（公共管理专业论文）直属海关的组织绩效管理研究——以青岛海关为例.pdf

奄 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进 行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体己经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人 承担。 论文作者签名：瘤蕴 e l期：丝丝：三! 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件和电子 版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部 或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手 段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：诬导师躲础鲐：耻：韭之 山东大学硕士学位论文 目录 内容摘要1 a b s t r a c t ”? 3 第一章导论1 1 1 问题的提出1 1 2 绩效管理和海关绩效管理研究现状1 i 3 研究思路和方法7 第二章绩效管理的一般理论9 2 1 绩效管理的内涵9 2 2 绩效管理的范围9 2 3 政府绩效管理的功能i 0 2 4 绩效管理的评估1 2 2 4 1 评估主体1 2 2 4 2 评估指标1 3 2 4 3 评估方法1 4 2 4 4 评估过程1 4 第三章海关绩效管理的现状1 5 3 1 海关绩效管理的历史发展1 5 3 2 海关绩效管理的特点和内容范围1 7 3 2 1 海关绩效管理的特点1 7 3 2 2 海关绩效管理的内容范围1 9 3 3 海关绩效管理的目标和任务1 9 3 3 1 战略目标1 9 3 3 2 主要任务2 1 3 4 海关绩效管理制度及运行状况2 1 3 4 i 直属海关绩效管理制度及运行状况2 1 3 4 2 直属海关各职能部门绩效管理制度及运行状况2 3 山东大学硕：七学位论文 3 4 3 基层海关绩效管理制度及运行状况3 1 第四章海关绩效管理的实证举例青岛海关绩效管理改革状况3 4 4 1 青岛海关绩效管理改革的过程3 4 4 2 青岛海关绩效管理改革的成效3 6 4 3 青岛海关绩效管理改革面临的问题3 7 第五章海关绩效管理改革的对策与建议4 1 5 1 明确指导思想4 1 5 2 明晰管理原则4 2 5 2 1 明确海关绩效管理的基本原则4 2 6 2 2 建立绩效考评指标体系的具体原则4 3 5 2 3 基层海关综合绩效评价指标的运用应做到“三个结合”4 4 5 3 改进技术方法4 5 5 3 i 实现方式做到“三化”! 4 5 5 3 2 引入3 6 0 度反馈评估法4 6 5 3 3 引入模糊综合评价法4 7 5 4 完善管理方式5 1 5 5 培育海关文化5 4 - 结束语5 6 附件：机关各部门考核加减分规定5 7 参考文献5 9 致谢“6 1 山东大学硕士学位论文 c a t a i o g u e a b s t r a c t ( c h i n e s e ) 1 a b s t r a c t ( e n g l i s h ) 3 c h a p t e r1 i n t r o d u c t i o n 1 1 1 s u b j e c tm e n t i o n e d 1 1 2a b r i e f r e v i e wo f t h ec u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 1 1 3r o u t ea n dm e t h o do f r e s e a r c h 7 c h a p t e r 2b a s i ct h e o r yo f t h ep e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 9 2 1t h ec o n n o t a t i o no f p e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 9 2 2t h er a n g eo fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 9 2 3t h ef u n c t i o no fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 1 0 2 4p e r f o r m a n c ea p p r a i s a l 1 2 2 4 1t h es u b j e c t so f p e r f o r m a n c ea p p r a i s a l 1 2 2 4 2t h e t a r g e to f p e r f o r m a n c ea p p r a i s a l 1 3 2 4 3t h em e t h o d so fp e r f o r m a n c ea p p r a i s a l 1 4 2 4 4t h ec o u r s e so f p e r f o r m a n c ea p p r a i s a l 1 4 c h a p t e r 3t h ep r e s e n ts i t u a t i o na n dp r i n c i p a lc o n t e n to fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t o fc u s t o m s 1 5 3 1t h eh i s t o r yo f c u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 1 5 3 2t h ec h a r a c t e r i s t i ca n dc o n t e n to f c u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 1 7 3 2 1t h ec h a r a c t e r i s t i co fc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 1 7 3 2 2t h ec o n t e n to fc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 1 9 3 3t h eg u i d e l i n ea n dt a r g e to fc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 1 9 3 3 1t h ea i m s 。1 9 3 3 2t h et a s k s 2 1 3 4t h ec u r r e n ts i t u a t i o no fc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 2 1 3 4 1t h ec u r r e n ts i t u a t i o no fr e g i o n a lc u s t o m s 2 1 ，li- 3 4 2 t h ec u r r e n ts i t u a t i o no fr e g i o n a lc u s t o m si n s t i t u t i o n 2 3 3 4 3t h ec u r r e n ts i t u a t i o no fs u b o r d i n a t ec u s t o m s 3 1 c h a p t e r4a ne x a m p l e - - t h ei m p r o v e m e n t s i t u a t i o no fq i n g d a oc u s t o m sp e r f o r m a n c e m a n a g e m e n t 3 4 4 1t h ep r o c e s so fq i n g d a oc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 3 4 4 2t h ee f f e c to fq i n g d a oc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 3 6 4 3t h ep r o b l e mo fq i n g d a oc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 3 7 c h a p t e r5p r o p o s a lc o n c e r n i n gc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 4 l 5 1c l e a rg e n e r a lt h i n k i n g 4 1 5 2b r i g h tt h ep r i n c i p l eo fm a n a g e m e n t 4 2 5 3 i m p r o v et h et e c h n i q u e 4 5 5 4c o m p l e t et h ew a yo ff u l f i l l m e n t 5 1 5 5p l 锄tt h ec u s t o m sc u l t u r e 5 4 c o n c l u d i n gr e m a r k s 5 6 a p p e n d i x 5 7 r e f b r e n c eb o o k s 5 9 t h a n k s 6 1 山东大学硕士学位论文 内容摘要 近年来，海关参与国家宏观经济管理的能力进一步增强，在制定和落实国家有关 税收政策措施方面发挥的职能作用越来越大。引入绩效管理，构建科学合理的绩效考 核体系，成为检验海关各项工作的实施开展情况，建设现代化海关的必然要求。如何 实现这一发展战略构想，各级海关在绩效管理方面进行了有效探索。 本论文借鉴现代绩效管理理论的有关理念、方法，在研究现有的总署、直属、基 层三级海关绩效管理评价体系的基础上，重点对青岛海关实施绩效管理的现状进行了 论证分析。论文内容主要包括绩效管理的一般理论，海关绩效管理现状，青岛海关绩 效管理改革的试点情况以及完善海关绩效管理的对策和建议。 论文选取青岛海关的绩效管理为例证，主要基于以下两方面的考虑：一是其在全 国海关组织结构中处于直属海关的位置，便于开展承上启下的实体研究；二是其开展 绩效管理试点工作较早，在实施过程中积累了一定的经验。 针对海关绩效管理存在的问题，以青岛海关为例，论文从指导思想、管理原则、 技术方法和管理方式等方面进行了实证分析，提出通过运用3 6 0 度反馈评估法、模糊 综合评判法等先进的绩效评估技术，积极推进行政执法责任和培育海关文化等措施， 来真正实现通过绩效管理达到现实业绩与发展潜力共同提高的目的。 论文共分六个部分进行论述：在文中的第一章导论部分，介绍了选题的背景、动 机和意义，就绩效管理和海关绩效管理研究方面的理论进行了简要回顾，在广泛搜集 资料的基础上，提出了本文的研究思路和方法。第二章首先从绩效管理的内涵分析入 手，阐述了绩效管理的范围，政府绩效管理的功能，绩效管理的评估等内容，这些绩 效管理的一般理论是进行海关绩效管理的理论基础。第三章介绍了海关绩效管理的现 行制度规范，在研究海关绩效管理的历史发展的基础上，分析了海关绩效管理的特点 和内容，总结了目前海关绩效管理运行的基本状况，指出了运行中存在的问题。第四 章笔者采用实证分析的方法，回顾了青岛海关进行绩效管理的改革状况，总结了改革 中取得的成效，对改革面临的问题进行了分析研究，旨在找出造成海关绩效管理偏差 的关键所在。第五章提出了海关绩效管理改革的对策与建议。重申了明确绩效管理指 导思想重要意义，指出建立绩效考评指标体系应遵循统筹兼顾、精简易行、科学定权 山东大学硕士学位论文 等原则，探索引进3 6 0 度反馈评估方法、模糊综合评价法等先进技术方法的实用性， 提出推行行政执法责任制和培育海关文化等解决办法。第六部分是全文的结束语。 2 关键字：绩效管理；青岛海关；实例 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t w i t hp a r t i c i p a t i n gi nm a j e s t i ce c o n o m yo fs t a t e ，t h e c u s t o m sf u n c t i o no f e s t a b l i s h m e n ta n df u l f i l l m e n ti ns t r e n g t h e no nr e v e n u ep o l i c yo fs t a t er e c e n t l y i n d u c t i n g p e r f o r m a n c em a n a g e m e n t ，d e s i g n i n gs c i e n t i f i c a l l ya n dl o g i c a lm e r i ts y s t e mi sb e c o m i n g t h er e q u e s to fp r o v i n gt h ed e v e l o p m e n to ft h ep u r s u i ta n dt h ec o n t r i b u t i o no fc u s t o m s m o d e r n i z a t i o n h o wt oc o m p l e t et h es t r a t e g i cc o n f o r m a t i o n ，a l ll e v e l sc u s t o m si ss e e k i n g a f t e rt h ee f f e c t i v ew a yo fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t t h ea r t i c l ei su s i n gr e f e r e n c e sf r o mi d e a sa n dm e t h o d sa b o u tp r e s e n tt h e o r i e so f p e r f o r m a n c em a n a g e m e n t o nt h eb a s i co fs t u d y i n gt h em e r i ts y s t e m so fg e n e r a lb u r e a u ， d i r e c ts u b j e c t i o n ，b a s i co r g a n i z a t i o n ，i t a n a l y s e s t h es i t u a t i o ne m p h a s i z i n go nt h e p e r f o r m a n c em a n a g e m e n to fq i n g d a oc u s t o m s t h ep r i m a r yc o n t e n ti n c l u d et h e b a s i c t h e o r i e so fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t ，t h ep r e s e n ts i t u a t i o no fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t ， t h ei m p r o v e m e n ts i t u a t i o no fq i n g d n oc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n ta n d t h e p r o p o s a lc o n c e r n i n gc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t t h ea r t i c l es e l e c t sq i n g d a oc u s t o m sa st h eo b j e c to fs t u d y , c o n s i d e r i n ga b o u tt h e s e t w oa s p e c t s ：o n ei s i tb r i n gap a r to fd i r e c ts u b j e c t i o no fc u s t o m so r g a n ，c o n n e c t i n gl i n k b e t w e e nt h eg e n e r a lb u r e a ua n dt h eb a s i c ，e x p e d i t i n gt h es t u d y t h eo t h e ri si tm a k i n g e x p e r i m e n t i n ge a r l y , h a v i n ga c c u m u l a t ee x p e r i e n c e s t oc o u n t e rt h ep r o b l e m se m e r g e di nt h ec o u r s eo fe f f e c t ，t a k i n gq i n g d a oc u s t o m sa s a ne x a m p l e ，t h ea r t i c l ea n a l y s e st h eg e n e r a lt h i n k i n g ，p r i n c i p l e ，t e c h n i q u ea n dt h ew a yo f f u l f i l l m e n t s ，p u t t i n gf o r w a r dt ou s i n g3 6 0 。e v a l u a t i o na n df e e d i n gb a c k ，b l u ra n dc o l l i g a t e a p p r a i s em e t h o d s ，p l a n t i n gt h ec u s t o m sc u l t u r e ，c o m p l e t i n gt h ea d v a n c e m e n tt o g e t h e rw i t h r e a l i s ma c h i e v e m e n ta n dp o t e n t i a l t h e r ea r ea l t o g e t h e rs i xp a r to ft h ea r t i c l e ：c h a p t e r1 ，i n t r o d u c t i o n ，i n t r o d u c e st h e b a c k g r o u n d ，m o t i v a t i o na n dt h em e a n i n go fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t ，r e t r o s p e c t st h e t h e o r i e s ，a n dl e a d st ot h er o u t e sa n dm e t h o d so ft h er e s e a r c h c h a p t e r2 ，s t a r t i n gw i t ht h e c o n n o t a t i o no fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t ，e x p a t i a t e st h er a n g e ，t h ef u n c t i o n ，a n dt h e a p p r a i s a l i t s t h eb a s i ct h e o r i e so ft h ec u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t c h a p t e r3 3 山东大学硕士学位论文 i n t r o d u c e st h ec u r r e n ts y s t e m s o nt h eb a s i co fs t u d y i n gt h eh i s t o r i c a ld e v e l o p m e n t ，t h e a r t i c l ea n a l y z e st h ec h a r a c t e r i s t i ca n dc o n t e n to fc u s t o m sp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t ， s u m m a r i z e st h eb a s i cs i t u a t i o n ，a n dp o i n t so u tt h eq u e s t i o n s c h a p t e r4 ，t h ea u t h o r i n t r o d u c e st h em e t h o do fd e m o n s t r a t i n ga n a l y s i s ，r e v i e w st h ei m p r o v e m e n ts i t u a t i o n ， s u m m a r i z e st h ea c h i e v e m e n t ，a n a l y z e st h ef a c i n gt r o u b l e s ，a n da i m st of i n do u tt h es t i c k i n g p o i n t c h a p t e r5i n t r o d u c e st h ec o u n t e r m e a s u r e sa n ds u g g e s t i o n s a n dt h el a s tp a r ti st h e 、 c o n c l u d i n gr e m a r k s 4 k e y w o r d s ：p e r f o r m a n c em a n a g e m e n t ，q i n g d a oc u s t o m s ，e x a m p l e 山东大学硕士学位论文 1 1 问题的提出 第一章导论 引入绩效管理，构建科学合理的绩效考核体系，是海关总署党组在面对“十一 五”时期我国经济社会转入科学发展轨道的新形势下，根据科学发展观和构建社会主 义和谐社会的要求，结合海关现代化建设的实际，在总结近年来海关工作经验教训的 基础上，做出的高瞻远瞩的战略决策之一。作为“科学治关理念 的主要内容，如何 高度重视海关内部管理和自身发展，不断提升组织管理绩效，提高关员综合素质，是 摆在每一位海关管理人员面前的新课题。近年来，随着海关行政管理体制的持续改革， 海关绩效管理日益成为机关内外热门话题。海关管理领域相继推出了“无纸通关、 “快速通关 、“联网监管”、“风险管理 等一系列改革，正在向着严密与高效相 统一的目标快步迈进。但值得注意的是，由于缺乏一个整体、系统的发展战略，各项 改革不配套，机构、制度、资源等跟进不及时，部门间配合不紧密等问题日益凸现， 影响和制约了整体效能的发挥。从本质上说，海关绩效管理系统作为一种新的管理手 段或机制，在实施过程中必然会遇到各种动力或阻力因素的影响。正是这种实施过程 的复杂性，引发了我们对于海关绩效管理实施问题的研究。只有重点对海关人、财、 物等资源的使用与组织目标之间的效用比进行监督，对资源使用与组织目标的效用比 进行考核，对海关工作人员的日常行为和工作要求进行考评，走和谐的、低成本的、 科学的内涵式发展道路，才能取得最大效益，形成强大的执行力，实现海关绩效管理 的终极目标。 1 2 绩效管理和海关绩效管理研究现状 最初，绩效管理的研究是作为企业管理理论研究的重要组成部分，首先在企业界 实践和发展起来的。正如理查德威廉姆斯在其组织绩效管理一书中指出的那样， 绩效管理机制是否优良以及运行的好坏，直接促进或阻碍企业的正常发展。他将绩效 管理定义为通过对企业战略的建立、目标分解、业绩评价，并将绩效成绩用于企业日 常管理的活动中，以激励员工业绩持续改进并最终实现组织战略以及目标的一种正式 山东大学硕士学位论文 管理活动。强调绩效管理本质上是一种体系。即把对组织的绩效管理和对员工的绩效 管理结合在一起的一种体系。从社会学角度看，绩效管理是把双刃剑，用得好，组织 和个人的绩效得到持续提升，用不好，最终将被市场淘汰。纵观国外理论界，对绩效 管理的界定主要有以下四种观点： 第一种观点以卡斯特、罗森茨韦克为代表的系统分析组织理论为基础，认为绩效 管理是一个完整的系统，不是一个简单的步骤。通过对企业战略的建立、目标分解、 业绩评价，并将绩效成绩用于企业日常管理的活动中，以激励员工业绩持续改进并最 终实现组织战略以及目标的一种正式管理活动。它不等同于绩效考核。绩效考核是对 一项工作的具体贡献评价，是绩效管理的一个局部环节和手段，绩效管理侧重于绩效 的提高和信息的沟通，而绩效考核侧重于判断与评价；绩效管理是自始至终贯穿于整 个企业管理组织的活动中，而绩效考核只是在特定的时期或时点进行的；绩效管理侧 重于事先的沟通和承诺，绩效考核注重事后的评估。 第二种观点以美国公共行政专家威尔逊为代表，强调目标管理，只有绩效管理的 目标明确了，经理和员工的努力才会有方向，才会更加地团结一致，共同致力于绩效 目标的实现，共同提高绩效能力，更好地服务于企业的战略规划和远景目标。 第三种观点以美国管理学家孔茨和韦克里的信息沟通理论为基础，认为沟通在绩 效管理中起着决定性的作用。绩效管理的过程就是员工和经理持续不断沟通的过程。 绩效管理就是致力于管理沟通的改善，全面提高管理者的沟通意识，提高管理的沟通 技巧，进而改善企业的管理水平和管理者的管理素质。 第四种观点认为企业绩效管理是一种过程，对企业整体绩效、部门绩效、员工绩 效等进行系统考核、评估、诊断以及持续改进的管理过程。绩效管理包括绩效目标设 定、绩效考核、绩效评估、绩效诊断、绩效改进、绩效沟通辅导、绩效激励等在内的 一个完整的系统性管理循环过程。绩效管理过程，既是对员工、管理者的检验过程， 还是对公司战略、管理体制的检验过程。 2 0 世纪，随着公共行政改革的蓬勃发展，政府绩效评估作为一种有效的管理工 具和监督工具得到西方广泛的研究和应用。从国际方面看，政府绩效评估的实践最早 可追溯到第二次世界大战以前，其发展过程大致经历了三个阶段，第一个时期是起步 阶段，2 0 世纪4 0 年代至7 0 年代。学者克莱伦斯雷德和赫伯特西蒙出版了市 政工作衡量一行政管理评估标准的调查一书，标志着西方学术界开始研究政府绩效 评估的相关理论。第二个时期是大规模发展阶段，2 0 世纪7 0 年代到9 0 年代。以美 2 山东大学硕士学位论文 国尼克松政府为代表，西方国家政府部门的绩效管理全面展开，引入了以“绩效评估” 为核心的企业绩效管理方法。不再将传统上行政效率作为评价行政系统的唯一标准， 认为行政效率主要来自于组织内官僚制自身的运行，官僚制度的特征可以使行政系统 “自动”的提高效率。第三个时期是规范深化阶段，2 0 世纪9 0 年代至今。传统上行 政效率是评价行政系统的主要标准，认为行政效率主要来自于组织内官僚制自身的运 行，认为官僚制度的特征可以使行政系统“自动”的提高效率，官僚制度的僵化导致 低效率。8 0 年代以来的政府改革呼吁绩效取向，新公共管理运动强调必须以顾客即 公众为中心，以公众的需要为导向，规则导向应转变为绩效导向。政府绩效评估体系 和评估方法更加科学化。1 9 9 3 年美国还成立了全国绩效审查委员会，密切关注同年 颁布的政府绩效及结果法案的执行情况，把目标定为“创造一个少花钱多办事的 政府”。 政府绩效管理的研究发展出现新的趋势：一是绩效管理逐步走向制度化、法制化。 1 9 9 3 年7 月，美国政府颁布了政府绩效与结果法，规定“每个机构应提交年度绩 效规划和报告，财政预算与政府部门绩效挂钩。英国1 9 9 7 年颁布的地方政府法 规定，地方政府必须实行最佳绩效评价制度，各部门每年都要进行绩效评估工作，要 有专门的机构和人员及固定的程序。日本也于2 0 0 2 年出台了政府政策评价法。二 是绩效管理的主体多元化。在评估过程中有公民和服务对象的广泛参与，由单纯的政 府机关内部的评估发展到由社会机构进行评估。美国民间机构锡拉丘兹大学坎贝尔研 究所自1 9 9 8 年以来就与美国政府管理杂志合作，每年对各州或市的政府绩效进 行评估，并发布评估报告，引起了政府和民众的广泛关注，一些州政府在对其部门年 终业绩进行评估时，也往往请专门的社会评估机构参与。三是绩效管理的公民导向。 2 0 世纪9 0 年代以来，有关质量和顾客满意度指标在评估指标体系中大幅度增长，加 拿大等国家还进行大范围的政府顾客满意度调查，将提升顾客的满意度作为政府绩效 的目标。四是评估技术不断成熟，科学化程度提高。包括信息技术、量化技术、针对 不同部门不同的评估方式和方法技术。五是绩效管理的理念、方法和技术向世界各主 要发达国家扩展，已经形成一种世界性的潮流。西方各主要国家都在政府管理和市政 管理中实行了绩效评估的技术和方法。日本在总务省也专设行政评价局，在自治的道、 府、县也广泛开展了“行政评价 、“政策评价”和“事业评价”。在经济全球化和 科学技术迅速发展的今天，政府面临的形势和任务比以往任何时候都更加复杂。近 3 0 年来，全世界几乎所有的行政学家都把目光或多或少地投向了绩效管理，看好其 3 山东大学硕士学位论文 强烈的实践意义和重大的理论价值。英国、美国、新西兰、澳大利亚、韩国、日本等 许多国家，把绩效评估作为政府改革的“突破口”和“利器 。科学管理、民主管理、 绩效管理，成为政府推进各项改革的“总抓手”。 我国关于绩效管理的理论研究，起始于2 0 世纪8 0 年代中期到9 0 年代初。除了 借鉴国外的研究成果外，还形成了自己的特色。黄达强、刘怡昌、彭和平、周志忍、 彭国甫、左然等学者在中国行政管理杂志和有关著作中，率先提出了行政效率测 评、提高政府工作效益等问题，介绍了外国公共服务改革的情况。 1 9 9 3 年1 0 月，国家公务员暂行条例实施，标志着我国公务员制度的初步形 成。2 0 0 5 年颁布了中华人民共和国公务员法，明确了对公务员实施定期考核和四 个结果评定等次。随后，国家人事部门陆续出台了一系列的法规和规章，奠定了公务 员绩效评估的制度法律基础。当代中国建立绩效政府的意义，是科学发展观和正确政 绩观的要求，是建立和谐社会的要求。近几年来，一个探索绩效评估的热潮已经在全 国很大范围内扎扎实实开展起来，发挥了多方面的作用，特别是在提高政府效能、推 动行风建设方面，效果比较明显，在一定意义上起到正确的导向作用和激励作用，成 为贯彻落实科学发展观的新的制度平台。在各地各部门的实践中，把绩效管理寓于机 关日常管理制度中，将绩效评估重点在公共服务部门应用，大幅改善了政府及行业服 务质量，提高公民满意度；组织专业职能部门开展绩效评估，进行效能监察，绩效督 察，提高了行政效能；运用国际通用的绩效管理模型开展绩效评估，增强了评估工作 的规范性；开创了“第三方”评估，由专业机构、公众作为评估主体，对政府绩效进 行评价，提高了评估的客观性等等。这些在实践中融入个性化的探索，验证绩效管理 理论的同时，给其带来了新的生机和活力。在学术研究方面，我国专家和学者在研究 国外行政管理方法的同时借鉴其成功经验，提出了许多新主张。 陈刚、吴焕明研究指出，要设计科学合理的评估制度，包括评估标准准确、清晰， 强调评估标准要与绩效紧密联系起来，要选择合适的评估方式和方法，严格按程序操 作，确保重要的评估项目没有遗漏。 衡霞研究指出，公共选择理论、新公共管理理论、组织行为理论、人本主义理论 和激励理论是现代公务员绩效管理的理论基础圆。 陆为民、韩文秀、刘萍萍研究指出，应分别从德、能、勤、绩四个方面设计了公 陈刚、吴焕明：人力资源管理方法，广东经济出版社，2 0 0 3 年版 衡霞：公务员绩效考核的基础理论研究，理论界，2 0 0 7 年第5 期 4 l i p 山东大学硕士学位论文 务员绩效评估指标体系，运用层次分析法确定了指标权重系数，针对评估指标的模糊 性，建立了绩效评估模糊综合评价模型，并进行了实例评估。 陈维政、余凯成等研究指出，绩效产生有其多因性、多维性和动态性。在对被评 估对象考察时，应全面、发展、多角度和权变的对待，切忌主观、片面和僵化。实施 绩效评估，包括横向制定考核标准，实施考核，分析结果与评定，反馈与纠正等过程， 还包括纵向以基层为起点，逐级向上进行考核。 陈通、王伟研究指出，平衡记分卡可对定性、定量指标进行无量纲化处理，引入 政府绩效评估体系，将提高政府绩效管理的实际可操作性 。 但与国外七八十年的研究历程相比，我国的政府绩效管理研究起步晚，前后不过 十多年的时间，在上述实践过程中虽然取得了一定的成效，但从整体来看还处于起步 和摸索阶段，在理论研究的层面上很多因素有待研究。 与之对应，海关的绩效管理研究和应用水平也是如此。许多学者针对自己了解的 海关现状，对海关人力资源管理和绩效考核进行了积极的探索研究，提出了自己的观 点。 郑川以厦门海关为例，研究认为海关现有的绩效评估模式缺乏一套统一的绩效评 估指导方案，提出应以价值统一性为核心树立新的海关绩效评估指导思想。充分考虑 国家、社会、海关部门、海关工作人员以及海关其他相关主体的发展需求，将海关的 职能实现与发展同海关各主体的价值实现和发展协调起来，最终实现共赢的局面。 刘霞通过对上海吴淞海关的实证研究，得出吴淞海关的人力资源环境存在的问题 主要表现在关员对物质环境、激励环境和成才环境的满意度较低，而对文化环境、人 际环境、管理环境和外部环境建设也有待加强，提出要正确把握海关人力资源环境的 建设，合理设计海关人力资源环境体系 。 何静研究认为，采用人一机、人一网及以人为主的技术路线，集信息、知识和智慧 为一体的综合集成方法建立海关科学内控管理制度，建立管理数据仓库和系统指标体 系，对海关工作进行全面质量管理 。 陈文苗以福州海关反走私工作绩效评估为例，提出海关部门要树立正确的绩效理 陆为民、韩文秀、刘萍萍：基于层次分析法与模糊评价德公务员绩效评估，天津大学学报( 社会科学版) ， 2 0 0 5 年第5 期 陈维政、余凯成；人力资源管理，高等教育出版社，2 0 0 2 年版 陈通、王伟：基于平衡记分卡在政府绩效评估中应用研究，三峡大学学报。2 0 0 5 年第7 期 郑川：海关绩效评估指导思想研究，中国知网h t t p ：w w w c n k i n e t 刘霞：海关人力资源环境建设研究，中国知网h t t p ：w w w c i l k i n e t 何静：论中国海关科学内控管理制度的构建，中国知网h t t p ：w w w c n k i n o t 5 山东大学硕士学位论文 念，注重绩效沟通，加大海关各部门间的协作能力，通过建立专门的绩效评估机构， 进一步完善绩效管理的信息系统，构建一套科学的绩效评估体系等来推进海关绩效管 理的制度化建设，从而不断提高海关部门的绩效管理水平。 李琛琛论述了人本管理在绩效管理中的重要作用，指出海关实施人本管理要处理 好管理与激励、个人与团队、人员和资源、海关与监管对象的关系，实现真正的合作 共赢 。 高嫒蓉行政道德教化是建立均衡发展的海关行政执法管理体系，弥补法律制缺 陷，遏制腐败蔓延，进而提高绩效管理的有效途径。 金鹏从绩效管理的概念、功能和特点开始，介绍了西方政府实施绩效管理的概况 和平衡记分卡在外国政府的一些成功应用的经验，通过对海关绩效改革和管理的总 结，将平衡记分卡的基本理论引入海关绩效管理，以首都机场海关为例，设计了首都 机场海关的平衡记分卡 。 笔者认为，目前海关实施的绩效管理仍处于起步阶段，绩效管理指导理念亟需统 一，各关实施的管理方案萌待评定和优胜劣汰。上述这些研究和探索，一定程度上推 动了当前海关绩效管理实践的步伐，但要想尽快根本解决目前这种杂乱无章的绩效管 理模式，应在海关绩效管理进行研究中把握以下几点： 一是应将组织绩效与个人绩效管理研究紧密联系，不能机械地分割开来。因此， 本文在侧重研究海关绩效管理组织绩效的同时，注意到了“人的因素，提出了以 人为本，培育海关文化的建议。因为，对于组织机构而言，绩效反映了外界以及组织、 机构所有者对该组织或机构一定时期内价值实现的预期和评判，即反映的是外界评价 机构以及组织所有者的价值观。而对于组织中的个人来说，绩效就是组织对个人在一 定时期内价值实现的预期和评判，即反映了组织的价值观。由此可见，价值观是联系 组织和个人绩效的纽带。同样，基于“政策导向型 的海关组织绩效管理与“公务 员考核型 的海关人员绩效管理是海关绩效管理的两个方面。因此，海关在实施绩 效管理过程中，要充分考虑组织和个人绩效之间的关系，防止各个层面价值观在实现 过程中扭曲和背离，使得绩效管理流于形式甚至失败。 陈文苗：海关绩效评估工作研究，中国知网h t t p ：l l w w w c m k i n e t 李琛琛：论人本管理在构建和谐海关过程中的应用，中国知网h t t p ：l l w w w c n k i n e t 高媛蓉：行政伦理视角下的海关建设，中国知网h t t p ：w w w c n k i n e t 金鹏：平衡记分卡在海关管理中的应用，中国知网h t t p ：w w w c n k i n e t 指海关的绩效评估主要以政策的贯彻执行