厦门市建设与管理局公务卡实施细则.doc

厦门市建设与管理局公务卡实施细则一、 总则根据厦门市行政事业单位公务卡结算管理暂行办法的有关规定，制定本实施细则。二、 公务卡的适用范围（一） 公务卡,是指行政事业单位及其职工持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行卡。实行公务卡结算，就是行政事业单位和职工，在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核程序报销还款，公务支出信息纳入财政国库动态监控系统实行监控的结算方式。 （二） 公务卡分为单位公务卡（以下简称单位卡）和个人公务卡（以下简称个人卡）。单位卡用于单位水电费、邮电费等项目的委托代付支出，以及与个人卡的结算，不直接用于消费，不得提取现金。单位卡以行政事业单位的名义开立，单位作为持卡人承担相应的法律责任。个人卡主要用于职工办理原使用现金结算的零星商品服务支出，包括差旅费、招待费、培训费等费用，以及办理原使用转账结算的5万元以下的小额商品服务支出，包括设备购置费、办公费、会议费、维修费等费用。职工个人为个人卡的持卡人，对该卡负有相应的法律责任。个人卡的授信额度，在发卡银行的授信额度限额内由职工个人提出申请，发卡银行按银行卡管理要求办理。（三） 行政事业单位在职在编职工除有涉密任务外，原则上均应按单位要求办理公务卡。对因个人信用问题，发卡银行按规定不能予以办理贷记卡的，暂不办理公务卡。三、 公务卡的办理（一） 新办理的个人卡应选用中国银联标准的人民币贷记卡。个人卡实行实名制，按照“职工申请，单位确认，银行办理，财政备案”的程序办理。（二） 行政事业单位、持卡人与发卡银行的权利、义务关系遵照本办法以及银行卡管理办法等有关的法律法规执行。个人卡遗失，持卡人应及时联系发卡银行办理挂失或注销手续，并报备财务部门。单位卡遗失，单位卡保管人应及时按发卡银行要求办理挂失或注销手续。（三） 单位应在公务卡（含单位卡和个人卡）办理或变更后3个工作日内，将本单位的公务卡的持卡人、身份证号码、卡号、发卡银行、授信额度、所属单位等基本情况，通过公务卡信息系统报同级财政部门备案。四、 公务卡的使用和管理（一） 单位日常发生的公务支出，原则上由经办的职工通过个人卡支付。（二） 实行公务卡结算后，原则上不再使用现金结算，也不办理现金借款。如一些公务活动只能采用现金结算、支付金额超过个人卡授信额度，以及因出差到外地等原因报销时间可能会超过约定还款日期等特殊情况，职工可以提出借款申请，经批准后，从单位账户将资金划入职工的个人账户。 支付金额超过个人卡授信额度的，只能借用可能超出个人卡授信额度部分的款项。 （三） 单位发放职工个人的工资、奖金、补贴等，从单位账户划入个人账户，不再以现金的方式支付。（四） 单位卡由本单位出纳保管，不准外借。保管人发生变动，必须按规定办理交接手续，及时更换密码。五、 公务卡结算的财务管理（一） 实行公务卡结算不改变行政事业单位现有财务管理制度和办理报销审批的基本流程。（二） 个人卡结算报销的流程。1、持卡人凭发票、POS消费凭条等单据，按财务报销程序报批。公务卡享有一定的透支免息期，个人卡未按时还款产生的罚息由职工个人承担。2、财务人员在查询核对公务卡信息库中的卡号、金额、刷卡时间等与公务卡支出凭条和发票一致时，予以办理报销手续。3、出纳人员凭审批手续完整的报销凭证，通过POS机，录入从单位卡划入个人账户的数据，会计依据报销凭证审核，财务完成划转工作。4、财务人员根据审批手续完整的报销单据登记入账。5、因个别商业服务网点无法使用银行卡结算，或因公务卡损坏等原因无法使用公务卡刷卡消费的，经办人员需作出说明。（三） 因退货等原因导致已报销资金退回，或归还借款，持卡人应及时通过个人银行卡将需退付的款项转账划入单位指定账户，并持转款凭条到财务开具收据，办理相应手续。 （四） 财务部门必须建立健全单位卡结算明细账，每月与发卡行对账。六、 实施步骤（一） 2008年8月31日前，确定公务卡开户行，以及个人卡开卡名单。（二） 2008年9月到10月，参加财政关于公务卡系统使用培训，完成公务卡支持系统软件安装 。完成单位卡开户手续及个人卡制卡。（三） 2008年11月到12月，单位内部进行公务卡使用的相关宣传。（四） 2009年1月1日，实行公务卡结算方式改革。公务卡报销流程图持卡人凭发票、POS消费凭条等按财务报销程序报批审核确认后，财务人员通过POS机将报销金额从单位卡划入个人卡持卡人刷卡消费零星公务支出可否刷