企业内控管理

企业内控管理,人力资源总处,教育训练处/培训二部,2005年11月10日,企业内控管理,课程目标,了解企业内部基本作业流程,了解企业各种管理循环及管控点,企业内控管理,课程大纲,一、销售应收循环二、采购应付循环三、生产管理循环四、资产管理循环五、薪工管理循环六、投资管理循环七、融资管理循环八、电脑化管理循环,企业内控管理,人体八大生理系统,运动系统,血液循环系统,呼吸系统,消化系统,内分泌系统,泌尿系统,神经系统,生殖系统,企业内控管理,企业内控管理,瞧我这一家子,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控制度,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,企业内控管理,盈亏在此之间,企业内控管理,过程方法,系统方法,过程：一组将输入转化为输出相互关联或相互作用的活动。注1：一个过程的输入通常是其他过程的输出。注2：组织为了增值通常对过程进行策划并使其在受控下运行。,系统：相互关联或相互作的一组要素。,企业内控管理,一、销售应收循环,1、销售预测作业2、销售计划作业3、售价作业4、接受订单作业5、发货作业6、客诉处理作业7、销货折让及退回作业8、销货收入与应收帐款作业9、销货成本与毛利作业,企业内控管理,二、采购应付循环,1、采购预算作业2、请购作业3、采购作业4、验收作业5、不履行合约或罚款作业6、仓储管理作业7、付款作业,企业内控管理,三、生产管理循环,1、生产计划作业2、生产排程作业3、制程管理4、品质管制5、托外加工作业6、设备管理7、安全卫生作业8、呆廢料作业9、生产成本作业10、生产绩效,企业内控管理,一、膨化食品（米果系列）,2、大米过金属检测器1、大米进行选石除杂,企业内控管理,企业内控管理,5、蒸练,6、成型,企业内控管理,7、FBD干燥收胚,8、休胚,企业内控管理,休胚,9、二干,企业内控管理,烧上入口,烧上出口,10、烧上工序：,企业内控管理,企业内控管理,13、包装工序,企业内控管理,四、资产管理循环,1、固定资产取得及折让作业2、固定资产修理及维护查核作3、固定资产报废出售作业4、固定资产抵押出租或出借作业5、闲置固定资产作业6、工程作业7、投保作业8、易耗品管理作业9、低值品管理作业,五、薪工循环,1、任用作业2、工作时间作业3、请假作业4、教育训练作业5、绩效考核作业6、奖惩作业7、晋升作业,8、资遣作业9、留职停薪作业10、调职作业11、退体抚恤作业12、薪资年发作业13、代扣款处理作业14、福利管理作业15、辞工作业,企业内控管理,六、投资循环,1、投资评估查核作业2、买卖查核作业3、保管、异动查核作业4、盘点抵押查核作业5、申报、公告查核作业6、会计处理查核作业,企业内控管理,七、融资循环,1、公积与盈余作业2、股本作业3、股务作业4、背书保证作业5、短期借款作业6、中、长期借款作业7、现金作业8、票据作业9、零用金作业10、财务报表查核作业,企业内控管理,七、融资循环,11、会计帐务处理作业12、一般费用报支作业13、营业外收支作业14、福利金收支管理作业15、税捐及规费作业16、原始凭证及记账凭证作业17、业主权益作业18、印鉴及支票使用情形作业,企业内控管理,八、电脑化管理循环,ERP,ERP（EnterpriseResourePlaning)企业资源计划系统，是指建在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。,企业内控管理,八、电脑化管理循环,EIP,EIP（EmterpriseInformationPortal)企业信息门户，是指在internet的环境下，把各种应用系统、数据资历源和互联网资源统一集中到企业信息门户之下，根据每个用户使用特点和角色的不同，形成个性化的应用界面，并通过对事件和消息的处理、传输把用户有机联系在一起。,企业内控管理,内控制度与其它优秀管理模式兼容性说明ISO9001：2000ISO1