内控手册与业务流程

内控处,内控手册与业务流程,1,内控手册辽河油田公司分册（2016版），经公司内控体系建设委员会批准后，于2016年1月1日正式执行。原则上分册每年更新一次,并在年底与股份公司内控手册同步发布。,2016版内控手册介绍,2,矿区服务内控分册,辽河油田公司内控分册,2016版内控手册介绍,燃气集团托管控股公司内控分册,3,手册修订与发布,辽河油田公司内控分册,矿区服务内控分册,中油辽河工程有限公司内控分册,2016版内控手册介绍,燃气集团托管控股公司内控分册,4,2016版内控手册介绍,手册修订与发布,辽河油田公司内控分册,矿区服务内控分册,中油辽河工程有限公司内控分册,燃气集团托管控股公司内控分册,5,2016版内控手册介绍,手册修订与发布,辽河油田公司内控分册,矿区服务内控分册,中油辽河工程有限公司内控分册,燃气集团托管控股公司内控分册,6,“油田公司内控项目平台”链接地址：油田公司主页协同工作平台内控项目,2016版内控手册介绍,7,“油田公司内控项目平台”链接地址：油田公司主页企管法规处内控与风险管理平台,2,2016版内控手册介绍,8,2016版内控手册介绍,9,2016版内控手册介绍,10,为了便于操作使用，分册中分为6个文件夹,2016版内控手册介绍,11,流程图,风险控制文档（RCD）,末级流程文件夹中包括4项内容,2016版内控手册介绍,12,内控手册是按照体系框架五要素设计为5个部分。,2016版内控手册介绍,13,基本业务流程目录,重要业务流程目录,业务活动层面风险数据库,风险评估涉及的制度索引,2016版内控手册介绍,14,2016版内控手册介绍,15,ERP系统职责分离矩阵,关键应用系统调研问卷,关键权限与通用角色对照表,不相容通用角色清单,人力资源系统职责分离矩阵,信息与沟通涉及的制度索引,2016版内控手册介绍,16,业务流程：,是控制活动的载体，是结合公司管理职责和规章制度，将风险和控制落实到具体业务工作中的描述，以此保证责任落实执行到位，增强企业管理控制能力。,业务流程是内控手册的重要组成部分，是内控执行的基础。,2016版内控手册介绍,17,包括：,2016版内控手册介绍,18,流程建设管理部门,二级单位直属公司,负责业务流程建设，并执行。对流程设计的有效性负全责。,执行业务流程，对业务流程设计有效性、可行性有建议权。,2016版内控手册介绍,19,1,2,3,业务流程总体情况,业务流程图,风险控制文档（RCD）,2016版内控手册介绍,20,2014版内控手册业务流程总体情况,2016版内控手册介绍,21,业务流程图：是按照业务流程架构，遵循业务运行实际，结合风险控制要求，表述业务工作步骤，实现业务管理程序化的过程。也就是依据现行规章制度，对业务发生过程进行如实描述，是规章制度的可视化、图示化，更简洁、简单、一目了然，便于操作。,2016版内控手册介绍,22,包,内,括,容,名称编码和起止点,必备的步骤,业务风险点,控制要求,组织机构和岗位,2016版内控手册介绍,23,流程图可以清晰的反映出该项业务的工作步骤、每一个步骤由谁来做，在某个步骤存在什么风险、应该采取怎样的措施来控制风险的发生、应该留下哪些表单证据。,2016版内控手册介绍,24,流程图常用符号：,组织单元,岗位,组,应用系统,功能,事件,流程接口,电子文档,职能带,纸质文档,SAP功能,SAP系统文档,2016版内控手册介绍,25,职能带：职能带是流程图中的区域划分，表示不同组织在该流程中执行的功能（权限范围内能做什么事）。,MP02.01.08.01非关联交易结算,2016版内控手册介绍,26,功能：功能是描述一个工作步骤或业务活动。,MP02.01.08.01非关联交易结算,2016版内控手册介绍,27,事件：事件是描述流程运行过程中所发生的状态改变。,MP02.01.08.01非关联交易结算,2016版内控手册介绍,28,MP02.01.05.01银行承兑汇票管理,组织：组织类对象包括组织单元、岗位、组。表示执行功能的单位部门、岗位或相关组织、相关人员。,2016版内控手册介绍,29,MP02.01.08.01非关联交易结算,风险和控制：流程图中的风险和控制标识用于表示此流程或流程中的功能步骤可能产生的风险点，以及对应于该风险点的控制措施。,2016版内控手册介绍,30,MP02.01.05.01银行承兑汇票管理,纸质文档：纸质文档表示该步骤业务活动需要或产生的各种纸质文件、表单。,2016版内控手册介绍,31,MP02.01.08.02关联交易封闭结算,电子文档：电子文档是用电子信号为载体的文档，表示在应用系统数据库中储存的文档，如ERP、FMIS系统中产生的文档、表单等。,2016版内控手册介绍,32,MP02.01.05.01银行承兑汇票管理,应用系统：应用系统表示该步骤业务活动中使用的应用系统，如ERP、FMIS等。,2016版内控手册介绍,33,KP03.07.02.01油气产品成本核算,流程接口：流程接口是此流程中对其他流程的引用。在流程图中，表示了和该流程有前后关系的另一个流程。,2016版内控手册介绍,34,MP04.01.01.01.01需求计划,SAP功能：SAP功能表示在系统中的业务操作步骤。,2016版内控手册介绍,35,SAP系统文档：SAP系统文档表示在系统中生成或输出的实施证据表单。,MP04.01.01.01.01需求计划,2016版内控手册介绍,36,注意一,注意三,业务流程图以功能和事件为主线，自上而下表示业务发展的时间顺序或逻辑顺序。,职能带上单位顺序是按照从左至右级别由高到低进行排列的。,工作步骤或业务活动按照流程时间顺序或逻辑顺序，从上而下顺序编号。,注意二,2016版内控手册介绍,37,风险控制文档：对存在风险的末级流程，以表格的形式，完整体现风险类别、风险描述、控制目标的类型、控制目标具体描述、现有控制措施、控制方法、控制类型、控制频率、控制实施证据、控制文件的文号及