（企业管理专业论文）ERP项目实施风险管理研究.pdf

摘要 摘要 作为损失发生的不确定性，风险是不以人人们的意志为转移并超 越人们主观意识的客观实在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无 处不在、无时没有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制 风险，但直到现在也只能在有限的空问和时间内改变风险存在和发生 的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消 除风险。 实施e r p 是一项繁重的工作，没有任何捷径，从可行性分析到选 型再到实施各阶段任何一个环节都应该控制好，企业的领导，尤其是 决策者，应整体规划，细致分析，对每一环节都要认真对待，才能取 得项目的成功。 本文以渡边铁工e r p 项目为研究重点，结合企业的行业特点和实 际，对在现有条件下，如何改善制造企业的供、产、销系统优化进行了 深入研究，通过实施渡边铁工e r p 系统，实现了从企业内部财务到销售， 以及客户的一条龙管理体系，进步提高了企业的核心竞争力。 论文完成过程中，笔者亲自参与了项目实施的全过程，采用信息 收集、企业调研、人员访谈等多种研究方法，并就有关技术数据的确 定征求了企业领导层的意见，确保了论文研究与企业实际紧密结合。 关键字：e r p 风险管理渡边铁工实施方法 日本蔷古o 、上j 日本捂芒o 、上j 项目oy 叉夕法客觎的i 二存在l - f f 圭中。人。意地 二依b 拯 项目。初磅力、岛拈熊丧”o 屯苎二屯存在l ， ”丧矿。拦力、 6 人身法! j 叉夕老器溅l t 二札老操作乙上弓七思o - f f o 、亲中。屯、 今丧t 有限智条件。下：扎6 它改西( 、凳生率邑7 j - 损失口) 程度窑 下铲暑i t - c 南口v 五，雪消寸寸6 二芑e i 不可能t 南9 寸。 e r po 实行法e - c 屯雌l 仕事南9 外汇何。仕方屯栓k 、凡 寸。可行性。分析加岛型。避u i = 圭t 各陪段。毛扎芒机电上 l - c 会社op 一少力、岛人冉。人具宴丧c 曲i 二l t 二毛项目c 二成功老 七哆壹中。 二。黼文 童渡边会社力e r p 项目电中心七l 、企檠。特色审实 隙老混l 二一) 、今。都合t p o 上j 忙企桨。内部财耢力、岛商竞二一 妒壹o 管理老系统化中否力、老研究l 渡迈会社。企棠。兢争力电 上力i 否上弓i 二l 把。 偷文。完成眩肇者j 5 ；参加乙危宾。璜目扔9 、初如力、6 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我们信天翁科贸和日本渡边铁工公司合作并不是第一次，我公司 在此之前还和渡边铁工公司合作了进口环保设备的贸易项目。所以我 们信天翁科贸和和渡边铁工的合作关系是长期的和友好的。由贸易、 e r p 咨询、软件开发为一体的信天翁科贸有限公司担当此项目的开发 3 北京交通大学硕士学位论文 和实施，无疑是再合适不过的。作者作为项目组中的一员，在这次项 目当中担当了不可缺少的角色。因为作者语言方面的优势，担当了本 次项目实旌小组的负责人以及中方负责人、翻译工作。 我们项目组经过研究建立了项目风险管理系统模型，并将其运用 于该项目，圆满完成了项目管理任务，并得到了渡边铁工株式会社领 导层和全体员工的认可。 项目从2 0 0 4 年8 月开始，到2 0 0 4 年1 1 月中旬结束，历时三个 月左右，最终成功交接，使用到现在并没有出现重大的问题，可以视 为一个成功的e r p 实施案例。 1 2e r p 项目实施风险管理研究现状 风险管理是项目管理不可缺少的一部分，是近2 0 年才发展起来 的一门综合性边缘科学， 是处理由不确定性产生的各种问题的一整 套方法。风险管理主要涉及技术风险、设备质量风险、可靠性工程问 题、采矿、设备维护与更新、自动仪表可靠性分析、金融和经济决策 等领域而应用到项目管理是近十几年才兴起的。 首先，从整个社会的角度上看来，企业与企业之间的无序竞争、 不正当竞争尚仍然大量存在。 其次，实施企业所处行业的供应链结构和规范程度的好坏在很大 程度上会影响企业e r p 项目实施的结果。供应链上游的供应商的可靠 程度，供应链下游的需求信息的可靠程度和及时程度，都会影响e r p 实施企业运行e r p 的效果。而企业所处的供应链上下游节点的好坏主 要取决于这些节点上的企业的管理水平与信息技术的利用程度。企业 在考虑引入和实施e r p 之前，需要对所在行业的这些特点进行深入的 研究，考虑相应的对策。否则的话，这种风险就会很大，即使企业内 部的管理很规范，也难以发挥e r p 应有的效率。 迄今为止，从风险管理这个领域上取得的研究成果大多是针对某 一具体风险的研究，而缺乏对项目风险的系统研究。而作为项目管理 者，要想成功地管理项目，就必须成功地管理项目风险，即应研究项 目发展的各个阶段可能出现的各种风险，并要有侧重点地管理好风 险，分清轻重缓急，研究出防范风险的措施，把风险损失降到最低程 4 渡边铁工e r p 项目概述 度，从而使项目得以顺利实施，使其发挥最大的投资效益。 1 3 论文的研究内容与结构 本论文主要根据信天翁科贸有限公司作为咨询公司的一个案例， 即和日本福冈的渡边铁工株式会社的e r p 项目为线索，贯穿整个论文， 并通过案例说明e r p 项目风险管理以及控制的理论。 论文分为四个章节：第一章是渡边铁工e r p 项目概述，主要介绍 项目的研究背景、意义以及创新点等；第二章是e r p 项目实施风险管 理的理论内涵，主要介绍e r p 项目风险管理的概念、风险控制系统模 型、风险管理的过程和方法；第三章是e r p 项目实施风险分析与控制 方法探讨，主要介绍风险分析的方法，项目实施遇到的主要风险以及 应对措施；第四章是渡边铁工e r p 系统实施的风险规避主要介绍项 目实施可行性分析、典型问题和解决方案、以及项目总结。 1 4 论文的特点和创新点 本论文把“渡边铁工e r p 实施”案例贯穿始终，并且打破传统 的甘特图研究方法，创造性的提出了信天翁科贸e r p 实施理念， 并应用于项目实施当中，获得了成功。 而且，跨国际的项目支持也是本论文区别于其他论文的一个特 点：即由国内的咨询公司一信天翁科贸来开发和实施日本的制造企业 一渡边铁工株式会社的e r p 项目。 创造性的提出“i t 咨询一项目规划一蓝图设计一系统建设一切换准备 一系统切换一持续支持”的七步骤的实施方法，是本论文结合案例实施 过程的又一个创新点。这是根据信天翁科贸的e r p 系统实施理念的一 部分总结来的新成果。 5 北京交通大学硕士学位论文 1 5 渡边铁工e r p 系统介绍 渡边铁i e r p 系统总体解趺方案图 图1 一l 渡边铁工e r p 系统总体解决方案图 上图为渡边铁工e r p 系统总体解决方案图。 我们根据总体解决方案图向大家介绍一下这个e r p 系统。 从上图可以看出：通过将企业的供、产、销、存和资金管理集成 到统一的平台，实现了信息的实时共享。 1 、物流和生产管理解决方案 结合供应链管理和j i t 的现代化管理思想，确定了物流和生产管 理的解决方案。包括销售管理( 销售订单管理、销售提货管理) 、生 产数据管理、生产计划管理( 主生产计划、物料需求计划) 、生产制 造管理( 连续生产作业管理和车间任务式管理) 、采购计划管理( 请 购单处理) 、材料采购管理( 采购订单处理、采购收货处理) 、库存管 理( 材料库存与成品库存管理) 的运作过程。 2 、资金流解决方案 资金流解决方案是以物流为基础，物流驱动资金流来反映企业整 体的经营活动，同时资金流又事前制约物流不合理业务的发生，达到 6 渡边铁工e r p 项目概述 资金流与物流信息高度共享，实现财务、业务一体化。财务各种核算 以物流各模块的数据为基础，并同步生成各种记账凭证和进行成本核 算，利用计算机进行大量的计算、登账、查询和报表打印工作，财务 人员的工作从大量的记账工作一财务会计转为利用财务数据进行分 析一管理会计，为决策者及时提供准确、有用的财务信息，从而使企 业的财务管理水平上升到一个新的台阶。 3 、e r p 系统所实现的功能需求 e r p 系统实现了库存情况的信息共享，计划、生产、采购等相关部 门均可实时查询特定物资的库存数量： 提货单、出库单、收货单等实现即时打印，减少了手工工作； 采购、仓库对帐时间缩短； 能及时准确反应业务数据的统计，并实现共享，满足了各部门对 基本业务数据的即时统计查询需求。 实现了从供应商、采购员、物品等不同角度对采购业务( 采购订 单、收贷等) 进行统计的需求。 实现了定金、提货、销售发票的统计；可从物品、客户的角度统 计查询销售业务情况；可进行产品销售价格的维护和控制：同时可 满足历史业务统计查询。 实现了从仓库、物品、库存操作的角度统计查询库存情况( 包 括进销存、积压情况、资金占用情况等) ：同时满足历史业务统计查 询。 实现了物料需求计划生成、采购计划自动生成、生产领料统计及 各种统计查询。 7 北京交通大学硕士学位论文 2e r p 项目实施风险管理的理论内涵 随着科技的飞速发展和人们生活节奏的不断加快，社会环境瞬息 力变，各大型工程项目所涉及的不确定因素日益增多，面临的风险也 越来越多，风险所致损失规模也越来越大，这些都促使科研人员和实 际管理人员从理论上和实践上重视对大型工程项目的风险管理。 世界项目管理大会把对项目的风险管理作为大会的四大主题之 一，以及各种期刊上有关项目风险管理论文的不断增加，都表明人们 己极为重视对项目风险管理理论的研究。在实践上，现已涌现出不少 新一代面向项目的企业项目型公司，国外甚至还出现了专门从事 风险管理工作的所谓风险管理公司。 对现代大型工程项目迫切需求加强风险管理，这主要表现在以下 三个方而： 第一，风险管理方法的不斯改进及其在西方工业固家的成功应j 日 l 吸引了诈多项目组进行自身风险管理。一方面，风险管理以刈风险的 预测、识别、评估和科学分析为基础，为管理人员运用符利，对策的最 佳组合刘风险进行全而、合理地处嚣提供了可能性，是现代管理风险 的一乖 t 科学丽直接的方法；另一方两，风险管理克服了那种传统的以 保险为单一手段处置风险的局限性，综合利用各种控制风险的措施 并使处理风险的方法日益完善，这些都使得越来越多的项目组自觉地 争相采用风险管理方法。 第二保险的局限性要求各项日组加强自身风险管理。 首先，保险业只承办纯粹的自然灾害和意外事故所致损失的保 险，而且只承办其责任项下的业务，其它损失不属理赔范围保险人 均不赔偿：其次，保险业务的扩展不能与生产的发展完全同步，保险 条款难以全面反映新的风险存在和发生的可熊性：再次，各项目组负 责保险的管理人员更了解本行业的内外环境，可能比保险人制定和实 施更有效的处理方案；最后，保险单中的许多条款都给项目组不刮的 条件。因此，各项目组不能完全依靠保险解决风险问题，必须实行自 身内部的风险管理。 第三，风险管理是各项目组的内在要求。由于科技的飞速发展及 其在社会生产各方面的广泛应用，从而使各种风险因素及风险发生的 8 e r p 项目实旋风险管理的理论内涵 可能大大增加，并且扩大了风险事件造成的损失规模，这就对各项目 组所负担的责任提出了更高的管理要求，使风险管理的各种手段倍受 青睐。 近些年，一些科研人员对风险分析理论作过深刻的探讨，但未对 风险管理作深入研究，这一章当中阐述项目风险管理的产生、发展的 全过程以及国内外研究进展和发展趋势。 2 1 e r p 项目风险管理的基本概念、产生和发展 首先介绍e r p 风险管理的基本概念，以及产生和发展，给深入的开 展和研究做一个铺垫。 2 1 1 风险的定义、特征及分类 简单地说，风险( r i s k ) 是指损失发尘的不确定性，它是不利班 件或损火发生的概率及其后果的函数，用数学公式表示为：r = f ( p ， e ) ，其q ，r 表示风险，p 表示不利零件发生的概率，c 表示该m 件发 g - f l j 后果， 稍微详细的文字表述为：风险是人彳f j 因对未来行为的决策及客观 条件的不确定性而可能引起的后果与预定目标发生多种负偏离的综 合。 要金面理解上述定义，应注意以下几点： 第一，风险是与人们的行为相联系的，这种行为概包括个人的行 为。也包括群体或组织的行为。不与行为联系的风险只是一种危险。 而行为受决策左右，因此风险与人们的决策有关： 第二，客观条件的变化是风险的重要成因。尽管人们无力控制客 观状态，却可以认识并掌握客现状态变化的规律性，对相关的客现状 态作出科学的预测，这也是风险管理的重要前提； 第三，风险是指可能的后果与个体发生负偏离，负偏离最多种多 样的，且重要程度不同，而在复杂的现实经济生活中，“好”与“坏” 有时很难截然分开，需要根据具体情况加以分析： 第四，尽管风险强调负偏离，但实际中肯定也存在正偏离。由于 正偏离是人们的渴求，属于j x l 险收益的范畴，因此在风险管理中也应 9 北京交通大学硕士学位论文 予以重视，以它激励人们勇于承担风险，获得风险收益。 e r p 项目的风险具有以下特点： 第一，风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性， 风险是不以人们的意志为转移并超越人们主观意识的客观实在，而且 在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时不有的。这些说明为 什么虽然人类一直希望认识和控制风险，但直到现在也只能在有限的 空间和时间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少 损失程度，而不能也不可能完全消除风险。 第二，某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任 一具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作的结果，是一 种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的，但对大量 风险事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的运动规律，这 就使人们有可能用概率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风 险发生的概率和损失程度，同时也导致风险管理的迅猛发展。 第三，风险的可变性。这足指在项目的整个过程中、各种风险在 质和最上的变化，随糟项目的进行，有些风险会得到控制，有些风险 会发生并得到处理，j 闭时在项目的每一阶段都川能产生新的风险。尤 其是大型项目中，山于风险因素众多，j x l 险的可变性更加明显。 第四，风险的多样性和多层次性。e r p 项目周期长、规模大、涉 及范围广、风险因素数量多且种类繁杂致使大型项目在全寿命周期内 面临的风险多种多样，而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、 各风险因素之问并与外界因素交叉影响又使风险显示出多层次性，这 是e r p 项目中风险的主要特点之一。 根据不同的需要，从不同的角度，按不同的标准，可以对风险进 行不同的分类。其目的在于理论上便于研究，实践上便于根据不同类 别的风险采取不同的管理策略。 按风险的潜在损失形态可将风险分为财产风险、人身风险和责任 风险：按风险事故的后果可将风险分为纯粹风险和投机风险；按风险 产生的原因可将风险分为静态风险和动态风险；按风险波及的范围可 将风险分为特定风险和基本风险：按损失产生的原因可将风险分为自 然风险和人为风险：按风险作用的对象可将风险分为微观风险和宏观 风险：按风险能否处理可将风险分为可管理风险和不可管理风险。 l o e r p 项目实旎风险管理的理论内涵 2 1 2 风险管理的定义、产生和发展 所谓风险管理是指经济单位对可能遇到的风险进行预测。识别、 评估、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安 全保障的科学管理方法。 要正确理解上述定义，就应注意以下几点： 第一，风险管理的主体是经济单位，即个人、家庭、企业或政府 单位。由此可知，风险管理这个概念的外延很大； 第二，风险管理是由风险的预测、识别、评估、分析、处置等环 节组成的，是通过计划、组织、指导、控制等过程，通过综合、合理 地运用各种科学方法来实现其目标的： 第兰，风险管理以选择最佳的管理技术为中心，要体现成本效益 的关系； 第p u ，风险管理的目标是实现最大的安仝保障； 第五，人们通常所说的风险管理是狭义f 内川硷管理，即专指企业 风险管理。 人们在一切社会经济活动小，而l 临蓿各种各样的风险。从总体上 看。风险是一种客观存在，是不可避免的，而且征一定条 ，l ：下还带有 某些规律性。因此，人们只能把风险缩减到最小的程度，而不可能将 其完全消除。这就要求社会经济各部门、各行业主动地认识风险积 极管理风险，有效地控制风险，把风险减至最低的程度。以保证社会 生产和人民生活的芷常进行。正是在这样的背景下，随着生产力和科 学技术的不断发展，风险管理作为系统的科学产：生于本世纪初的西方 工业化国家。 风险管理问题最先起源于第一次世界大战后的德国。1 9 3 1 年美国 管理协会首先倡导风险管理，并在以后的若干年里，以学术会议及研 究班等多种形式集中探讨和研究风险管理问题。风险管理问题逐渐得 到了理论探讨和一些大企业的初步实践，但风险管理问题真正在美国 工商企业中引起足够的重视并得到推广则始于5 0 年代。1 9 6 3 年，美 国出版的手册中刊载了企业的风险管理一文，引起欧美各国的普 遍重视。此后，对风险管理的研究逐步趋向系统化，专门化，使风险 管理成为企业管理中一门独立学科。 北京交通大学硕士学位论文 在西方发达国家，各企业中都相继建立风险管理机构，专门负责 风险的分析和处理方面的工作。美国还成立了全美范围的风险研究所 和美国保险与风险管理协会等专门研究工商企业风险管理的学术团 体，拥有3 5 0 0 多家大型工商企业为会员。 风险管理协会的建立和风险管理教育的普及，表明风险管理已渗 透到社会的各个领域。美国的风险与保险管理协会( r i m s ) 和美国风 险与保险协会( a r i s ) 是美国最重要的两个风险管理协会。1 9 7 8 年日 本风险管理协会( j r m s ) 成立。英国建立有工商企业风险管理与保险 协会( a i 跚i c ) 。风险管理方面的课程及论著数量大增。7 0 年代中期， 全美大多数大学工商管理学院均普遍开设风险管理课。美国还设立了 a r m ( a s s o c l a t ei nr i s km a n a g e m e n t ) 风险管理资格证书，授予通 过风险管理资格考试者。协会的活动为风险管理在工商食业界的推 广、风险管理教育的普及和人才培养诸方而做 h 了突出的贡献，促进 了全球性风险管理运动的发展。 1 9 8 3 年在美国风险与保险管理蜘会年会上，云集纽约的各国专家 学者，讨论并通过了“1 0 1 条风险管理准则”，作为各囡风险管理的一 般原则。这标志着风险管理已达到一个新的水平。 1 9 8 6 年1 0 月在新加坡召丌的风| 佥管理国际学术讨论会表明，风 险管理运动已经走向全球，成为仝球范围的国际性运动。 2 2 渡边铁工e r p 项目风险管理系统模型 我们项目组通过研究建立了项目风险管理系统模型，并应用于渡 边铁工e r p 项目实施风险管理，研究成果得到了用户的认可，该模型 对项目风险管理具有一定的指导意义和实用价值。如图1 所示，本项 目风险管理系统模型由以下四个部分组成：即风险辩识、风险评估、 风险分析和风险控制。 1 2 e r p 项目实施风险管理的理论内涵 图2 一l 项目风险管理系统模型图 下面从概念上介绍模型每个部分。 2 2 1 风险辨识 风险辩识是指找出影响项目质量、进度、投资等目标顺利实现的 主要风险，是项目风险管理的第一步，也是最重要的一步。这一阶段 主要侧重于对风险的定性分析。风险辩识应根据风险分类，从胍险产 生的原因入手。风险辩识主要有以下几种方法： 1 、专家调查法： 2 、幕景分析法： 3 、故障树分析法。 风险辩识的过程分三个步骤：确认不确定性的客观存在：建立风 险清单：进行风险分类。 进行风险辩识时，风险管理者不仅要辩认所发现或推测的因素是 否存在不确定性，而且要确认这种不确定性是客观存在的。只有符合 这两个条件的因素才可以视做风险。将辩识出的风险一一列出，就建 立了风险清单。建立的风险清单必须客观、全面，尤其是不能遗漏主 要风险。在当今社会，从项目管理者的角度分柝，面临的风险主要有： 不可抗力风险、特殊风险、资源供应风险、法规变更风险、行政 性风险、利率变化风险、通货膨胀风险、技术故障设施质量风险、 完工风险、市场风险、经营风险、偿还期限风险、费用超支风险、违 约风险、人员风险、合同变更风险、合同文件缺陷风险、施工现场条 件变化风险等。将风险清单中的风险进行分类，可使风险管理者更彻 底地了解风险，管理风险时更有目的性、更有效果，并为下一步评估 1 3 北京交通大学硕士学位论文 风险做好准备。 风险分类见表2 2 。 风险分类根据具体风险 按照造成后果纯风险、投机风险 按照分布情况国别风险、行业风险 按照控制程度不可避免的风险、可转移的风险、有利可图的投机 风险 按照是否可管理可管理的风险、不可管理的风险 按照影响范围局部风险、总体风险 按照导致风险的自然风险、社会政治风险、经济风险、技术风险、 原因其他 2 2 2 风险评估 表2 - 2 风险分类表 风险评估是指采取科学方法将辩识出并经分类的风险据其权重 大小予以排队为有针对性、有重点地管理好风险提供科学依据。j x l 险评估的对象是项目的所有风险，而非单个风险。在该模型中，采用 层次分析法( 简称a i i p 法) 进行风险评估。经过风险评估，该模型将 风险分为以下几个等级： i 级严重风险o 1 权重l i i 级一般风险o 0 1 权重o 1 i i i 级轻微风险o 权重0 0 1 对于以上不同等级的风险，用户应给予不同程度的重视。尤其是 对于被评估为i 级的严重风险，应进一步分析，给出相应的控制措施： 对于被评估为i i 级的一般风险，应给以足够重视；对于被评估为i i i 级 的轻微风险，给予一般管理即可。 2 2 3 风险分析 为了了解风险的准确情况和确切的根源，尤其是i 级风险，尚需 对其进行深刻的分析。风险分析是指应用各种风险分析技术，用定性、 1 4 e r p 项目实施风险管理的理论内涵 定量或两者相结合的方式处理不确定性的过程。风险分析有定量分析 ( 包括敏感性分析、概率分析、决策树分析、影响图技术、模糊数学 法、c i m 模型等) 和定性分析( 包括幕景分析法、专家调查法、层次分 析法等) 两种方法。 上述几种风险分析方法各自都有优、缺点，都不是万能的。因此， 风险分析方法必须与使用这种方法的模型和环境相适应，没有一种方 法适合于所有的风险分析目的。因此具体分析某一风险时，应具体问 题具体分析。另外，风险分析是协助风险管理者管理风险的一种工具， 它并不能代替风险管理者的判断，所以，风险管理者还应辨证地看待 风险分析的结果。 2 2 4 风险控制 风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法消灭或减少风险 事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。只有 做好风险控制工作才可以说风险管理者成功地管理了风险。风险管 理者进行风险控制所采取的措施和方法主要有：风险回避、风险降低 ( 减轻) 、风险抵消、风险分离、风险分散、j x l 险转移、风险自留。 风险回避是指当项目风险发生的可能性太大，或一旦风险事件发 生造成的损失太大时主动放弃该项目或改变项目目标。当： 1 、某风险所致的损失频率和损失幅度都相当高； 2 、应用其他风险管理方法的成本超过了其产生的效益时。风险 管理者可以考虑采取此种风险控制方法。采用这种风险控制方法之 前，必须对风险损失有正确的估量。采用这种风险控制方法最好是在 项目决策阶段，否则等项目实施时将会造成不可估量的损失。 采用这种风险控制方法，一方面使项目管理者回避了风险，避免 了承担风险造成的损失；另一方面也使项目管理者失去了可能从风险 中获取赢利的机会。如果经常采取这种消极方法，就会失去生存、竞 争能力，就会被淘汰。所以，如果项目管理者既想生存发展又想回避 风险，就得采用下面的风险控制方法。 1 、风险降低( 减轻) 有两方面的含义：一是降低风险发生的概 率：二是一旦风险事件发生尽量降低其损失。采用风险降低( 减轻) 1 5 北京交通大学硕士学位论文 这种风险控制方法对项目管理者是有利的，可使项目成功的概率大大 增加。 2 、风险抵消是指将一些风险加以合并抵消，以便降低风险损失。 如果一个项目遭受了风险损失，还有其他项目可能会带来收益，则会 全部或部分抵消风险损失。这样，就起到了控制风险的作用。 3 、风险分离是指将各个风险分离间隔，以避免发生连锁反应或 互相牵连。这种控制风险的方法的目的是将风险局限在一定的范围 内，即使风险发生其损失也不会波及此范围之外，以达到减少风险损 失的目的。 4 、风险分散是指通过增加承受风险的单位以减轻总体风险的压 力，使多个单位共同承受风险，从而使项目管理者减少风险损失。采 取这种风险控制措施，在将风险分散的同时，也有可能将利润同时分 散。 5 、风险转移是指借用合同或挑议，在风险事件发生时将损失的 一部分或全部转移到项目以外的第三方身上。采取这利一方法时要注 意：必须让风险承受者得到一定的好处，并且对于准备转移出去的风 险尽量让最有能力的承受者分担。否则，也许会给项目管理者带来 一些意外损失。 风险转移主要有两种方式：保险风险转移和非保险风险转移。 保险风险转移是指通过购买保险的办法将风险转移给保险公司 或保险机构。 非保险风险转移是指通过保险以外的其他手段将风险转移出去。 非保险风险转移主要有：l 、分包；2 、辩护协定；3 、无责任约 定：4 、保证；5 、合资经营：6 、实行股份制。 用户对项目中的有些风险采取风险降低、风险抵消、风险分离、 风险分散等方法都无法控制时，还可考虑采取下述方法。 风险自留是指项目管理者将风险留给自己承担。该方法通常在下 列情况下采用： l 、处理风险的成本大于承担风险所付出的代价； 2 、预计某一风险发生可能造成的最大损失，项目管理者本身可 以安全承担； 3 、当采用其他的风险控制方法的费用超过风险造成的损失： 1 6 e r p 项目实施风险管理的理论内涵 4 、缺乏风险管理的技术知识，以至于自身愿意承担风险损失； 5 、当风险降低、风险抵消、风险分离、风险分散、风险转移等 风险控制方法均不可行时。 可以看出，这一方法主要运用于控制那些风险损失较小、用户能 够承担的风险。 对于以上所述几种风险控制方法，用户可联合使用，也可单独使 用，要具体问题具体分析。 1 7 北京交通大学硕士学位论文 3 e r r 项目实施风险分析与控制 随着企业信息化的浪潮，e r p 市场越来越火，可通过e r p 软件使 得企业的成本降低，利润提高，员工的素质大幅度提升等企业是很少 的。关键的问题在哪里? 作者从e r p 项目实施的多种风险入手，结合 多年的从事e r p 售前咨询与实施的经验，谈谈如何控制这些风险，从 而能使得e r p 真能为企业服务，为信息化服务。 在信息化应用这样普遍的、产品差异化越来越小的今天，如何保 证项目能在规定的时间内按照预期希望哪样达到效果? 即，产品的交 付能力到底怎样? e r p 项目实施过程中存在哪些风险，通过何种方式 可以加以严格的控制等等，这些问题逐渐成为众多负责人e r p 厂商以 及有理智客户关心的重要问题。作者将结合信夭翁公司的实施理念， 谈谈e r p 项目实施过程中种种风险，并提出自己的解决办法希望能 达到抛砖引玉的效果。 3 1 e r p 项目实施风险分析 报掘信天翁公司的项目实施理念。将项目的实施进程分为一h 个步 骤，“i t 咨询一项目规划一蓝图设计一系统建设一切换准备一系统切换一持 续支持”，简称“北斗七星”实施法。它是基于信天翁公司的近年来 在众多成功项目经验探索的基础之上，结合科学合理的实施理论体 系，以及国内的企业实情，而总结出来的深受客户欢迎的实旌体系。 它将e r p 的实施风险进行严格的区分，并且提出种种限制，加以 严格控制。 1 、e r p 咨询阶段：销售承诺风险 由于e r p 的销售团队可能为了签单，而扩大e r p 软件的功能，或 者隐瞒了企业中存在问题，甚至许诺客户种种不实际的问题，如：在 实施过程中常会遇到“销售员答应这些都能做，或者可以提供免费开 发”的声音，而这些的销售承诺，不仅会增加实施成本，延长交付周 期，而且大大的提高了实施风险。 2 、项目规划阶段：团队建设风险 团队的建设风险包含两个方面：一方面，e r p 厂商的顾问是新手， 1 8 e r p 项目实施风险分析与控制 不是具有复合型的顾问。没有较好的项目控制能力，同客户的较弱的 交流能力，没有客户的行业背景，甚至还不熟悉即将实施的产品知识。 另一方面，客户没有认真对待自身的项目组织建设，没有正确选择项 目组成员。片面的认为：e r p 软件的购买过程，就是企业信息化的全 过程。 3 、蓝图设计阶段：培训与需求调研风险 对于本阶段的内容，在信天翁公司的实施理念中有明确的说明， 包含的内容相对比较多，如：培训、业务需求分析、初步方案设计等， 它们也是项目全面进入企业业务流程阶段的入口。 培训中存在的风险首先为，客户参与培训的不全程性，其次为培 训的内容不具有针对性，再次为接受培训的目的不明确性，最后是培 训环境不专业性。 需求调研的风险表现为：一方面客户的解答存在片面性，另一方 面无法正确把握客户的合理性与非合理性需求。 4 、 系统建设阶段：系统集成测试风险 在e r p 信息化的今天，许多e r p 项目不成功的主要标志往往是部 门问的信息不畅通，或者仅少数部门能使用软件的功能，关键的原因 是什么? 就是系统的集成性差，在系统切换之前没有充分考虑到可能 存在问题，需要什么样的调整可以实现部门之间的信息交流畅通等。 如何通过e r p 项目，将企业中的“总工程师、总会计师、总经济 师”三师有一个良性的合理架构? 许多e r p 厂商往往忽视这个实施步 骤。导致存在的问题不能事先得到控制。 5 、切换准备阶段：数据准备风险 e r p 系统要想成功的应用，数据的重要性不能忽视，行话说“三 分软件，七分实施，十二分数据”。数据分为静态数据和动态数据两 种，在静态数据准备中存在盲目性的风险：在动态数据中存在不准确 风险。 6 、 系统切换阶段：工作繁忙风险 系统切换存在两种情况，其一为从旧系统变为新系统，其二从手 工到新系统。这里存在的风险就是，由于两个系统要同时并用一段时 间，操作人员的工作量要成倍增长，可能会存在不满的情绪，可能对 新系统中的流程等还有一个接受的过程。 1 9 北京交通大学硕士学位论文 7 、持续支持阶段：终止风险 有许多e r p 厂商将项目的验收作为项目的终止，以为这样就已经 信息化了，可能存在为了信息化而信息化的现象。因而缺少持续运行 的制度，缺少项目总结，缺少问题移交等情况。 3 2e r r 项目实施的风险管理 不同类型的项目有不同类型的风险。e r p 项目实施的风险同样有 其特殊性。以下对本项目小组在e r p 项目实施过程中的应用的风险管 理措施做简要说明。 3 2 1 项目实施中遇到的主要风险及应对措施 几乎所有关于项目的计划与信息都可能作为风险识别的依据，如 项目进度及成本计划、工作分解结构、项目组织结构、项目范围、类 似项目的历史信息等。在e r p 项目的风险识别过程中，可以以项目计 划为线索，识别项目在各方面的风险。 实施过程中，应特别关注了以下几方面的风险： l 、项目范围的风险 项目采购管理通常有三种合同方式，即：固定价或总价合同、成 本报销合同、单价合同。通常不确定性越大、风险越大的项目，越趋 向于采用靠后的合同方式。这也是国外及国内部分e r p 供应商在实施 服务中采用按人天提供服务并收取费用的原因。但采用这种方式，买 方( 即客户) 存在较大的风险，因此，很多客户倾向于以固定价格订 立实旌服务合同。而这种合同方式，则对于卖方( 即顾问方) 存在较 大风险。在此前提下，若项目范围定义不清晰，可能导致买卖双方对 项目范围的认知产生分歧：卖方希望尽量缩小实施范围，以最小的成 本结束项目：而买方则希望将e r p 系统的所有功能尽可能多的实施， 以固定的价格获得最大的收益。若双方的分歧较大，不能达成致， 则必然会造成效率低下，相互扯皮。 因此。e r p 项目合同中，应对项目的实施范围做尽可能清晰的界 定，切不可停留在“实施财务模块”或是“实施应收、应付、总账管 理”之类的层面上。为此，我们宁愿多花一些时间在项目实施前的范 2 0 e r p 项目实施风险分析与控制 围界定工作上，也不要在项目实施过程中，面对e r p 繁多的功能，实 施方与用户方争执不下，或被迫让步，投入更大的精力于项目中，而 导致项目不能按时完成。这样造成的后果只能由信天翁科贸自己承 担。 2 、项目进度的风险 关于e r p 项目实施的周期，目前在宣传上有强调“快速”的倾向。 但e r p 项目进度的控制绝非易事，不仅取决于顾问公司的能力，同时 也在很大程度上受到客户方对e r p 期望值是否合理、对范围控制是否 有效、对项目投入( 包括人员时间的投入和资金等的投入) 是否足够 等方面的影响。 我们渡边铁工e r p 实施项目，能够在较短时间内上线成功，原因 之一就是我们e r p 实施小组完整成熟的导入机制及顾问人员卓越的素 质，有效顺利地协助了渡边铁工株式会社的上线工作。从上线开始便 有专业顾问负责整个导入实施的计划，长期积累的行业知识及管理经 验也提升了整个e r p 的运作水平，妥善处理了上线工作中的问题。用 户对项目分阶段实施有强烈的认同，在第一阶段仅强调对基本功能的 实现而将大量的工作留到上线后或持续改进过程中。 而实际操作中，并非所有用户对e r p 实施都有这种理解与认同， 因此在项目进度计划时，一味在项目进度计划时求快，甚或是刻意 追求某个具有特殊意义的日期作为项目里程碑，将对项目进度控制造 成很大压力。 事实上，很多项目的失败，正是起因于项目进度出现拖延，而导 致项目团队士气低落，效率低下。因此，e r p 项目实施的时间管理， 需要充分考虑各种潜在因素，适当留有余地：任务分解详细度适中， 便于考核：在执行过程中，应强调项目按进度执行的重要性，在考虑 任何问题时，都要将保持进度作为先决条件；同时，合理利用赶工及 快速跟进等方法，充分利用资源。 3 、项目人力资源的风险 人力资源是e r p 项目实施过程中最为关键的资源。保证合适的人， 以足够的精力参与到项目中来，是项目成功实施的基本保证。 e r p 项目实施中存在各种角色，对各种角色应具备的素质，我们 在此不再赘述。要降低项目的人力资源风险，就要保证进入到项目中 2 l 北京交通大学硕士学位论文 并承担角色的各类项目干系人满足项目要求。因此，实施双方应对参 与人员进行认真的评估，这种评估应该是双方面的，不仅是用户对咨 询顾问的评估，也应包括咨询公司对参与项目的用户方成员( 在国内 目前的环境下，主要是指关键用户) 的评估。同时，应保证项目人员 对项目的投入程度。应将参与e r p 项目人员的业绩评估与e r p 项目实 施的状况相关联，明确e r p 项目是在该阶段项目相关人员最重要的本 职工作；制定适当的奖惩措施。 4 、对e r p 认识不正确的风险 并不否认，有的企业把e r p 视为企业管理的灵丹妙药，认为既然 e r p “功能强大”，只要上了e r p ，企业的所有问题便迎刃而解，或者 以为企业的所有流程都可以纳入到e r p 中来；还有的人简单的将e r p 视为当前业务流程的电子化。 为了防范或减轻这种风险，我们对用户进行了大量的培训：e r p 的由来，e r p 的功能，实施e r p 的目的与期望等等，尽可能在用户产 生“e r p 不能满足我的需求和期望”这种想法之前，让用户知道“现 阶段对e r p 合理的需求期望是什么”，这样就避免了用户对e r p 部 正确的认识，也就避免了由此而产生的风险。 3 2 2e r p 项目实施中的风险监控 可以采取以下措施对e r p 项目实施中的风险进行监控，以防止危 及项目成败的风险发生。 l 、建立并及时更新项目风险列表及风险排序。项目管理人员应 随时关注与关键风险相关因素的变化情况，及时决定何时、采用何种 风险应对措施。 2 、风险应对审计：随时关注风险应对措施( 规避、减轻、转移) 实施的效果，对残余风险进行评估。 3 、建立报告机制及时将项目中存在的问题反映到项目经理或 项目管理层。 4 、定期召集项目管理人员召开项目会议，对风险状况进行评估， 并通过各方面对项目实施的反应来发现新风险。 5 、更新相关数据库如风险识别检查表，以利于今后类似项目的 e r p 项目实施风险分析与控制 实施。 6 、引入第三方咨询，定期对项目进行质量检查，以防范大的风险。 北京交通大学硕士学位论文 4 渡边铁工e r p 系统实施的风险管理 e r p 系统的应用是一项高风险、高投入项目，实施的整个过程存 在种种风险。目前国内众多企业都在实施e r p 系统，但成功率并不高， 多数原因是对e r p 系统没有足够豹认识，在实旌前和实施中缺乏对风 险的控制。因此企业有必要对风险有充分认识，建立一套行之有效的 风险管理机制，从而提高e r p 系统的实施成功率，最终提高企业的管 理水平。 在整个e r p 的实施过程中，应注意实施e r p 系统前期的可行性分 析，避免e r p 选型风险，避免e r p 实施风险，关注e r p 实施过程，重 视咨询和b p r ( 业务流程从组) 等。 4 。1 运用项目风险管理系统模型进行项目风险管理 此处将把第二章当中研究建立的项目风险管理系统模型应用于 我们渡边铁工株式会社的e r p 实施项目，具体在这里面介绍。 4 1 1 渡边铁工e r p 项目风险辨识 表4 - 1 风险分类表 风险分类根据具体风险 按照造成后果纯风险、投机风险 按照分布情况 国别风险、行业风险 按照控制程度不可避免的风险、可转移的风险、有利可图的 投机风险 按照是否可管理可管理的风险、不可管理的风险 按照影响范围局部风险、总体风险 按照导致风险的原因自然风险、社会政治风险、经济风险、技术风 险、其他 运用项目风险管理系统模型中风险辩识中的专家调查法、故障树 分析法，经实地考查、口头咨询和问卷调查，认真分析后，总结出该 2 4 渡边铁工e r p 系统实施的风险管理 项目实旋用户面临的风险，并对其进行分类，见表4 1 。 渡边铁工e r p 项目实施用户风险分类表 风险类型：典型风险 自然风险：不可抗力风险、资源( 水) 供应风险 社会政治风险：法规变更风险、行政性风险 经济风险：利率变化风险通货膨胀风险 技术风险：技术故障设施质量风险、完工风险 其他风险：完工风险、市场风险、经营风险、偿还期限、风险费用 超支风险、违约风险、人员风险 4 1 2 渡边铁工e r p 项目风险评估 我们项目组根据项目风险管理系统模型，采用层次分析法，对该 项目已辩识出的实施用户风险进行评估，结果见表2 3 2 。 表4 - 2 本项目实施用户风险权重表( 按权重大小排序) 风险权重风险权重 利率变化风险b 5 0 0 4 2 3 3 行政性风险b 4 o 1 7 8 5 技术故障设施质量风 o 0 9 1 7通货膨胀风险b 60 0 8 4 7 险b 7 法规变更风险b 3 0 0 5 9 5 资源供应风险b 2 0 0 3 8 7 市场风险b 9 0 0 3 3 7 完工风险b 8 0 0 2 2 4 经营风险b i oo 0 2 1 6偿还期限风险b l i o 0 1 5 7 人员风险b 1 40 0 0 8 5 费用超支风险b 1 2 0 0 0 7 8 不可抗力风险b 1 0 0 0 7 8 违约风险b 1 3 0 0 0 6 3 根据表4 2 该项目实旖用户风险可以分成以下几种： i 级风险：利率变化风险b 5 、行政性风险b 4 i i 级风险：技术故障设施质量风险b 7 、通货膨胀风险b 6 、法规 变更风险b 3 、资源( 水) 供应风险b 2 、市场风险b 9 、完工风险b 8 、 经营风险b i o 、偿还期限风险b 儿。 级风险：人员风险b 1 4 、费用超支风险b 1 2 、不可抗力风险b 1 、 违约风险b 1 3 。 对于i 级风险，用户不仅要对其进行分析，还要