财务负责人管理制度

财务总监管理制度 第一条 为完善控股公司集团化财务管理体系，提升各子公司财务管理水平，实施营运一体化战略，特制定本制度。 第二条 控股公司对直接投资达控股比例，且销售规模超过 5 亿元以上，或认为有需要设立财务总监的二级子公司实行财务总监委派制。被委派的财务总监由控股公司财务总监推荐，总经理同意后，子公司董事会聘用，进入子公司经营班子，参与经营管理。 (未达到上述规模的企业实行财务经理制，也可参照此制度执行 ) 第三条 财务总监的职责。 1. 参与协助公司总经理制定、完善及实施公司战略规划，通过财务管理保 障公司的资产安全。 2. 根据控股公司财务管理体系要求，负责落实本公司会计机构设置及人员配备 3. 严格按照控股公司财务管理制度要求，组织开展本公司的财务会计工作，建立必需的台帐和基础资料，保证各项会计报表按时、准确上报，确保会计信息真实、完整。 4. 根据控股公司下达的预算目标，协助总经理组织编制年度本公司全面预算细化方案。对预算执行情况实施事中控制、月度检查，为完成预算目标提出积极建议。 5. 主持本公司财务信息化的实施，负责财务应用软件与业务应用系统对接。对业务流转环节和核算环节实施监控，确保系统安全 、有效运行。 6. 在总经理统一领导下，配合销售部门参与监控产品定价、营销策略制定；实施业务流程再造（客户信用管理体系、物流体系、存货管理等）、税收筹划等。 7. 审核、监控本公司日常经济活动及各项收支，重大支出实行总经理联签制度。 8. 在控股公司统一资金管理平台和资金管理暂行规定的约束下，制定合理的筹融资方案，协助总经理进行本公司的资金运作，合理安排资金占用规模，充分发挥资金效用。 9. 严格执行控股公司财务报告制度，对公司重大资产处置、重大财务决策、资产损失等重大事项必须实行事先报告，不经控股公司批准 ，公司不得自行处置。 10. 凡发现公司违法、违规和可能造成资产损失的经营行为，不得隐瞒不报。 11. 组织完成年度决算工作，根据控股公司确定的利润分配方案，实施本公司的利润分配。 12. 加强本公司防风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置帐外资产，参与公司绩效考核制度、方案的制定与实施等。 13. 负责下属公司财务负责人的选拔，实行委派制管理。 14. 公司董事会和控股公司赋予的其他职权。 第四条 财务总监的任职资格。 1. 具有良好的法纪观念、职业道德和组织协调能力。 2. 具有大学以上学历。具备中级以上专 业职称， 8 年以上相关工作经历；具备高级专业职称或注册会计师资格，在大中型企业或上市公司的财务或审计部门工作年限达到 5 年的；具备中级以上专业职称和注册会计师资格，在大中型企业或上市公司的财务或审计部门担任部门负责人以上的，工作经历可缩短至 3 年。 3. 胜任工作所需的外语和计算机技能。 4. 具有特殊才能的，可不受上述条件限制。 第五条 财务总监的考核与奖惩： 1. 财务总监的薪酬由公司董事会决定。 2. 财务总监实行年度考核： 50%薪酬与公司经营状况挂钩， 50%薪酬与总监职责挂钩。由总经理和控股公司财务部双 向考核。 3. 财务总监如有渎职、贪污、受贿等行为，或弄虚作假，故意隐瞒事实，反映不真实信息，一经发现立即解聘，并实行追究处理。 4. 控股公司对委派的财务总监负有培养、指导责任，除定期组织培训外，还将采取适当轮换制以提升财务总监的综合素质。 5. 财务总监的辞职，须提前 2 个月向总经理、董事会以及控股公司财务部提出