合物品或准公共产品混合物品或准公共产品。 免费搭车免费搭车 ?公共物品的非排他性可能形成公共物品的非排他性可能形成“免费搭车免费搭车（free- rider）”现象，即免费享用公共物品的利益。现象，即免费享用公共物品的利益。 上海应用技术学院人文学院 18 私人物品私人物品 ?商品商品Xj的总量等于每一个消费者的总量等于每一个消费者i对这种商品和 服务的消费数量之和。 对这种商品和 服务的消费数量之和。 ?私人物品在个人之间是可分的。私人物品在个人之间是可分的。 1 j ij n i j j i j i j X X XX = =纯私人物品： ：商品 的消费总量； 第 个消费者消费商品 的数量。 4 上海应用技术学院人文学院 19 南浦大桥是公共物品么？南浦大桥是公共物品么？ ? 不拥挤时，多出一辆车 辆通行，不影响其它车 辆正常通行，即增加一 辆车的边际成本为零， 具有非竞争性。 不拥挤时，多出一辆车 辆通行，不影响其它车 辆正常通行，即增加一 辆车的边际成本为零， 具有非竞争性。 ? 拥挤时具有不充分的非 竞争性。 拥挤时具有不充分的非 竞争性。 ? 阻止其它车辆通行是可 能的，具有排他性。 阻止其它车辆通行是可 能的，具有排他性。 上海应用技术学院人文学院 20 “私人物品私人物品”可转为可转为“准公共物品准公共物品” ? 餐厨垃圾长期以来一直有一个地下平衡系统，以前并未进入城市的 生活垃圾处理系统，从实质上来讲不是 餐厨垃圾长期以来一直有一个地下平衡系统，以前并未进入城市的 生活垃圾处理系统，从实质上来讲不是“垃圾垃圾”，而是一种，而是一种“地下资 源 地下资 源”，但随着城市和人口规模的日益扩大，给公共卫生带来的隐患日 益严重，市政府有关部门据此制订了不允许私自收运处置餐厨垃圾 的政策，由此餐厨垃圾真正成为一种生活垃圾，其性质也从 ，但随着城市和人口规模的日益扩大，给公共卫生带来的隐患日 益严重，市政府有关部门据此制订了不允许私自收运处置餐厨垃圾 的政策，由此餐厨垃圾真正成为一种生活垃圾，其性质也从“私人物 品 私人物 品”变为变为“准公共物品准公共物品”。与之相适应，政府也出台了一系列法规对餐 厨垃圾的收运处置进行了规范，明确了餐厨垃圾产生者的责任，要 求产生者为餐厨垃圾的处理承担费用，但同时对于餐厨垃圾的收运 和处置则采取市场化运作的方式，通过招投标来确定专业的收运和 处置单位，将餐厨垃圾产生者缴纳的治理费用用来支付企业的收运 和处置费用。目前通过政府引导、市场运作，不少民企、国企十分 看好餐厨垃圾处置市场前景，积极投入资本和技术，现有的企业中 民营资本已占处置力量的90%强，餐厨垃圾处置行业主体多元、资本 多元、技术多元的格局正在形成之中。 。与之相适应，政府也出台了一系列法规对餐 厨垃圾的收运处置进行了规范，明确了餐厨垃圾产生者的责任，要 求产生者为餐厨垃圾的处理承担费用，但同时对于餐厨垃圾的收运 和处置则采取市场化运作的方式，通过招投标来确定专业的收运和 处置单位，将餐厨垃圾产生者缴纳的治理费用用来支付企业的收运 和处置费用。目前通过政府引导、市场运作，不少民企、国企十分 看好餐厨垃圾处置市场前景，积极投入资本和技术，现有的企业中 民营资本已占处置力量的90%强，餐厨垃圾处置行业主体多元、资本 多元、技术多元的格局正在形成之中。 上海应用技术学院人文学院 21 “纯公共物品纯公共物品”可转为可转为“准公共物品准公共物品” ? 一次性塑料饭盒长期以来由于回收利用成本较高，没有形成专门的回 收处置渠道，混在生活垃圾物流中，加上其本身质轻量大，容易破 碎，到处飘散，对城市造成严重的视觉污染，成为城市环境治理的痼 疾，2000年6月，上海市政府以84号令发布上海市一次性一次性塑 料饭盒管理暂行办法，决定开征一次性塑料饭盒回收处置费，并对 一次性塑料饭盒的生产、销售、使用、回收等提出一系列管理办法， 使一次性塑料饭盒管理走上规范化轨道，逐步形成单独的回收处置系 统。因此，一次性塑料饭盒原来是 一次性塑料饭盒长期以来由于回收利用成本较高，没有形成专门的回 收处置渠道，混在生活垃圾物流中，加上其本身质轻量大，容易破 碎，到处飘散，对城市造成严重的视觉污染，成为城市环境治理的痼 疾，2000年6月，上海市政府以84号令发布上海市一次性一次性塑 料饭盒管理暂行办法，决定开征一次性塑料饭盒回收处置费，并对 一次性塑料饭盒的生产、销售、使用、回收等提出一系列管理办法， 使一次性塑料饭盒管理走上规范化轨道，逐步形成单独的回收处置系 统。因此，一次性塑料饭盒原来是“纯公共物品纯公共物品”，由于公众的不良消 费习惯给环境带来很大影响，政府管理和治理成本投入很大，而治理 效果依然不理想，通过政策强制生产者承担责任，给一次性塑料饭盒 注入 ，由于公众的不良消 费习惯给环境带来很大影响，政府管理和治理成本投入很大，而治理 效果依然不理想，通过政策强制生产者承担责任，给一次性塑料饭盒 注入“3分钱机制3分钱机制”，使之成为公共性更偏向于，使之成为公共性更偏向于“私人物品私人物品”的的“准公共物 品 准公共物 品”，其收集、运输和处置的市场化程度达到了很高的水平，同时也 取得了显著的社会效应。 ，其收集、运输和处置的市场化程度达到了很高的水平，同时也 取得了显著的社会效应。 上海应用技术学院人文学院 22 （二）公共需要（二）公共需要 ?公共需要与私人需要公共需要与私人需要 ? 现代市场经济条件下，市场提供私人物品用于 满足私人个别需要； ? 以政府为代表的国家公共部门提供公共物品用 于满足社会公共需要。 上海应用技术学院人文学院 23 公共需要的特征公共需要的特征 ?社会公共需要是社会公众在生产、生活和工作 中的共同的需要，它不是个人需要的加总。 社会公共需要是社会公众在生产、生活和工作 中的共同的需要，它不是个人需要的加总。 ?社会公共需要是每一个社会成员可以无差别地 共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并 不排斥其他社会成员享用。 社会公共需要是每一个社会成员可以无差别地 共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并 不排斥其他社会成员享用。 ?社会成员享用社会公共需要也要付出代价，但 这里的规则不是等价交换原则，各社会成员的 付出与其所得是不对称的。 社会成员享用社会公共需要也要付出代价，但 这里的规则不是等价交换原则，各社会成员的 付出与其所得是不对称的。 ?满足公共需要是政府的职责。满足公共需要是政府的职责。 上海应用技术学院人文学院 24 社会公共需要的内容社会公共需要的内容 ?社会公共需要涵盖的范围包括政府执行其职能 以及执行某些社会职能的需要。 社会公共需要涵盖的范围包括政府执行其职能 以及执行某些社会职能的需要。 ? 诸如行政、国防、文化教育、卫生保健、生态 环境保护的需要，也包括基础设施、基础产 业、支柱产业和风险产业的投资。 ?广义上讲，还包括为调节市场经济运行而采取 各种措施和各项政策提供的服务等。 广义上讲，还包括为调节市场经济运行而采取 各种措施和各项政策提供的服务等。 5 上海应用技术学院人文学院 25 案例：案例：110警察该不该为居民买早点警察该不该为居民买早点 ? 2002年冬天的一个早上，某市年冬天的一个早上，某市110指挥中心接到一个 电话。对方说，他是一个工人，因前一天晚上加班太 累了，不想起床，但肚子饿了，指挥中心能否派一辆 警车帮他代买一份早点，并送到他家门口。考虑到公 安部门曾经许愿： 指挥中心接到一个 电话。对方说，他是一个工人，因前一天晚上加班太 累了，不想起床，但肚子饿了，指挥中心能否派一辆 警车帮他代买一份早点，并送到他家门口。考虑到公 安部门曾经许愿：有事找110有事找110，有困难找警察。该市，有困难找警察。该市 110指挥中心最后还是派警察帮这位工人代买了一份早 点。此事经媒体披露后，市民议论纷纷。有人认为， 这件事体现出警察与人民之间的深厚感情；也有人 说，警察这样做是不务正业。 指挥中心最后还是派警察帮这位工人代买了一份早 点。此事经媒体披露后，市民议论纷纷。有人认为， 这件事体现出警察与人民之间的深厚感情；也有人 说，警察这样做是不务正业。 问题：警察为该市民代买早点是否合适？问题：警察为该市民代买早点是否合适？ 上海应用技术学院人文学院 26 案例：有事找政府拨案例：有事找政府拨12345 ? 北京市政府在便民电话中心基础 上的开通了北京市非紧急救助服 务中心。市民拨打 北京市政府在便民电话中心基础 上的开通了北京市非紧急救助服 务中心。市民拨打“12345”号 码，就可以了解当日计划检修、 交通管制、突发事件等情况，还 可以查询、转接所有政府服务热 线和公益性服务热线进行求助， 反映问题。 号 码，就可以了解当日计划检修、 交通管制、突发事件等情况，还 可以查询、转接所有政府服务热 线和公益性服务热线进行求助， 反映问题。 上海应用技术学院人文学院 27 一个问题打一次就可解答一个问题打一次就可解答 ? 非紧急救助服务系统采取非紧急救助服务系统采取“统一平台，分类处置统一平台，分类处置”的运 行方式。市民如有问题需向市政府反映或需要提供帮 助，可以拨打市非紧急救助服务中心统一救助服务号 码12345，市非紧急救助服务中心将受理的问题按照政 府职能划分，通过电话转接系统和政府网络系统分转 到各分中心，由分中心处理并向来电人反馈。市民对 同一个问题打一次电话就可以得到解答或解决。 的运 行方式。市民如有问题需向市政府反映或需要提供帮 助，可以拨打市非紧急救助服务中心统一救助服务号 码12345，市非紧急救助服务中心将受理的问题按照政 府职能划分，通过电话转接系统和政府网络系统分转 到各分中心，由分中心处理并向来电人反馈。市民对 同一个问题打一次电话就可以得到解答或解决。 ? 该服务中心将设立200个受理坐席，现有120个受理坐 席。预计日均受理电话量将达到2万件。坐席数、日受 理量分别是原市政府便民电话中心的12.5倍和14倍。 为适应2008年北京奥运会的需要，还将设立多语种坐 席，为中外游客提供服务。 该服务中心将设立200个受理坐席，现有120个受理坐 席。预计日均受理电话量将达到2万件。坐席数、日受 理量分别是原市政府便民电话中心的12.5倍和14倍。 为适应2008年北京奥运会的需要，还将设立多语种坐 席，为中外游客提供服务。 上海应用技术学院人文学院 28 第二节 财政概念第二节 财政概念 ?一、财政的基本含义一、财政的基本含义 ?二、财政的基本特征二、财政的基本特征 ?三、我国财政体制的改革和建设三、我国财政体制的改革和建设 ?四、关于财政与四、关于财政与“公共财政公共财政” 上海应用技术学院人文学院 29 一、财政的基本含义一、财政的基本含义 ?我国历史上有我国历史上有“国用国用”、“国计国计”、“度支度支”、“理 财 理 财”等表示财政；等表示财政；“治粟内史治粟内史”、“大司农大司农”、“大 农令 大 农令”等是有关财政部门主管的官职名。等是有关财政部门主管的官职名。 ?清朝光绪24年（1898），维新派从日本引进财 政概念，并在戊戌变法 清朝光绪24年（1898），维新派从日本引进财 政概念，并在戊戌变法“明定国是明定国是”诏书中写进 了 诏书中写进 了“改革财政，实行国家预算改革财政，实行国家预算”的条文。的条文。 ?孙中山先生在辛亥革命时期，宣传三民主义曾 多次应用 孙中山先生在辛亥革命时期，宣传三民主义曾 多次应用“财政财政”一词强调财政改革，民国政府 成立时，主管国家收支的机构命名为财政部。 一词强调财政改革，民国政府 成立时，主管国家收支的机构命名为财政部。 上海应用技术学院人文学院 30 财政是一种国家或政府的经济行为财政是一种国家或政府的经济行为 ?财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行 为和经济现象的主体是国家或者政府。 财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行 为和经济现象的主体是国家或者政府。 ? 国家是政治权力机构和公共服务机构，国家具 有政治、社会和经济职能。财政是为国家实施 并实现其职能提供财力的。 ? 政府是国家的执行机构和行政机关，国家是通 过它的执行机构和行政机关来实施并实现其职 能的。 6 上海应用技术学院人文学院 31 财政的概念财政的概念 ? 财政是为了实现国家的职能，满足社会的公共需要， 并以国家为主体，借助于政府的预算收支，对一部分 社会产品进行集中性分配的形式。 财政是为了实现国家的职能，满足社会的公共需要， 并以国家为主体，借助于政府的预算收支，对一部分 社会产品进行集中性分配的形式。 ? 财政是一个分配范畴 ? 财政分配的主体是国家（或政府） ? 财政分配的客体是一部分社会产品 ? 财政分配的形式与一定的经济形态相联系 ? 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 ? 财政分配的过程主要依靠政府预算收支来实现 上海应用技术学院人文学院 32 二、财政的基本特征二、财政的基本特征 ?阶级性与公共性阶级性与公共性 ?强制性与无直接偿还性强制性与无直接偿还性 ?收入与支出的对称性（或平衡性）收入与支出的对称性（或平衡性） 上海应用技术学院人文学院 33 三、我国财政体制的改革和建设三、我国财政体制的改革和建设 ?逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落 实到经济体制和政治体制上来。 ?财政提供公共物品要以满足公共需要为标准， 不能超出公共需要的界限和范围。 ?按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体 制。 ?完善税制，调整税收职能。 ?加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。 ?提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的 根本。 上海应用技术学院人文学院 34 三、财政与“公共财政” ?“财政”与“公共财政”并用涉及的三方面问 题： ? 有关英文public finance一词的译法问题。 ? 从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。 ? “公共财政”一词的实际应用问题。 上海应用技术学院人文学院 35 第三节 财政职能第三节 财政职能 ?一、资源配置职能 ?二、收入分配职能 ?三、经济稳定与发展职能 上海应用技术学院人文学院 36 一、资源配置职能一、资源配置职能 ? 明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定 社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比 率，以实现资源配置总体效率。 明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定 社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比 率，以实现资源配置总体效率。 ? 优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提 高资源配置的结构效率。 优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提 高资源配置的结构效率。 ? 合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。 ? 通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促 进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促 进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 ? 提高财政资源配置本身的效率。提高财政资源配置本身的效率。 7 上海应用技术学院人文学院 37 二、收入分配职能二、收入分配职能 ?收入分配是指国民经济在一定时期内创造的国 民收入，按一定的方式在政府、企业和居民个 人之间的分割。 收入分配是指国民经济在一定时期内创造的国 民收入，按一定的方式在政府、企业和居民个 人之间的分割。 ?初始分配初始分配 ? 初始阶段的分配主要是由市场价格形成的要素 分配。要素分配是以要素投入（贡献）为依 据，由市场供求形成的要素价格所决定。由要 素分配形成的收入可以分为劳动收入和非劳动 收入。劳动收入包括工资、薪金、奖金、津贴 等；非劳动收入包括财产转让收入、租金、利 息、红利和公司未分配利润等。 上海应用技术学院人文学院 38 ?初始分配并非完全的要素分配，政府征收的间 接税作为商品价格追加，也是要素创造收入的 一部分。政府直接参与要素收入的分配，说明 政府也参与了国民收入的初始分配。但政府并 未对要素收入的创造直接提供要素，而是凭借 政权参与分配，因而是一种非要素分配。 初始分配并非完全的要素分配，政府征收的间 接税作为商品价格追加，也是要素创造收入的 一部分。政府直接参与要素收入的分配，说明 政府也参与了国民收入的初始分配。但政府并 未对要素收入的创造直接提供要素，而是凭借 政权参与分配，因而是一种非要素分配。 上海应用技术学院人文学院 39 再分配再分配 ? 对初始分配形成的收入格局进行的重新调整，叫做 再分配。再分配主要是政府凭借政治权力通过财政 手段实现的，主要是财政再分配。慈善机构和社会 组织也参与一部分再分配活动。 ? 我国国民经济核算体系中，将流转税视为商品价格 的追加，直接构成要素收入，而所得税则是要素收 入的再分配。因此，政府既参与由价格形成的起始 阶段的要素分配，又参加在要素分配基础上的再分 配。 上海应用技术学院人文学院 40 收入分配的公平准则收入分配的公平准则 ?收入分配的核心问题是公平问题。财政的收入 分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公 平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制 和手段。 收入分配的核心问题是公平问题。财政的收入 分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公 平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制 和手段。 ?国民收入分配之所以要经过两个层次，是由收 入分配的公平准则所决定的。 国民收入分配之所以要经过两个层次，是由收 入分配的公平准则所决定的。 上海应用技术学院人文学院 41 经济公平与社会公平经济公平与社会公平 ? 收入分配公平包括经济公平和社会公平收入分配公平包括经济公平和社会公平 ? 经济公平与社会公平是不同的准则经济公平与社会公平是不同的准则 ? 经济公平着眼于分配的规则或分配过程的公平合理。社 会公平的目的是要缓解社会不同阶层因收入差距带来的 矛盾，追求社会的稳定发展。 ? 社会公平着眼于分配的结果，强调收入分配的结果要能 为社会所接受；经济公平的目的是分配的效率，因为只 有以按要素贡献为依据进行分配，才能调动人们要素投 入的积极性，才有助于提高效率。 上海应用技术学院人文学院 42 收 入 比 例 x y 洛仑兹曲线 人口比例 ? 洛伦兹曲线研究的是国民收入在国民之间的分配问 题。它是美国统计学家 洛伦兹曲线研究的是国民收入在国民之间的分配问 题。它是美国统计学家M洛伦兹（洛伦兹（M.Lorenz）提出 的，意大利经济学家基尼在此基础上定义了基尼系 数。 ）提出 的，意大利经济学家基尼在此基础上定义了基尼系 数。 8 ? 洛伦兹曲线先将一国人口按 收入由低到高排队，然后考 虑收入最低的任意百分比人 口所得到的收入百分比。例 如，收入最低的 洛伦兹曲线先将一国人口按 收入由低到高排队，然后考 虑收入最低的任意百分比人 口所得到的收入百分比。例 如，收入最低的20%人口、人口、 40%人口人口等等所得到的 收入比例分别为 等等所得到的 收入比例分别为3%、 7.5%等（如右表所 示），最后，将这样得到的 人口累计百分比和收入累计 百分比的对应关系描绘在图 形上，即得到洛伦兹曲线。 如右图中 等（如右表所 示），最后，将这样得到的 人口累计百分比和收入累计 百分比的对应关系描绘在图 形上，即得到洛伦兹曲线。 如右图中OBDL为洛伦兹曲 线。 为洛伦兹曲 线。 上海应用技术学院人文学院 44 洛伦兹曲线弯曲程度有何含义？洛伦兹曲线弯曲程度有何含义？ ?洛伦兹曲线弯曲程度反映了收入分配的不平等 程度。弯曲程度越大，收入分配程度越不平 等。 洛伦兹曲线弯曲程度反映了收入分配的不平等 程度。弯曲程度越大，收入分配程度越不平 等。 ? 如果所有收入都集中在某一个人，而其余人口 均一无所有，收入分配达到完全不平等。 ? 如果任一人口百分比等于其收入百分比，从而 人口累计百分比等于收入累计百分比，则收入 分配就是完全平等的。 上海应用技术学院人文学院 45 吉尼系数吉尼系数(Gini coefficient) ? 意大利经济学家吉尼提出的 吉尼系数（又称洛伦兹系 数， 意大利经济学家吉尼提出的 吉尼系数（又称洛伦兹系 数，1922）是根据洛伦兹曲 线做出的判断收入分配平均 程度的指标。 ）是根据洛伦兹曲 线做出的判断收入分配平均 程度的指标。 ? 吉尼系数等于吉尼系数等于0，表示收入分 配完全平等； ，表示收入分 配完全平等； ? 吉尼系数等于吉尼系数等于1表示收入分配 完全不平等。 表示收入分配 完全不平等。 ? 一般而言，吉尼系数越小， 社会经济发展水平比较高。 一般而言，吉尼系数越小， 社会经济发展水平比较高。 X%O Z% Y A B G A C AB = + 上海应用技术学院人文学院 46 ?按照联合国有关组织规定按照联合国有关组织规定 ? 若低于0.2表示收入绝对平均； ? 0.2-0.3表示比较平均； ? 0.3-0.4表示相对合理； ? 0.4-0.5表示收入差距较大； ? 0.6以上表示收入差距悬殊。 ?通常把通常把0.4作为收入分配差距的作为收入分配差距的“警戒线警戒线”。一 般发达国家的基尼指数在 。一 般发达国家的基尼指数在0.24到到0.36之间。之间。 上海应用技术学院人文学院 47 基尼系数基尼系数“危机论危机论”与基尼系数与基尼系数“反危机论反危机论” ?2003年，我国人均年，我国人均GDP首次突破首次突破1000美元。 同时，居民收入差距也在急剧拉大，全国基尼 系数接近 美元。 同时，居民收入差距也在急剧拉大，全国基尼 系数接近0.45。 ?社会上，尤其是理论界，对中国的基尼系数展 开了激烈的辩论。 社会上，尤其是理论界，对中国的基尼系数展 开了激烈的辩论。 上海应用技术学院人文学院 48 观点之一：贫富悬殊即将恶化到观点之一：贫富悬殊即将恶化到“红灯红灯”危险水平危险水平 ?2000年以来，我国基尼系数开始越过年以来，我国基尼系数开始越过0.4的国 际警戒线，并连续几年直线上升，有专家估 计， 的国 际警戒线，并连续几年直线上升，有专家估 计，2006年达到年达到0.46。事实表明，我国。事实表明，我国收入最 低的 收入最 低的20%的人群，只拥有的人群，只拥有4.66%的收入份额， 收入最低的 的收入份额， 收入最低的40%的人群，也只拥有的人群，也只拥有13.6%的收 入份额。 的收 入份额。 ?尽管我国在尽管我国在GDP等货币性指标上成就惊人，但 在非货币性的软性指标方面，如基础教育、儿 童和母亲健康水平、环境保护、饮用水和卫生 设施的获得等，贫困地区和贫困群体较之富裕 地区和富裕群体还有较大差距。 等货币性指标上成就惊人，但 在非货币性的软性指标方面，如基础教育、儿 童和母亲健康水平、环境保护、饮用水和卫生 设施的获得等，贫困地区和贫困群体较之富裕 地区和富裕群体还有较大差距。 9 上海应用技术学院人文学院 49 观点之二：二元经济结构下的基尼系数国情观点之二：二元经济结构下的基尼系数国情“折扣折扣” ? 我国虽然城乡人口比例在不断缩小，但仍然有过半数 的人口分布在农村，而且城乡经济的发展从来就不是 均衡发展、同步发展。 我国虽然城乡人口比例在不断缩小，但仍然有过半数 的人口分布在农村，而且城乡经济的发展从来就不是 均衡发展、同步发展。 ? 有学者认为：无论是城镇内部还是农村内部基尼系数 的数值都处在合理区间内，比全国的基尼系数水平低 得多，居民在自己生活的范围内感觉到的收入差距是 有限的，再加上我国城乡分割的户籍制度和就业制 度，居民很难体会到城乡之间的收入差距。因此， 有学者认为：无论是城镇内部还是农村内部基尼系数 的数值都处在合理区间内，比全国的基尼系数水平低 得多，居民在自己生活的范围内感觉到的收入差距是 有限的，再加上我国城乡分割的户籍制度和就业制 度，居民很难体会到城乡之间的收入差距。因此，虽 然中国整体的基尼系数很高，但我国居民由于分布在 城乡分割的二元结构中，实际感受到的收入差距没有 那么大，整个社会的承受能力变强。 虽 然中国整体的基尼系数很高，但我国居民由于分布在 城乡分割的二元结构中，实际感受到的收入差距没有 那么大，整个社会的承受能力变强。 ? 这种建立在特殊国情基础上的基尼系数观点在一定程 度上缓和了收入分配的悲观情结。 这种建立在特殊国情基础上的基尼系数观点在一定程 度上缓和了收入分配的悲观情结。 上海应用技术学院人文学院 50 厉以宁的基尼系数算法厉以宁的基尼系数算法 ? （光明日报）记者：西方经济学教科书上说，收入分 配的基尼系数在 （光明日报）记者：西方经济学教科书上说，收入分 配的基尼系数在0.4以上表示收入分配严重不平均。有 人测算，中国基尼系数， 以上表示收入分配严重不平均。有 人测算，中国基尼系数，1996年是年是0.424，2000年增 加到了 年增 加到了0.458。您怎么看这个问题？。您怎么看这个问题？ ? 厉以宁：基尼系数通常适用于市场经济国家，而中国 目前处于体制转轨过程中，并且是个二元经济的国 家，城市和农村的经济结构不同，生活方式的差别很 大，不能笼统地用基尼系数来说明问题。我认为，按 中国现阶段城乡二元经济的情况来分析，可以先算出 两个基尼系数：一个是城市的基尼系数，另一个是农 村的基尼系数。然后再用加权平均方法算出一个基尼 基数。据测算，我国城市和农村两个基尼系数在 厉以宁：基尼系数通常适用于市场经济国家，而中国 目前处于体制转轨过程中，并且是个二元经济的国 家，城市和农村的经济结构不同，生活方式的差别很 大，不能笼统地用基尼系数来说明问题。我认为，按 中国现阶段城乡二元经济的情况来分析，可以先算出 两个基尼系数：一个是城市的基尼系数，另一个是农 村的基尼系数。然后再用加权平均方法算出一个基尼 基数。据测算，我国城市和农村两个基尼系数在0.32 0.35之间，加权平均之后，也大致在这个水平上。 （光明日报 之间，加权平均之后，也大致在这个水平上。 （光明日报2002年年1月月7日，记者张玉玲）日，记者张玉玲） 上海应用技术学院人文学院 51 上海应用技术学院人文学院 52 上海应用技术学院