（企业管理专业论文）ERP系统实施风险及其评价研究.pdf

e r p 系统实施风险及其评价研究 摘要 企业资源计划( e n t e r p r i s er e s o u r c e sp l a n n i n g ，e r p ) 是企业信息化的重要 管理技术和系统。e r p 是建立在信息技术基础上，利用现代企业的先进管理思想， 全面整合了企业的所有资源信息，并为企业提供决策、计划、控制与经营业绩评 估全方位和系统化的管理平台。 e r p 是一个复杂的系统，企业有效的应用e r p 必然涉及到管理思想、管理 模式的改变，管理方法的改进，管理机制的转换、业务流程的重组、组织结构的 调整、权责利的再分配等问题。并且项目应用目标的制定、项目的可行性研究、 项目管理体制和运作机制的建立、应用软件的选择和项目的实施方法等一系列问 题，都有很多不确定因素，从而使整个项目实施具有涉及面广、难度大、周期长 和系统复杂等特点。 中国目前还没有建立健全一套科学、系统、规范、有效的e r p 项目管理体 系和运作机制，如制定明确的e r p 应用目标、e r p 项目风险管理、e r p 项目质 量保证体系、实行e r p 项目监理、建立e r p 应用续效评价体系等，难以对整个 e r p 应用过程及各环节起到科学有效的规划、监督、控制和保障作用，客观上增 加了e r p 项目的风险系数，也直接影响着企业e r p 应用水平。风险管理对e r p 能否成功具有决定性的作用，只有通过积极、主动的措施和方法来识别和管理这 些风险，才能有效地降低风险的概率。 本文对e r p 系统实施的风险管理进行了系统研究，通过对e r p 系统实施风 险的识别、风险的评估、风险的控制，提供一种对e r p 系统实施风险进行有效 管理的程序和方法。建立了基于未确知测度理论的e r p 实施风险评估模型，实 现了定性评价与定量评价的结合。并用实例验证了模型的可行性。 通过研究，使企业对e r p 系统有一个清晰的认识，提高国内企业实施e r p 项目的风险意识和风险应对能力，使更多的企业能应用这种先进的管理手段，提 高中国企业的信息化水平和市场竞争力。 关键词： e r p ，风险评价，未确知测度 t h er e s e a r c ho fe r pim pie m e n t a tio nr is k a n dr is ke v aiu a tio n a b s t r a c t e n t e r p r i s e r e s o u r c e sp l a n n i n g ( e r p ) i sa ni m p o r t a n te n t e r p r i s e i n f o r m a t i o n i z a t i o nt e c h n i q u ea n ds o f t w a r es y s t e m ，e r pi sb a s e do n i n f o r m a t i o nt e c h n i q u e ，u s e sa d v a n c e dc o n t e m p o r a r ye n t e r p r i s em a n a g e m e n t t h o u g h t ，i ti sam a n a g e m e n tp l a t f o r mt h a tt o t a l l yi n t e g r a t e sa l lr e s o u r c e s i n f o r m a t i o n ，a n dp r o v i d e si n f o r m a t i o nf o rp l a n n i n g ，d e c i s i o n m a k i n g ， c o n t r o lli n g ，p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n e r pi sc o m p l i c a t e ds y s t e m ，a ne f f i c i e n ta p p l i c a t i o no fe r pi n v o l v e s t h ec h a n g eo fp e o p l e st r a d i t i o n a lm a n a g e m e n tt h o u g h t ，m a n a g e m e n tm o d e l a n dm a n a g e m e n tm e c h a n is m ，i m p r o v e m e n to fm a n a g e m e n tm e t h o d s ，e n h a n c e m e n t o fm a n a g e m e n tf o u n d a t i o n ，b u s i n e s sp r o c e s sr e e n g i n e e r i n g ，a d j u s t m e n to f o r g a n i z a t i o ns t r u c t u r e ， r e a 1 1 0 c a t i o no fr i g h t ，r e s p o n s i b i l i t ya n d b e n e f i t a n dt h ea i mo ft h ep r o j e c t ，t h ef e a s i b i1i t yo ft h ep r o j e c t ， b u il d i n go ft h ep r o j e c tm a n a g e m e n ts y s t e ma n do p e r a t i o nm e c h a n i s m ， s e l e c t i o no fs o f t w a r e ，p r o j e c t si m p l e m e n t a t i o nm e t h o d ，a l lt h e s e p r o b l e m si n v o l v e dal o to fu n a s c e r t a i n e df a c t o r s ，s ot h ee r pp r o j e c th a s t h ec h a r a c t e r i s t i co fi n v o l v i n gw i d er a n g e ，h a r dd i f f i c u l t y ，l o n gc y c l e a n dc o m p li c a t e ds y s t e m o u rc o u n t r yd o n tb u i l das c i e n t i f i c ，s y s t e m a t i c ，s t a n d a r d ，e f f e c t i v e e r pp r o j e c tm a n a g e m e n ts y s t e ma n do p e r a ti o nm e c h a n is m ，f o re x a m p l e ， m a k i n gd e f i n i t ea p p l i c a t i o na i m , e r pp r o j e c t sq u a i i t yc o n t r o l ，e r p p r o j e c ts u p e r v i s i o n ，e r pa p p l i c a t i o np e r f o r m a n c e e v a l u a t i o n i ti s d i f f i c u l tt op l a n ，c o n t r o l ，s u p e r v i s ea n de n s u r et h ep r o j e c t s i m p l e m e n t a t i o n i ta d d s r i s kt oe r pp r o j e c t si m p l e m e n t a t i o n ，a l s o i n f l u e n c et h ea p p l i c a t i o nl e v e lo fe r p r i s km a n a g e m e n td e c i d e so ne r p p r o j e c t ss u c c e s s f u li m p l e m e n t a t i o n t od e c r e a s et h ep o s s i b i l i t yo fr i s k e f f e c t i v e l yo n l yb yi d e n t i f y i n ga n dc o n t r o l l i n gt h e s er i s ka c t i v e l ya n d i n i t i a t i v e l y t h i st h e s i ss t u d yt h ee r pp r o j e c t si m p l e m e n t a t i o nr i s km a n a g e m e n t s y s t e m a t i c a l l y b yi d e n t i f y i n ge r pi m p l e m e n t a t i o nr i s k ，a n a l y z i n gr i s k d r i v i n gf a c t o r s ，e v a l u a t i n gi m p l e m e n t a t i o n r i s k ，c o n t r o l l i n g i m p l e m e n t a t i o nr i s k ，p r o v i d e a ne f f e c t i v em e t h o dt om a n a g ee r p i m p l e m e n t a t i o nr i s k b u i l da nu n a s c e r t a i n e dm e a s u r e m e n tm o d e lt oe v a l u a t e t h el e v e le r pi m p l e m e n t a t i o nr i s k ，c o m b i n et h eq u a l i t a t i v ee v a l u a t i o na n d t h eq u a n t i t a t i v ee v a l u a t i o n b ys t u d y i n g ，t om a k em o r ee n t e r p r i s e sh a v e ac l e a rr e a l i z a t i o no fe r p ，i m p r o v et h er i s kc o n s c i o u s n e s sa n dt h ea b i l i t y o fd e a l i n gw i t ht h er i s k ，t om a k em o r ea n dm o r ee n t e r p r i s e su s et h i s m a n a g e m e n tm e t h o d ，t oi m p r o v ec h i n e s ee n t e r p r i s e s i n f o r m a t i o n i z a t i o n l e v e la n dm a r k e tc o m p e t i t i v ea b i l i t y k e y w o r d ：e r p ，ris ke v aiu a tio n 。u n a s c e r t a in e dm e a s u r e m e n tt h e o r y 独创声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特i i i i 以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含其他教育机构的学位或证书使用过 的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的 说明并表示谢意。 学位论文作者签名：王曰仙i i i i i = i i i i ：留年y 月却日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人 授权学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用 影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权中国科学技术信息 研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库，并通过网络向社会公 众提供信息服务。( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：工留仙 导师签字：彳撕衫乏 签字日期：钿留年 月d 7 日i i i i - 7 1 1 期：d 扩年厂月) fe l e r p 系统实施风险及其评价研究 1 刖声 1 1 研究问题的提出 随着经济全球化、一体化的发展，企业将面临着更加激烈的市场竞争，如 何在激烈的竞争中求得生存和发展，是每一个企业非常关心的问题。知识和信 息成为企业重要的资源，企业只有不断地发现、管理和利用知识和信息，才能 在激烈的市场竞争中立于不败之地。信息化是知识和信息管理的基础，只有利 用先进的信息技术和手段，才能真正发挥知识和信息的价值。信息化是当今世 界经济和社会发展的大趋势，是增强企业市场竞争力的重要手段。我们应充分 利用信息化所带来的技术成果和发展机遇，大力推进企业信息化建设，努力提 高企业的整体素质，不断增强企业的市场竞争力。 企业资源计划( e n t e r p r i s er e s o u r c e sp l a n n i n g ，e r p ) 是企业信息化的 重要技术和管理系统。e r p 是建立在信息技术基础上，利用现代企业的先进管 理思想，全面整合了企业的所有资源信息，进行优化配置，并为企业提供计划、 决策、控制与经营业绩评估全方位和系统化的管理平台。 e r p 是一个复杂的系统，企业有效的应用e r p 必然涉及到管理思想、管理 模式的转变，管理方法的改进、管理机制的转换、业务流程的重组、组织结构 的调整、权责利的再分配等问题。并且企业的需求分析、项目的可行性研究、 软件的选择、管理变革、项目应用目标的制定、项目的实施进度、成本的控制、 项目管理体制和运作机制的建立等一系列问题，都有很多不确定因素，从而使 整个项目实施具有涉及面广、难度大、周期长等特点，再加上e r p 系统本身的 复杂性，更加大了e r p 系统实施的风险。“不上e r p 等死，上e r p 找死，”联想 集团总裁柳传志的这句话道出了实施e r p 系统的风险之大。 目前，我国还没有建立健全一套科学、系统、规范、有效的e r p 项目管理 体系和运作机制，如制定明确的e r p 应用目标、e r p 项目风险管理、e r p 项目质 量保证体系、实行e r p 项目监理、建立e r p 应用绩效评价体系等，难以对整个 e r p 应用过程及各环节起到科学有效的规划、控制、监督和保障作用，客观上 增加了e r p 项目的风险系数，也直接影响着中国企业e r p 的应用水平。风险管 理对e r p 能否成功具有决定性的作用，只有通过积极、主动的措施和方法来识 别和评估、管理这些风险，才能有效地降低风险系数。 e r p 系统实施风险及其评价研究 1 2研究目的及意义 本文对e r p 系统实施的风险管理进行了系统研究。通过对e r p 实施风险的 识别、风险的评估、风险的监控，提供一种对e r p 实施风险进行有效管理的程 序和方法。建立了e r p 实施风险水平的未确知测度模型，并将该模型运用到e r p 实施风险水平的评价中，实现了对e r p 系统实施风险的定性评价与定量评价的 相结合。 本文研究具有以下意义： 首先，通过对e r p 系统实施风险的研究，提高国内企业实施e r p 项目的风 险意识，能对实施过程中的风险进行有效识别并采取风险应对措施，提高企业 在实施过程中的风险应对能力，提高企业实施e r p 系统的成功率。 其次，通过对e r p 系统实施风险的研究，使企业对e r p 系统有一个更清晰 的认识，使更多企业应用这种先进的管理手段，提升国内企业的信息化管理水 平和竞争力。 1 。3论文的主要研究内容及研究思路 首先对e r p 的基本理论及研究现状等进行了总结分析，然后对e r p 系统实 施过程中的风险进行识别、评估并提出风险应对策略。建立了基于未确知测度 理论的e r p 系统实施风险评估模型，对e r p 系统得实施风险水平进行评价。并 用实例验证了模型的可行性、科学性及实用性。具体研究思路如图1 - 1 所示： 研究问题的提t t ：l j 基础理论及相关知识 1 l 国内企业实施e r p 的概况分析 上 e r p 系统实施风险的识剐 上 e r p 系统实施风险水平的评估 上 风险应对策略 图1 - 1 2 e r p 系统实施风险及其评价研究 2e r p 理论及相关知识 2 1 e r p 的产生背景及发展历程 e r p 的形成大致经历了4 个阶段：基本m r p 阶段、闭环m r p 阶段、m r p i i 阶 段以及e r p 的形成阶段。e r p 理论的形成是随着经济全球化，市场竞争的加剧， 信息技术的发展而产生的。企业要在激烈的市场竞争中生存，必须以市场为导 向，以顾客为中心，对企业内部的资源进行综合平衡和优化配置，并充分利用 企业外部的资源，快速响应市场变化，满足顾客需求。 2 0 世纪6 0 年代的制造业为了打破“发出订单，然后催办 的计划管理方 式，提出了库存订货点理论。库存订货点法，就是对库存产品或物料，设定最 大库存量、订货点和安全库存量，当库存低于订货点时，便开始发出订货单来 补充库存，直到达到库存量降低到安全库存时，订购的货物刚好到达仓库，达 到最大库存量。由于库存订货点理论存在较多的限制，而且不能反映物料的实 际需求，造成库存的积压。人们提出“在需要的时候提供需要的数量 的理论， 逐渐发展成了物料需求计划( m a t e r i a lr e q u i r e m e n t sp l a n n i n g ，m r p ) 理论， 即基本m r p 。这种思想提出物料的订货量是根据需求来确定的，需求又是由产 品结构决定的。 基本m r p 能够计算出物料需求的数量和时间，但没有考虑企业的生产能力， 并且企业的生产条件是不断变化的，因此利用基本m r p 制订的采购计划和生产 计划不具有可行性。2 0 世纪8 0 年代产生了闭环m r p 理论，该理论考虑到企业 生产能力的约束，在能力约束的前提下，主生产计划和物料需求计划才是可行 的。闭环m r p 的流程如图2 一l 所示。： 。罗鸿e r p 原理设计实施嗍北京：电子工业出版社，2 0 0 2 年3 月第1 版1 9 - 2 0 3 e r p 系统实施风险及其评价研究 调整 修改 图2 - 1 闭环m r p 只反映了生产、采购、库存、销售等物流的变化，并没有反映企 业资金流的情况，而资金与企业的生产运作是紧密相关的。1 9 7 7 年，美国生产 管理专家奥利弗怀特( o l i v e rw w i g h t ) 提出了制造资源计划( m a n u f a c t u r i n g r e s o u r c e sp l a n n i n g ) ，即m r pi i 。m r pi i 的逻辑流程如图2 - 2 所示 ： 毒罗鸿e r p 原理设计- 实施嗍北京：电子工业出版社，2 0 0 2 年3 月第1 版2 2 4 e r p 系统实施风险及其评价研究 图2 - 2 m r pi i 是计划主导性的管理模式，实现了物流与资金流的统一。2 0 世纪9 0 年代以来，由于经济全球化发展，企业的竞争环境大声了巨大的变化，制造业 所面临的竞争更加激烈。以客户为中心，面向价值链的管理成为制造业发展的 新趋势。 传统的经营战略是以企业自身为中心的。企业的生产过程是由产品驱动的， 并按标准产品组织生产流程；企业的组织形式是按职能划分的层次结构；企业 的管理方式着眼于纵向的控制和优化；客户对于企业的大部分职能部门而言都 被视为外部对象，除了销售和客户服务部门之外的其他部门都不直接与客户打 5 决策层 计划层 执行层 e r p 系统实施风险及其评价研究 交道；在影响客户购买的因素中，最重要的是价格因素。 以客户为中心的经营战略则要求企业的组织为动态的弹性结构；企业着眼 于按客户需求所形成的价值链的横向优化，客户和供应商被集成在价值链中， 成为价值链的一部分；价格已经不再是影响顾客购买的首要因素，在最短的时 间内满足顾客的需求，成为企业在竞争中取胜的关键。实施以客户为中心的经 营战略就要求对市场变化迅速做出响应，并在最短的时间内向客户交付满意的 产品。这就要求企业能够根据客户需求迅速重组业务流程，消除业务流程中非 增值的无效活动，变顺序作业为并行作业，在所有业务环节中追求高效率和及 时响应，尽可能采用现代技术手段，快速完成整个业务流程。 实施以客户为中心的经营战略涉及到企业的流程再造工程。企业的流程再 造是对传统的管理理念的重大变革，在这种观念下产品不再是定型的，而是根 据客户需求选配的；业务流程和生产流程不再是一成不变的，而是针对客户需 求，以减少非增值的无效活动为原则而重新组合的；特别是企业的组织也必须 是灵活的动态结构。显然，这种需求变化是传统的m r pi i 所难以满足的，这 就是e r p 产生的客观需求背景。 企业竞争范围的扩大，要求在企业的各个方面加强管理，并要求企业有更 高的信息化集成，要求对企业的整体资源进行集成化管理，而不仅仅对制造资 源进行集成管理。为了快速响应市场需求，企业可能利用信息技术，多企业协 同作战，统一部署，企业之间既是竞争对手，又是合作伙伴。并且随着全球化 趋势的发展，要求企业之间不断加强信息交流和信息共享，信息管理要求扩大 到整个供应链的管理，这些都是m r p i i 所不能解决的。因此产生了新一代的管 理理论与信息系统企业资源计划，成为崭新的现代企业的管理手段。 e r p 理论与系统除了继承了m r p i i 的基本思想外，还大大地扩展了管理的模 块，如多工厂管理、质量管理、设备管理、运输管理、分销资源管理、过程控 制接口、数据采集接口、电子通信等模块。它融合了离散型生产和流程型生产 的特点，扩大了管理的范围，更加灵活或“柔性地开展业务活动，实时地响 应市场需求。它还融合了多种现代管理思想，进一步提高了企业的管理水平和 竞争力。因此e r p 是对m r p i i 继承与发展。m r p i i 的核心是物流，主线是计划。 伴随着物流的过程，同时存在资金流和信息流。e r p 的主线也是计划，但e r p 6 e r p 系统实施风险及其评价研究 已经将管理的重心转到财务上，在企业整个经营运作过程中贯穿了财务成本控 制的概念。e r p 的管理范围涉及企业的所有运营过程，是对供应链的全面管理。 目前，e r p 系统的应用已经远远超出了制造业的范围，成为广泛应用的企 业管理系统。e r p 涉及到企业的各个经营环节，充分利用信息技术，实现对经 营活动中物流、资金流、信息流的集成和整合，实现资源的优化配置。 2 2e r p 的定义 企业资源计划( e n t e r p r i s er e s o u r c e sp l a n n i n g ，e r p ) 是由美国g a r t e r g r o u pi n c 咨询公司首先提出的，是当今世界上先进的企业管理模式。e r p 系统 是一种管理理论和管理思想，不仅仅是信息系统。由于这种管理思想必须依附 于软件系统的运行，所以人们常把e r p 当作一种软件，这是一种误解。 g a r t e rg r o u pi n c 公司从四个方面对e r p 进行了界定： 1 超越m r p i i 范围的集成功能 相对于标准m r pi i 系统来说，e r p 的扩展功能包括分销渠道管理、质量管理、 实验室管理、项目管理、维护管理和仓库管理等。这些扩展功能仅仅是e r p 超 越m r pi i 范围的首要扩展对象，并非包括全部的e r p 的标准功能。 2 支持混合式的制造环境 e r p 支持离散型制造和流程型制造的混合制造环境，同时也支持单件生产、 面向订单生产、面向订单装配、面向库存生产以及大批量重复生产等生产方式 的混合。 3 支持能动的监控能力 e r p 在能动式控制功能方面有所加强，具体包括在整个企业内采用计划和控 制方法、模拟功能、决策支持能力和图形能力。与能动式功能相对的是反应式 功能，反应式只能在事务发生之后记录发生的情况，而能动式则具有主动性和 超前性。 4 支持开放的客户机服务器环境 e r p 在m r pi i 基础上所采用的新的软件支持技术，包括：客户机服务器体 系结构、图形用户界面、计算机辅助软件工程、面向对象技术、关系数据库、 第四代语言、电子数据交换等。 国周玉清，刘伯莹，杨宝钢，王新玲e r p 原理与应用北京：机械工业出版社，2 0 0 2 7 e r p 系统实施风险及其评价研究 以上只是对e r p 功能的介绍，并没有给出具体的定义。 e r p 可以从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给出它的定义：( 1 ) 是由美国著名的计算机技术咨询和评估集团g a r t e rg r o u pi n c 提出了一整套 企业管理系统体系标准，其实质是在m r p i i ( m a n u f a c t u r i n gr e s o u r c e s p l a n n i n g ，“制造资源计划 ) 基础上进一步发展而成的面向供应链( s u p p l y c h a i n ) 的管理思想；( 2 ) 是综合应用了客户机服务器体系、关系数据库结构、 面向对象技术、图形用户界面、第四代语言( 4 g l ) 、网络通讯等信息产业成果， 以e r p 管理思想为灵魂的软件产品；( 3 ) 是整合了企业管理理念、业务流程、 基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。e r p 的 概念层次如图2 - 3 所示。 图2 - 3 目前，对于e r p 并没有统一的定义。基于上述分析，可以将e r p 定义为， e r p 是建立在信息技术基础上，融合了现代企业的先进管理思想，全面地集成 了企业的所有资源信息，面向供应连管理的，全方位、系统化的管理平台。 企业的所有资源包括三大流：物流、资金流和信息流，e r p 也就是对这三 种资源进行全面集成管理的信息系统。它利用企业的所有资源，包括内部资源 和外部市场资源，为企业制造产品或提供服务创造最优的解决方案，最终达到 企业的经营目标。 2 3e r p 的核心思想 1 体现对整个供应链进行管理的思想 当前企业竞争不再是企业与企业之间的竞争，而是一个企业的供应链同竞 争对手的供应链之间的竞争。在知识经济时代仅靠企业自己的资源不可能有效 国张旭梅但斌，刘飞，企业信息化工程凹科学出版社，2 0 0 3 年7 月第1 版 8 e r p 系统实施风险及其评价研究 的参与市场竞争、快速响应市场需求，满足顾客要求，还必须把经营过程中的 有关供应商、客户、分销网络等纳入一个紧密的供应链中，才能有效地安排企 业的产、供、销活动，满足企业利用一切市场资源快速、高效地进行生产经营 的要求，以期进一步提高效率和在市场上获得竞争优势。e r p 系统模块一般包 括销售管理、采购管理、库存管理、主生产计划、物料需求计划、能力需求计 划、质量管理、财务管理、成本管理、人力资源管理等，e r p 的管理范围涉及 到企业的所有经营过程，是对供应链的全面管理。 2 体现精益生产、敏捷制造和同步工程的思想 e r p 系统支持对离散型和流程型混合的混合型生产的管理，其管理思想表 现在两个方面：其一是“精益生产思想，它是由美国麻省理工学院提出的一 种企业经营战略，即企业按大批量生产方式组织生产时，把供应商、客户、销 售代理商等协作单位纳入生产体系，企业同其销售代理、客户和供应商的关系， 已不再简单的业务往来关系，而是利益共享的合作伙伴关系。这种合作伙伴关 系组成了一个企业的供应链，这即是精益生产的核心思想。其二是“敏捷制造 的思想，即当市场发生变化，企业遇到特定的市场和产品需求时，企业的基本 合作伙伴不一定能满足新产品开发生产的需求，这时，企业会组织出一个由特 定的供应商和销售渠道组成的短期或一次性的供应链，形成“虚拟工厂，把供 应商和协作单位看成是企业的组成部分，运用“同步工程 ，组织生产、以最短 的时间将新产品投入市场，时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性。 3 体现事先计划和事中控制的思想 e r p 系统中的计划体系主要包括：主生产计划、物料需求计划、能力计划、 采购计划、销售执行计划、利润计划、财务预算和人力资源计划等，而且这些 计划功能与价值控制功能已完全集成到整个供应链系统中。 e r p 系统可以实现对资金流的实时控制，在事务发生的同时自动生成会计 核算分录，保证了资金流与物流的同步变化和数据的一致性。从而实现了根据 企业的财务状况，可以追溯资金的流向，改变了资金信息滞后于物料信息的状 况，并进一步追溯所发生的相关事务活动，提供对销售、质量、客户满意度、 绩效等关键问题的实时分析，为实现事中控制和实时做出决策。计划、控制与 决策功能都能在整个供应链的业务流程中实现，提高企业对市场动态变化的响 9 e r p 系统实施风险及其评价研究 应速度。 4 体现了“五流 合一的现代先进管理思想 供应链中除了“物流 、“资金流 、“信息流”外，还有“增值流和“工作 流 。e r p 利用现代信息技术，实现了物流、资金流、信息流、增值流、工作流 的统一，物流的变化实时体现在资金流、信息流、增值流、工作流的变化，没 有时间的滞后，为企业的经营决策提供准确一致的信息，提高企业经营决策的 能力。供应链管理上升到对价值链的控制，价值链的本质是增值链( v a l u ea d d e d c h a i n ) 。各种物料在供应链上流动，是一个不断增加附加值的过程。物料、资 金、信息在供应链上的流动要靠业务活动来实现，e r p 的实施设计业务流程的 重组，并提供了各行业行之有效的业务流程，而且按照形式的发展，随着工作 流、业务流程的改革，在系统的操作上做出相应的调整。企业全面的信息集成、 信息共享，与e r p 系统的良好集成，才能更好的实现企业的管理目标。 2 4e r p 的发展趋势 1 基于电子商务导向的e r p ，与w e b 、i n t r a n e t 的集成 企业要想进一步提高市场竞争力，e r p 系统从架构技术和功能上必须适应 电子商务时代的特点，实现与电子商务的有机结合。i e r p ( i n t e r n e te n t e r p r i s e r e s o u r c ep l a n n i n g ) 可以理解为企业间的e r p 为了发展电子商务通过i n t e r n e t 进行互联，并且集成了供应链管理、客户关系管理、知识管理、商业智能等新 技术的企业新型管理信息系统。基于i e r p 的电子商务系统是在企业内部管理信 息系统的基础上，通过网络将企业和紧密的供应商和客户整合在一起，实现资 源共享和推动交易的进行。实现了真正的在线交易模式，即从客户到供应商是 完全连通的，企业内部流程与外部交易完全一体化。通过互联网，客户的要求 可以零时间的通过供应链传至供应商，交易和供给几乎同时发生，企业内外的 界限将逐渐模糊，真正实现电子商务“端到端 的服务。这样一种模式，真正 体现了“以客户为中心的思想实质。 2 纳入产品数据管理p d m 功能 在e r p 软件中纳入p d m 功能。p d m 将产品生命周期的各种设计信息、产品 不同设计阶段的数据和文档组织在一个统一的环境中。p d m 作为c a d 与c a m 、设 计与制造、制造与e r p 的桥梁和并行工程的基础，是非常重要的。 1 0 e r p 系统实施风险及其评价研究 3 增加工作流功能 国际工作流联盟给工作流的定义是：在计算机的支持下，整个或部分经营 流程全自动或半自动化，包括按照一组流程规则将文档、信息和任务从一个参 与者传递到令一个参与者以便执行操作。在实际情况中可以更广泛地把凡是由 计算机软件系统( 工作流管理系统) 控制其执行的过程都成为工作流。 工作流就是业务流程的计算机化或自动化。许多公司采用纸张表单，手工 传递的方式，一级一级地审批签字，工作效率非常低下，对于统计报表功能则 不能实现。而采用工作流软件，使用者只需在电脑上填写有关表单，会按照定 义好的流程自动往下跑，下一级审批者将会收到相关资料，并可以根据需要修 改、跟踪、管理、查询、统计、打印等，大大提高了效率，实现了知识管理， 提升了公司的核心竞争力。 对工作流( w o r kf l o w ) 的需求是与无纸管理及e d i 软件中的应用同时发生 的。使用e d i 以后就出现了电子文档在要求的时间按照规定好的路线传递到指 定的人员处的问题，必须采用工作流管理进行控制。全面的工作流规则保证与时 间相关的业务信息，能够自动地在正确的时间流转到指定的人员处。 4 增加数据仓库和联机分析处理o l a p m r pi i 和e r p 的基本特征是“联机事务处理 ，只能处理一般的事务，而对 于企业从e r p 系统中直接获取进行宏观决策所需要的数据是很困难的。9 0 年代 中期出现了数据仓库和联机分析处理o l a p 技术，新一代的e r p 软件立即将其融 入进去，为企业的宏观决策的提供分析工具。 5 与客户关系管理( c r m ) 的集成 客户关系管理的核心思想是把客户关系看作一种宝贵的外部资源，并尽可 能纳入企业的控制范围内，以增加客户价值为中心，满足客户的个性化需求， 提高客户满意度，改善客户关系，提高企业的市场竞争力。c r m 的实施将提高 企业销售管理效率，通过多种渠道挖掘和识别市场机会，提高客户满意度，保 持与客户的良好的关系，降低企业运作成本，为企业创造长期持续的利润来源。 c r l d 从营销、销售、客户服务支持、潜在客户挖掘及销售队伍的建设管理等各 个方面进行全方位的管理。c r m 是一种全新的商业战略，而不仅是信息系统的 解决方案，它要求重新设计提供客户服务的方式，全面的认识与提高客户关系 e r p 系统实旖风险及其评价研究 管理水平。 6 增加知识管理功能 随着知识经济的到来，知识资源成为企业的重要战略资源。有效地开发、 管理、利用知识资源己成为企业获得竞争优势的重要途径。因此，在构建e r p 系统时，将知识管理纳入其中，即把知识的创造、识别、获取、开发、分解、 储存、传递、继承、共享、评判和使用等生产经营关联，并进行有效、合理的管 理，从而提升和挖掘知识的内在价值。 7 新的模块化软件和专业化软件 e r p 软件更加注重个性化，不再追求大而全，而更趋于灵活、实用和面向具 体用户。专业化软件不需要用户进行针对性的配置就可得到可用的菜单、模块 等，服务更既有针对性。新的模块化软件，采用业务应用程序接口( b a p i ) 将第三 方软件集成到e r p 中去。有了b a p i ，用户可以通过浏览器、电子邮件等来使用 e r p 系统，用户可以将这些软件模块与非e r p 软件混合匹配使用。用户可以按需 求单独更新某一个模块，而没有必要为了增强某一个功能对系统进行全面升级。 用户可更新其中的某个模块来增强系统的功能，而不必更换整个系统。 2 5 风险管理的知识 风险是指潜在的、可能会发生的，对项目实施构成严重威胁的各种因素。 他们可能会发生，也可能会被规避，但是一旦发生，将会造成严重的影响，并 导致失败。可以用损失的大小和损失发生的可能性来衡量项目风险的大小。 对于一个e r p 项目实施的风险管理，首先需要对项目本身有着深刻的认识 和理解，需要识别项目潜在的各种风险，从而建立风险管理模型。这就要在对项 目风险识别的基础上，评估进行项目风险管理的控制点。经过识别项目风险和测 试风险管理的控制点，筛选确定剩余的、需要着重注意的项目风险，针对这部 分风险采取专门措施进行风险管理和控制，可以最大限度地降低风险、控制风 险。在风险管理模型中，可以发现：在最初的理解项目阶段，识别的潜在风险 可能数量很多；经过评估项目风险管理的控制点，对潜在风险进行筛选，去除那 些可以运用通常的项目管理措施加以避免和克服的潜在风险，从而使实施人员 可以将精力集中于那些为数不多的剩余风险上，在确定了剩余风险后，有的放 矢地进行相应的管理和控制，最终使实施的整体风险能够得到有效的控制。 e r r 系统实施风险及其评价研究 风险管理包括：识别风险、衡量风险、应对风险、监控风险、最终降低风 险。识别风险主要的工作是确定可能影响项目实施的风险并记录风险的特征。 需要注意的是：风险识别是贯穿整个项目实施的全过程的，而不仅仅是项目的 开始阶段；可能的风险包括各种内部因素和外部因素；在识别风险的同时，需 要辩证地分析其负面效应( 即风险带来的威胁) 和正面效应( 即潜在的机会) 。 衡量风险，主要是对识别的风险进行评估，确定风险与风险之间的相互作用以 及潜在的一系列后果，同时还需要确定风险的重要性和处理风险的优先次序。 在这一阶段可以采用的分析工具，包括“风险评估矩阵 、“预期投资回报率 、 “模拟和“决策树 等工具。应对风险是风险控制中最为直接、也是最为关 键的一个步骤在管理风险过程中，需要对风险的正面效应( 即潜在的机会) 制 定增强措施，对风险的负面效应( 即可能的威胁) 制定应对方法。对于不同的 风险，需要根据其重要性、影响大小以及已经确定的处理优先次序，采取相应 的措施加以控制，对负面风险的反应可以是尽量避免、努力减小或设法接收。 另外，在处理风险时需要注意“及时性 即在第一时间对各种突发的风险 做出判断并采取措施；以及“反复性 即对已经发生或已经得到控制的风 险需要经常进行回顾，确保风险能够得到稳定长期的控制。最终，我们需要对 项目过程进行监控，检查风险控制的实际效果，评价项目的整体表现。 图2 4 2 6 国内企业e r p 实施现状 从1 9 8 1 年沈阳第一机床厂引进中国第一套m r pi i 起，中国企业使用和推 e r p 系统实施风险及其评价研究 广m r p i i e r p 已经有二十多年的历史。随着改革开放的进一步发展和中国市场 经济体制的建立，中国企业对信息化的认识已经上升到新的高度，信息技术已 经成为改善管理，提高企业竞争力的重要手段。中央政府在“十六大中提出 了“以信息化带动工业化，以工业化促进信息化 的方针。中国的信息化取得 了一定的成效，但整体效果还很差。据有关统计，我国企业实施e r p 成功的比 例只有1 0 - - 1 5 ，与西方国家的4 0 还有很大的差距。在成功实施的企业中， 大部分是国有企业或三资企业。目前，中国正处于市场经济的转轨时期，企业 面临外部市场环境不规范，变动大，给e r p 的实施带来很多困难。从整体来看， 企业内部存在的问题主要有以下几个： 1 传统的管理模式仍然是e r p 进一步发展的障碍 应用e r p 的根本目的在于通过系统的实施，应用这种先进的企业管理理念 和方法，改变我国企业的传统管理模式，建立符合市场竞争需要的现代企业管 理模式，及时响应市场需求。要改变企业的传统管理模式，必然会涉及到业务 流程重组、组织结构调整等，实施过程中必然会遇到很多阻碍。再加上培训不 够和沟通不畅，相关人员的观念没有改变，部门之间难以协调，领导层出现阻 力，缺乏改革的动力。 2 企业信息化基础比较薄弱 中国企业基础管理薄弱，基础数据不完善，实效性差。这一方面深刻揭示 了我国目前企业管理水平的低下。e r p 系统首先是一个信息系统，数据是信息 系统的根基，基础数据是e r p 运行的基础，基础数据不准确，系统运行得出的 数据也不准确，毫无价值。 3 对e r p 系统的认识还不够，目标不明确 很多企业未能认识到e r p 项目是一项系统工程，而仅仅视为信息化建设工 程，以致实际应用既没有立足于管理创新，也没有把应用e r p 与深化改革、管 理创新及建立现代企业制度结合起来。还有的企业把e r p 当作救命稻草，对自 身的需求不明确，以为上e r p 就可以解决一切问题。还有很多企业对e r p 项目 的需求只是简单的问题分类，没有全面深入地分析问题存在的根本原因，以及 解决问题的方法和措施。企业由于实施e r p 系统的目标不明确，在多种基础设 施不完善、规章制度不健全、甚至生产状况极不正常的情况下，花费巨额资金 1 4 e r p 系统实施风险及其评价研究 引入e r p 系统，最后导致了系统无法运行，勉强运行也只是将企业原有的弱点 和缺点更加放大。e r p 的风险意识缺乏，存在盲目性，对于项目实施过程中的 困难估计不足，当遇到困难的时候，导致项目无法继续实施下去。 4 未能建立健全相应的项目管理体制和运作机制 大多数企业在e r p 实施过程中，未能建立健全相应的项目管理体制和运作 机制，不能对e r p 项目实施科学的管理和有效的保障。如制定明确的e r p 应用 目标、e r p 项目可行性研究、建立健全企业全员的培训体系和考核体系、实行 业务流程重组、建立质量保证体系、建立e r p 应用绩效评价体系等。对e r p 项 目实施过程中的风险，不能进行很好的管理和控制。 5 国内缺乏相关的监理部门 长期以来，中国很多企业实施i t 项目时，由用户和实施方合作，有些企业 甚至是自行实施，实施完成后由专家进行评审。对e r p 项目实施结果进行评审， 只是一种事后评审，而对于项目实施前期及系统实施的过程中缺乏有效的监理 机制，项目在质量、进度、投入等方面无法得到很好的保证和控制。可见，企