项目部财务管理制度.doc

项目部财务管理制度 为加强项目部的资金管理严格财务开支手续规避风险控制成本促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化公司会相关制度下面是yjbys小编为您收集整理的项目部财务管理制度感兴趣的可以看看哦 第一章财务开支管理 一、财务开支计划 项目部的财务开支必须根据项目部的工程进度合理制定实用的计划由项目部经理及时组织施工员、财务、技术、预算、采购、办公室等负责人制订并提交项目部资金预算需求计划表报公司总经理和财务总监批准备案财务按以下顺序进行开支 1、计划工程进度用材料款 2、计划工程进度用机械设备租赁费 3、劳务施工队的工资 4、项目部管理人员的工资 二、财务开支管理 项目部的财务开支在计划内执行由项目部经理全权审批财务人员完善财务手续 1、材料款：按照项目部制订的计划采购员凭项目部的材料采购申请单联系商家在向对方索要发票或收据、银行帐号的同时通知公司财务人员办理汇款或开具支票 2、机械设备租赁费：按照项目部制订的计划由机械设备负责人填好支付单办理好项目部的签字手续向对方索要发票或收据后通知财务人员办理汇款或开具支票或现金支付 3、劳务班组工资：依据项目部的劳务用工合同相关支付条款劳务班组凭部门劳务用工签证单(结算联)到办公室核对办公室则依据项目部劳务用工计划表和部门劳务用工签证单(结算联)存根进行核实并为施工队作好工资发放表由办公室、现场施工员或相关管理人员和财务到工地监督发放工资 4、备用金：申领人必须填写借支单由项目经理签字后到财务领款备用金实行定额标准：办公室主任为2000元采购员为10000元驾驶员为1000元报销时财务人员应督促做到借支一次报销一次做到一次一清 食堂管理员按照项目部的就餐人数每人每天15元的标准每10天借支和报销一次 5、项目部管理人员的工资：每月底项目部办公室将当月的员工考勤和绩效考评报送公司总部由总部统一造表财务审核总经理签字批复后统一发放 三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理 财务印鉴必须要分开保管财务公章和空白票据由出纳保管私人印鉴由项目部经理保管 网银u盾必须分开保管制单功能u盾由出纳保管审核功能u 盾由项目部会计保管授权功能u盾由项目部经理保管 空白支票的管理：采购员办理业务需使用空白支票的先请示项目部经理由项目部经理授权出纳办理出纳必须要对空白支票采取限额控制措施采购员归队后24小时内必须到财务交验回执如果在外丢失支票领用人必须立即报财务采取补救措施向项目部作出书面说明并承担由此造成的经济损失 第二章报销制度 1、报销的签字：项目部所有的报销单据最终由项目部经理签字财务按照项目经理的批示给予报销 2、报销时间规定：所有发生的直接或间接费用开支报销时间为15天超过一个月后的报销单据财务不再受理 3、贴发票：贴发票一律用费用报销单单据和发票按照从大到小从下往上粘贴 4、差旅费：项目部员工出差、公休假差旅费报销一律执行公司相关制度往来的车、船、住宿费用凭票据实报销在无特殊事由的情况下原则上不予报销出租车票 5、招待费：业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人业务招待费的报销权限仅限于项目部经理、办公室主任、施工员一次性预计超过300元人民币的业务招待必须提前向总经理申请批准 6、办公费：办公用品由项目部办公室计划并填写材料采购申请单经项目经理批准后统一购买采购后必须填写入库单办理入 库手续以便财务人员定时盘库发放到员工手中的办公用品必须填写办公用品领用登记表领用人签字后办公室备案 7、燃油、维修费：项目部驾驶员发生的所有费用由办公室核实后报项目经理签字报销驾驶员的加油票由办公室按照车辆行车记录表记录的里程公里数判断是否超标车辆维修、保养前应向项目经理提交车辆维修保养请示单维修、保养后凭修理厂打印的修理清单和发票附车辆维修保养请示单据实报销 第三章采购入库及报销流程 1、采购员凭各部门递交的经项目经理签字的材料采购申请单按要求及时采购原则上不见单不采购 2、采购时尽量做到货比三家遵循质量第一、价格优惠的原则必要时可请专业人员一同前往把握质量、技术关 3、购回材料先交项目部库房办理入库手续必要情况下可让质检员协同监督在双方或三方的对票清点后规类存放同时库管员必须按所采购材料的清单、发票或收据内容据实填写入库单并将入库单的第三联交与采购员 4、采购员报销费用时必须将所购批次的经项目经理签字的材料采购申请单和入库单第三联一同与发票或收据粘贴交项目经理审核批准后到财务报账 5、报销流程： 采购员粘贴票据财务预审项目经理审核签字财务复审付款 第四章奖惩措施 为保障项目部财务工作顺利、及时地完成公司本着奖罚分明的原则特制订本措施： 1、项目部所有人员报销不及时超过一个月不报销的财务不再给予报销费用自己承担 2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱(柜)、办公桌、床铺等大件用品没有登记没有落实到人头或者有登记遗漏的每一项罚责任人50元人民币 3、办公室对项目部的合同保管不规范收集合同不全合同没有登记编号的一项罚款50元人民币 3、办公室对办公用品管理不规范盘库清单数据不吻合视情节给予50元500元人民币的罚款 4、材料采购手续不完善采购后点验入库不清楚、单据报销不及时的一次罚款50元 5、项目部出纳员有下列事实之一的一项罚款100元人民币： (1)不及时登记出纳账本没有做到日清月结的; (3)单据保管不当造成单据遗失的; (2)经盘点现金库存现金和银行账户与账面不符的; 若经核实挪用公司资金除了交回挪用资金外视情节可追加至5000元人民币的罚款 (4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当的 若给公司造成经济损失除了及时弥补公司损失外视情节可追加至5000元人民币的罚款 7、项目部会计有下列事实之一的一项罚款200元人民币 (1)收到出纳交来的单据当月不登记会计账的; (2)不按时与出纳核对资金账的; (3)不按时与公司相关部门和领导核对业主往来账目的; (3)不按时与项目部施工员或相关人员核对劳务班组的工时账目的; (4)不按时与采购员和库管员核对材料入库、出库及消耗报表的; (5)不按时与采购员核对客户的往来债务的; (6)相关合同保管不规范收集合同不完全合同没有登记编号的 8、财务相关人员有下列突出表现之一的视成绩给予奖励