已阅读5页，还剩10页未读， 继续免费阅读
版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领
文档简介
證券商內部控制與內部稽核,2,報告大綱,95.12.06,企業風險與內部控制制度內部稽核與稽核工作理念證券商分公司稽核證券商常見風險總結,3,企業風險與內部控制制度,企業風險資訊管理、營運風險、市場風險、違法及違約、策略性風險、財務危機、舞弊、人力資源、信譽,4,建立內部控制制度之重要性,內部控制制度係公司治理之根本強化內部管理提昇組織文化越大型之企業越重視內部控制制度內部控制制度系公司無形資產強化監理人功能,5,金鼎期貨違法代客操作,心存僥倖，違法代操因小失大(賠償、停業、官司等)對投資人影響對從業人員之影響對公司之影響,6,內部控制制度應包括下列組成要素,控制環境風險評估控制作業資訊及溝通監督,7,控制環境：理階層經營能力健全之人事管理制度提升員工素質與自律功能風險評估：企業整體目標之制訂作業層級目標之制訂風險分析對改變的管理控制作業：資訊部門與使用者部門應明確劃分權責資料處理之控制檔案及設備之安全控制硬體及系統軟體之購置，使用及維護之控制資通安全檢查之控制,8,資訊及溝通：所稱資訊，係指資訊系統所辦認、衡量、處理及報導之標的，包括與營運、財務報導或遵循法令等目標有關之財務或非財務資訊。所稱溝，係指把資訊告知相關人員，包括公司內、外部溝通。監督：監督區為：持續性監督個別評詁,9,內部稽核與稽核工作理念,內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，及作為檢討修正內部控制制度之依據。內部稽核之作業及守則,10,證券商內部稽核,稽核之範圍包括業務稽核財務稽核客戶糾紛,11,證券商常見風險,目前證券商所可能面臨之風險分別為市場風險、流動性風險、信用風險、營運風險、法侓風險及系統風險。,12,經紀業務經營常見風險,13,風險防範控制原則,開戶時完備之徵信營業員接單專業判斷之能力營業員風險意識之提昇稽核之風控全體員工之用心經營,14,分公司稽核,幕僚,在問題訊息供主管決策協助管理，充分提供潛,分公司經理人,稽核非橡皮章應充分揭露並提改善建議
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 2025-2026学年内蒙古自治区包头市高三第五次模拟考试历史试卷含解析
- 2026年高端珠宝首饰设计创新报告
- 循证康复实践中的康复-演进创新
- 循证康复实践中的康复-就业支持
- 循证医学在康复亚专科的应用
- 康复评估的循证标准化建设
- 康复评估的循证多模态数据融合
- 2026年新能源车市场前景创新报告
- 应激性心肌病快速心律失常紧急处理方案
- 2025智能仓储物流机器人研发中心项目经济效益可行性研究报告
- 一年级-民族团结教育主题班会
- 三好三维构造识图题库
- 2023年浙江杭州萧山区检察院招考聘用司法雇员11人笔试参考题库+答案解析
- 宜昌诚信工贸有限责任公司孙家墩磷矿采矿权出让收益评估报告
- 湖北省建筑工程施工统一用表(2023年版全套)
- MT/T 154.8-1996煤矿辅助运输设备型号编制方法
- GB/T 4957-2003非磁性基体金属上非导电覆盖层覆盖层厚度测量涡流法
- GB/T 3934-2003普通螺纹量规技术条件
- 主题班会-纪念长征胜利80周年-图文
- 清创缝合【急诊外科】课件
- 区域市场销售规划方案课件
评论
0/150
提交评论