工程财务管理制度范文.doc

工程财务管理制度范文 为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理保证我公司工程项目的顺利进行现根据中华人民共和国会计法、财政部基本建设财务管理规定和我公司的实际情况特制定如下管理办法 一、合理使用项目资金 1认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制； 2严格监督项目资金的使用情况对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段认真做好日常的会计核算做到手续完备、内容充实、数字准确、帐目清楚、按期报帐； 3严格履行审批手续项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用； 4项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度保证项目资金的完整与安全； 5严格执行企业会计制度认真填制会计凭证及时编制并报送各类会计报表做到数字、内容完整； 6认真审核原始凭证对违反制度规定不和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账； 7发现下列任何一种情况时财务人员有权拒绝办理工程款支付手续： 收款单位与合同签证单位名称不一致或缺少必要的法律授权手续的； 未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的； 工程施工或验收中发现有较大质量问题的； 无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的； 未办理项目部工程付款会签单由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的 二、加强支票的管理 1凡因工作需要领取支票者首先填制借款单写清日期、用途、金额按规定的审批程序批准后出纳方可签发签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改； 2基建工程款项开支一律按合同执行经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批； 3支付支票后需尽快报账一般不超过十天外出人员不得超过十五天如到期不能报账要追究经办人员的责任在未处理完毕之前不得再行支用； 4如发生支票遗失现象应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜如不报告后果由丢失者自负 三、规范工程款的支付程序 1各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目财务部一律不得支付工程款和办理工程结算； 2工程款审批程序 （1）由施工单位提供工程形象进度； （2）根据工程形象进度由施工单位提出付款申请（加盖公章）及工程发票再由监理公司、工程部经理预算工程师及总工程师签章； （3）工程款由项目部工程部负责经办工程预算人员负责工程款支付填制资金支付凭证按照审批权限经部门主管、财务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准； （4）财务人员根据上述审批程序审核无误后方可办理工程款支付手续； （5）加强对往来账款的核算与管理按单位和个人设置明细账经常核对、及时清理结账特别是竣工项目与施工单位往来账款的清理要严格按照施工合同及工程决算进行结账竣工验收合格决算时按合同约定预留工程结算款作为保证金质保期满后经使用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金； （6）加强对材料、设备款的核算与管理建立原材料收发制度和财产清查制度了解基建工程预算定额熟悉材料预算价格随时掌握材料市场价格变化协助有关部门共同把好购货合同关及材料设备采购关认真审核材料出入库单和汇总表材料采购要有严格的验收制度材料验收单必须有交货人验收人材料主管和项目负责人的签字采购数量和单价应与采购合同一致； （7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作由工程部门根据进度按合同办理 四、严格基建工程合同管理 1财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查； 2财务人员须熟悉工程合同的各项条款； 3严格按合同办事； 4签订施工合同必须遵守国家经济合同法等法律法规； 5合同的签订必须按公司有关规定、程序进行 五、加强财务人员管理 1.财务工作必须密切联系基建工作实际充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制； 2财务人员要增强服务意识和现场意识了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况力争做到跟踪到位服务到位管理到位控制到位减少损失和浪费提高投资效益（事前、事中、事后监督各尽职守保证基本建设工程财务管理工作有序地进行） 六、财务部门的管理职责 1负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督对基本建设财务活动