财务流程图.ppt

2019/12/1,共12页,1,财务程序流程图,2019/12/1,共12页,2,目录,1.目录.22.应收账款程序.33.应付账款程序.44.工资程序.55.盘点程序.66.报销程序.78.仓库管理程序.89.外账.910.报表.1011成本小组1112部门汇签表.12,2019/12/1,共12页,3,应收账款程序,报价程序,资料财务部会计审核并做档案,市场,仓库负责人开出货开送单,收款程序,对账程序,财务部统计编好客户编号给邮件发给业务,业务部报价相关负责人乌晶晶刘稀玲报价,1小时内,1小内传递,1小内传递,厂长审核批准,财务部统计统计生产日报,送货次日9点前上交,财务部负责人,无法批准,CC总经理厂长,30分传递,每天上午12点前,总经理,市场下订单投入生产,OQC复数,包装部包装开单仓库入库,财务部统计每月1号生对账单,财务3号前发业务核对,秦静5号下班前传真给客户,20小时内发财务部,秦静生成当月应收款统计表,知会总经理并停止发货,6号下班前,财务部会计编制应收账款报表,各业务员总经理,两个内到期未回款的,1小时内,并17号发送并提醒,财务部会计总经理厂长各业务员,每月28号,每月5号,2019/12/1,共12页,4,应付账款程序,部门物料申购,采购宁文军,仓库廖家像储存,部门开领料单,申购量审核,库存数据,管理审核,采购宁文宁报价,财务部会计冯金荣,管理人审核单价,采购宁文军下订单,管理人审核,凭单仓库廖家像发料,计划部外发,计划宁文军开单外发,核对外发单点数开入库单,会计冯金荣每天统计月低核对回传给供应商,会计冯金荣统计生成应付账款报表,仓库廖家像半成品仓库收货,计划宁文军外发单交仓库,财务部会计冯金荣审核,总经理于光明批准,仓库廖家像点数开单入库,支付应付账款由采购宁文宁申购,现金由会计部秦静支付.银行由会计冯金荣支付,2019/12/1,共12页,5,工资流程,人事部郑雪萍核算考勤,各部门的绩效表罚款单,人事部郑雪萍核算工资,财务部会计冯金荣审核,总经理于总批准,出纳秦静组织发放,2019/12/1,共12页,6,盘点程序,每月低各部门初盘,出纳秦静复盘抽盘,仓库每月月低初盘,财务部会计冯金荣复盘抽,财务部会计冯金荣,2019/12/1,共12页,7,报销程序,当事人填写正确的报销单,部门经理核准,财务部会计冯金荣审核,总经理于总批准,出纳秦静付款,出纳将付款的单交财务部会计冯金荣,2019/12/1,共12页,8,仓库管理程序,采购宁文军采购物料,仓库收点数收物料开入库单,仓库根据入库单做好材料入账报表,仓库根据出货单做出货物料报价表,仓库按领料单点数发货,部门填写领料单,包装部包装商品,仓库点数开出货单,仓库根据出货单做好出库报表,财务部出纳秦静,仓库统计好出入材料报表,财务部会计冯金荣,2019/12/1,共12页,9,外账程序,出纳秦表统计销售收入开发票,财务会计冯金荣,财务会计冯金荣核算销项认证进项,财务部会计根收入核算工资表,财务部会计冯金荣整理好对工账户单据,会计根据收入粘贴费用一般发票,外账会计网上操作报表,财务部会计冯金荣至税务局报税,2019/12/1,共12页,10,.报表程序,会计统计应付统计报表,仓库材料出入库报表,财务部出纳应收统计表,会计统计各种日常开支明细表,财务会计冯金荣完成报表,总经理,人事部工资表，后勤其他报表,2019/12/1,共12页,11,成本小组,财务会计冯金荣报表分析,成本的组成,财务会计冯金荣订制成本目标,采购成本,财务部成本控制,外发成本,人工成本,水电租金,折旧成本,材料领导用成本,后勤成本,运输成本,业务成本,其他成本,成本控制小组,后勤部,仓库,业务部,采购部,采购成本,2019/12/1,共12