已阅读5页，还剩10页未读， 继续免费阅读
版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领
文档简介
證券商內部控制與內部稽核,2,報告大綱,95.12.06,企業風險與內部控制制度內部稽核與稽核工作理念證券商分公司稽核證券商常見風險總結,3,企業風險與內部控制制度,企業風險資訊管理、營運風險、市場風險、違法及違約、策略性風險、財務危機、舞弊、人力資源、信譽,4,建立內部控制制度之重要性,內部控制制度係公司治理之根本強化內部管理提昇組織文化越大型之企業越重視內部控制制度內部控制制度系公司無形資產強化監理人功能,5,金鼎期貨違法代客操作,心存僥倖，違法代操因小失大(賠償、停業、官司等)對投資人影響對從業人員之影響對公司之影響,6,內部控制制度應包括下列組成要素,控制環境風險評估控制作業資訊及溝通監督,7,控制環境：理階層經營能力健全之人事管理制度提升員工素質與自律功能風險評估：企業整體目標之制訂作業層級目標之制訂風險分析對改變的管理控制作業：資訊部門與使用者部門應明確劃分權責資料處理之控制檔案及設備之安全控制硬體及系統軟體之購置，使用及維護之控制資通安全檢查之控制,8,資訊及溝通：所稱資訊，係指資訊系統所辦認、衡量、處理及報導之標的，包括與營運、財務報導或遵循法令等目標有關之財務或非財務資訊。所稱溝，係指把資訊告知相關人員，包括公司內、外部溝通。監督：監督區為：持續性監督個別評詁,9,內部稽核與稽核工作理念,內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，及作為檢討修正內部控制制度之依據。內部稽核之作業及守則,10,證券商內部稽核,稽核之範圍包括業務稽核財務稽核客戶糾紛,11,證券商常見風險,目前證券商所可能面臨之風險分別為市場風險、流動性風險、信用風險、營運風險、法侓風險及系統風險。,12,經紀業務經營常見風險,13,風險防範控制原則,開戶時完備之徵信營業員接單專業判斷之能力營業員風險意識之提昇稽核之風控全體員工之用心經營,14,分公司稽核,幕僚,在問題訊息供主管決策協助管理，充分提供潛,分公司經理人,稽核非橡皮章應充分揭露並提改善建議
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 下穿通道主体结构施工方案
- 2026中国叶黄素酯行业反垄断合规与市场竞争秩序调研报告
- 编织刺绣行业市场调研与分析协议
- 2026中国智能停车场激光夜视视频监控行业市场现状供需分析及投资评估规划分析研究报告
- 商誉价值评估与收购合同
- 2026年自动驾驶仿真测试协议
- 内审外审财务报告审计合同
- 风险指标风险评估标准协议
- 洁净室空气净化效果检测合同
- 金色降落伞人才招聘合同范本2026
- 2025-2026年高中一年级地理（人文地理）下学期期中测试卷
- 2025年郧西县事业单位联考招聘考试真题汇编必考题
- 2025高中历史大事年表完整版文档
- 移动式操作平台专项施工方案（二期）
- 断电上锁挂牌安全培训课件
- 开学食堂安全培训课件
- 消防工程造价控制重点、难点分析及应对措施
- 宿管员管理课件
- 工程铺砖合同协议
- 消防-认识及使用消防器材
- 泥头车防御性驾驶技术培训
评论
0/150
提交评论