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中国与越南国有企业改革历程与对比研究 摘要 本文首先，概述西方发达国家国有企业改革历程及成功经验，运用比较分析法，深 入分析中越两国国有企业改革历程及特点，重点比较分析了中越两国国有企业改革中管 理体制和产权制度改革的异同点及存在的主要问题，并针对中越两国国有企业改革异同 点及存在的主要问题提出了相应的解决建议和措施，最后运用归纳分析法深入分析中越 两国国民企业和f d i 发展对国有企业改革的影响和促进作用，在此基础上，提出西方发 达国家和中国国有企业改革的成功经验对越南国有企业改革具有重要借鉴作用。 在经济全球化日益纵深发展的今天，全球的市场竞争日趋激烈。越南必须实行结构 性改革，才能保持高速的经济增长，才得以不断提高人民的生活水平。而融入国际资本 主义经济又给越南经济结构的进一步改革施加了越来越大的压力。 国有企业改革是社会主义国家发展重要环节，也是国家经济从计划经济转型市场经 济的重要步骤。能够充分利用国内优势的国有企业必须要改进，要接受新的管理思想， 新的管理方式，从而带动国内经济的腾飞。越南已正式加入w t o ，成为东盟成员国，实 现了与美国关系的正常化，它完全可以在借鉴西方发达工业国、亚洲新兴工业国和中国 成功经验的基础上加快股份制改造，而无需重复做功、浪费时间。其中，中国近几年来 发展经济的实践成果对越南尤其具有实用价值。 本文总结了国外国有企业改革的历程和发展状况，接着对中、越两国国有企业经济 管理体制的发展状况，以及国有企业产权管理改革与发展状况进行了综述，并作出比较。 最后分析了f d i 与民营企业对国有企业改革的促进，包括f d i 与民营企业对中国国企的 影响，以及对越南国企的冲击，希望能对越南国企的改革提供参考和借鉴。 关键词：国有企业改革越南f d i民营企业 i c o n s t r a s tiv er e s e a r c ho ns t a t e o w n e de n t e r p ris e s r e f o r m p r o c e s sb e t w e e nc n aa n dvietetweenhin aa n dve t n a mui a b s t r a c t w h e nt h ed e p t hi sd e v e l o p e dd a yb yd a yo fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o nt o d a y , t h ec o m p e t i t i o no fg l o b a lm a r k e ti s d a i l yi n t e n s i f y i n g s t r u c t u r a lr e f o r m so f v i e t n a mm u s tb ei m p l e m e n t e di no r d e rt om a i n t a i nr a p i de c o n o m i cg r o w t ha n d t o i m p r o v ep e o p l e sl i v i n g s t a n d a r d s a n d h a v i n g b e c o m ei n v o l v e di n i n t e r n a t i o n a lc a p i t a l i s t i ce c o n o m yb r i n g si n c r e a s i n gp r e s s u r et of u r t h e rr e f o r m t h ee c o n o m i cs t r u c t u r eo fv i e t n a m s t a t e - o w n e de n t e r p r is er e f o r mi sa ni m p o r t a n ts e c t o ri nt h ed e v e l o p m e n to f t h es o c i a l i s tc o u n t r i e s ，a n da ni m p o r t a n ts t e pf o rt h et r a n s i t i o nf r o mp l a n n e d e c o n o m yt om a r k e te c o n o m y s t a t e - o w n e de n t e r p r i s e st h a tt a k ef u l la d v a n t a g e o ft h ed o m e s t i cr e s o u r c e ss h o u l db ei m p r o v e d ，t oa c c e p tt h en e wm a n a g e m e n t i d e a sa n dn e wm a n a g e m e n tm e t h o d s ，t h e r e b ys t i m u l a t i n gt h ed o m e s t i ce c o n o m y s i n c ev i e t n a m se n t r yt ot h ew o r l dt r a d eo r g a n i z a t i o n ，v i e t n a mb e c a m ea m e m b e ro fa s e a nc o u n t r i e sa n dt h en o r m a l i z a t i o no fv i e t n a m u sr e l a t i o n si s a c h i e v e d ，t os p e e du pt h et r a n s f o r m a t i o no fs h a r e h o l d i n gs y s t e mw i t h o u t d u p l i c a t i o na n dw a s t i n go ft i m e ，v i e t n a mc a nt o t a l l yl e a r nf r o mt h es u c c e s s f u l e x p e r i e n c e o fd e v e l o p e dw e s t e mi n d u s t r i a lc o u n t r i e s ，t h ea s i a nn e w l y i n d u s t r i a l i z e de c o n o m i e sa n dc h i n a c h i n a sa c h i e v e m e n t si nt h ep r a c t i c eo f e c o n o m i cd e v e l o p m e n ti nr e c e n ty e a r sa r eo fh i g h l yp r a c t i c a lv a l u et o v i e t n a m e s p e c i a l l y i i t h i sd i s s e r t a t i o ns t a r t e dw i t ha no v e r v i e wo ft h er e f o r ma n d d e v e l o p m e n tp r o c e s so ff o r e i g ns t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ，a n dt h e nd i s c u s s e dt h e d e v e l o p m e n to fs t r u c t u r a lr e f o r mo fe c o n o m i cm a n a g e m e n ta n dp r o p e r t yr i g h t s m a n a g e m e n to fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e s i nc h i n aa n dv i e t n a m ，m a k i n ga c o m p a r i s o nb e t w e e nt h e s et w oc o u n t r i e s f i n a l l y , t h ea u t h o ra n a l y z e dt h er e f o r m o fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e sp r o m o t e db yt h ef d ia n dp r i v a t ee n t e r p r i s e s ， i n c l u d i n gt h ei n f l u e n c e so ff d ia n dp r i v a t ee n t e r p r i s e so v e rc h i n a ss t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s ，a sw e l la st h ei m p a c to fs t a t e - o w n e de n t e r p r i s e si nv i e t n a m ，h o p i n g t h a tc a np r o v i d er e f e r e n c ea n ds u g g e s t i o nf o rt h er e f o r mo fs t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e si nv i e t n a m k e yw o r d s ：t h er e f o r m o fs t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s ；v i e t n a m ；f d i ； p r i v a t ee n t e r p r i s e s 工工工 广西大学学位论文原创性声明和学位论文使用授权说明 学位论文原创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是在导师指导下完成的，研究工作所取得的成果和相 关知识产权属广西大学所有。除已注明部分外，论文中不包含其他人己经发表过的研究 成果，也不包含本人为获得其它学位而使用过的内容。对本文的研究工作提供过重要帮 助的个人和集体，均已在论文中明确说明并致谢。 敝储虢潲 p 汐7 年月三z 日 学位论文使用授权说明 本人完全了解广西大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，即： 本人保证不以其它单位为第一署名单位发表或使用本论文的研究内容； 按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本； 学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务； 学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文； 在不以赢利为目的的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。 请选择发布时间： ， 囹即时发布口解密后发布 ( 保密论文需注明，并在解密后遵守此规定) 论文作者签名： 彳一跟久叶月幼 广西大掌研士掌位论文 中国与越南国有企业改革历程与对比研究 1 1 选题背景和意义 1 1 1 选题的背景 第一章绪论 2 0 0 6 年1 1 月7 日越南正式加入w t 0 ，这意味着越南各行各业将面临许多方面的挑 战。也在经济全球化的作用下，发达国家的大型跨国公司不断扩张海外市场，全球的市 场竞争同趋激烈。除此还面对着东盟各国的区域一体化，自由贸易区的竞争。越南又是 一个贫穷国家，它必须保持高速的经济增长，才得以不断提高人民的生活水平。经济改 革既解决了2 0 世纪8 0 年代末越南的短期经济危机，又促成后来的经济增长。为了保持 这个增长势头，越南政府目前正在实行一项融入国际资本经济的审慎计划。臼益融入国 际经济反过来又给越南经济结构的进一步改革施加了越来越大的压力，这样的激烈的竞 争环境下要求越南必须实行结构性改革。国有企业改革可以用来检验证明在转变过程中 国际与国内改革发展因素的相对重要性和它们之间的相互影响。越南的党和政府已开始 实行一项战略把国有企业分为类( 公益性企业和经营性企业) 管理改革，旨在保留一些 公益性等主要生产部门的国家所有权，而放弃在一些次要部门的国家所有权。 随着中国经济发展国有企业的国有资产管理体制改革的推进，国有企业改革进入了 由出资人推动的新阶段。而这几年来，中国成立了国资委作为代表政府对企业国有资产 履行出资人职责的特设机构，紧紧围绕建立完善国有资产监管体制、减少国有资产的流 失、加强国有资产监管、加快国有企业改革发展、推进国有经济布局结构调整，做了一 些开创性的工作。以组建机构、健全规章、落实责任为切入点，逐渐建立和完善国有资 产监管体制；以财务监督和风险控制为抓手，加强国有企业的竞争力，强化出资人监管； 以公开招聘中央企业高级经营管理者为突破口，把国家干部原则和市场化选聘相结合， 探索建立适应现代有战略性的企业制度要求的选人用人新机制；以国有大型主要企业股 份制改革为重点，借鉴发展国家国企改革成功经验，进行建立现代企业制度，完善公司 法人治理结构；以核定主业和推进联合重组为主线，推进国有企业布局和结构调整；以 建立现代产权制度管理为核心，规范国有企业改制和国有产权转让。经过努力，新的国 有资产监督管理体制框架已经基本建立，国有资产监管得到加强，国有企业逐渐迈步国 际市场，保值增值责任得到落实。国有企业改革发展取得了显著成就，国有经济总量进 一步增加，维持了国内供需平衡，国企经济效益、运行质量和竞争能力明显提高，控制 力，影响力和带动力进一步增强。目前国有企业在自身快速发展的同时，在落实国家宏 观调控政策，为国民经济持续、快速、健康、协调发展发挥了重要作用，为经济社会发 展做出了积极贡献。 1 广西大掌研士掌位论文中国与越南国有企业改革历程与对比研究 1 1 2 目的和意义 国有企业改革是社会主义国家发展重要环节，也是国家经济从计划经济转型市场经 济的重要步骤。当前激烈竞争的全球一体化作用，产品多样化，服务最佳化，庞大的国 外集团融入，并购，投资等有效的先进的管理思想，使得国内企业竞争跟残酷。而能够 充分利用国内的优势国有企业必须要改进，要接受新的管理思想，新的管理方式。 越南对国营企业调整放权，使其逐步走向市场，转换机制，为克服社会经济危机和 实现整个经济体制调整转轨做出了积极贡献；组建企业集团，试行股份制，探索改革新 途径，增强了国营企业整体实力，为实现工业化，现代化奠定了基础。越南的改革也留 下了许多有益的经验与启示：要从现实国情出发，发展多种所有制，又要坚持社会主义 方向；要转换经营机制，又要j 下确认识国营企业的经济主导地位；要积极稳妥，又要行 动果敢，健全配套措施，营造改革所需良好环境。 中国社会主义市场经济建设进一步推进下的国有经济战略性调整和政治体制改革 初步动作下的政府机构改革，使国有企业的改革工作呈现出了许多新的变化，进而影响 到了国有企业的改革，使国企改革的方法呈现出多种变化。国家要求国有资本战略性退 出竞争性领域，国有企业以产权变更为标志开始了彻底的公司制改建。这使得长期制约 企业改制的思想桎梏被彻底打破，改制工作在绝大多数领域迅速展开，甚至长期垄断经 营的公用企业也被鼓励面向外资和民间资本实施改革。而中国2 0 0 1 年已经是w t o 正式 成员，已经经过8 年实践，以及竞争的经验。越南作为后发优势国家可以从中国所面临 的国企改革问题中学习，克服越南所碰到的困难，避免国家对国有企业改革政策措旋失 调。 越南现在已经是东盟成员国，实现了与美国关系的正常化，2 0 0 6 年1 1 月7 同越南 正式加入w t o ，跟中国的关系也越来越密切。它完全可以在借鉴西方发达工业国、亚洲 新兴工业国和中国成功经验的基础上加快股份制发展，而无需重复做功，浪费时间。其 中，中国近几年来发展经济的实践成果对越南尤其具有实用价值。事实上，越南政府已 经注意到了这一点，几年来越南高层领导、国家机关、政府代表团财政代表团等不停的 访问中国就是明证。随着中国对社会主义发展研究的深入和越南自身实践经验的不断积 累，相信在不久的将来，越南的经济定会迈上一个新台阶。 1 2 研究的重点 本文是从中国国有企业发展阶段以及越南国有企业发展的历程中寻找一个共同点， 与他人不同地方是本文归纳中国国有企业发展各个阶段以及所遇到困难。同时也归纳越 南国有企业发展的各个阶段及其特点，从国企的管理制度和产权管理分析目前两国改革 发展存在问题。同时分析民营企业、外资企业的发展带给国有企业影响和冲击。 2 广西大掌研士学位论文中国与越南国有企业改革历程与对比研究 第二章国有企业改革的国际趋势概述 2 1 国际国有企业改革与发展状况 从西方英国和法国国有企业企业形式演变历程来看，随着自由竞争市场经济向强调 政府干预的的现代市场经济的转变，企业组织结构形式也经历了从私人企业为主向国有 企业与私人企业并存转变的发展格局。世界各国国有企业已经发生重大变革，改革的基 本方向是私有化或社会化及民营化，除了主要国有企业其他的企业以股份制改造是国有 企业改革的主要途径，改革的主要目的在于提高国有企业的经营效益，减轻政府财政负 担，增强国有企业参与国际市场竞争以及抗风险的能力，着眼于国民经济整体素质的提 高和发展。就世界各国国有企业的改革的状况看，既有相通之处亦存在一定差别按各国 的国情，可是也有一定的成功经验及做法。 2 1 1 英国国有企业的改造历程 国有企业私有化改造的浪潮最早源自英国。英国是一个老牌的资本主义国家，二战 以后因为收战争的影响英国经济逐渐走下坡路。为提高国家经济竞争力，英国战后的政 府对国有企业进行了多种形式的改革，其基本措施是对国有企业实行私有化及股份制改 造。其做法从8 0 年代末到9 0 年代初逐渐影响到世界大多数国家，形成所谓私有化浪潮。 英国国有企业改革主要是政府通过制定私有化政策加以推行。其发展大体经历了两 个阶段： 第一阶段( 1 9 7 9 年一1 9 8 6 年) 主要对亏损不太严重的国有企业如石油公司、天然气 海岸设旌、宇航公司、电报电话公司、铁路、旅馆、全国卡车公司等在内的、仍可获利、 且大多数竞争行业的企业实行私有化。做法是：( 1 ) 企业公开上市；( 2 ) 整体出售给私 人企业；( 3 ) 职工内部持股。总体来看，该阶段改造的规模相对较小。 第二阶段( 1 9 8 7 年一1 9 9 1 年) 主要涉及亏损较为严重的国有企业，以及公用事业 和自然垄断性行业出售给私人企业，其它则采用股份公开上市及职工持股的办法进行改 革。从改造的规模看，该阶段比第一阶段扩大了近一倍。为保证整个改造进程的平稳性， 英国政府采取了多种相关配套措施。其中最为重要的是： 特别股权安排及照顾职工和分散的小额股东的权益。所谓特别股权安排是指政府保 留一部分国有股权暂不出让。其余的股权一般让本企业职工持有本企业总股份的1 0 左 右。其目的在于防止某些行业或私人企业利用国有企业私有化改造，采取恶意收购或兼 并国有企业的不良做法，同时也在于制约企业的个别经理人员利用私有化改造转公为私 乘机扩大个人利益使国有资产流失。 3 广西大学研士掌位论文中国与越南国有企业改革历程与对比研究 英国国有企业改革值得肯定及借鉴的经验主要有：( i ) 以化大为小，区别对待的政 策。政府根据具体情况对亏损的大企业本身进行分类，根据各部门具体的盈亏情况划分 为若干个小公司，以区别对待。由于一个大型企业的亏损，不等于其各部门都亏损，因 此区别对待的优越性在于政府能够把有限的资金用于那些因亏损而急需改造的部门中， 从而降低了国企改造的成本并增加了企业扭亏为盈的机会。( 2 ) 逐步推行，相对平稳。 整个改造过程分阶段实施、按步骤进行，重视可行性研究，重视有战略计划性方法及前 期周到准备，实际推行中先从易后难，由小到大，改造的形式不拘一格：整体出售、内 部收购、股票上市、国有民营等多种形式综合使用，同时注重各种改革措施之间的相互 衔接配套。 由于政策可行，措施有效，通过1 0 多年的私有化改造，英国图有企业的经济效益 得到普遍提高，国有企业盈利增幅较大。同时政府强硬政策除掉了一些财政包袱，使财 政收支状况有明显好转，政府通过出售国有企业。国有企业职工的收入也有较大增长， 加上股票收益，使职工参与企业管理的意识增强，企业的经营管理机制也相应地得以改 善。 英国国有企业私有化改造存在的主要问题是：( 1 ) 由于企业大量裁员，使失业问题 空前严重。失业率一直居高不下，由此带来工人抗议等众多社会问题。( 2 ) 如何有效监 督管理国有企业私有化进程，尤其是对具有自然垄断性企业实行私有化后如何防止因私 人垄断而损害社会公众利益是值得重视的一个大问题。 英国政府通过固有企业局管理和运作国有股权并通过工业部或其下设的专职部门 代表工业部，让国有企业局进行产权管理。工业部及其下设的这一专职部门的主要职责 包括：( 1 ) 定期与国有企业局进行接触，向国有企业局传达工业大臣的指示。( 2 ) 根据 国有企业局的财务目标和对国有企业局经营方针的指示，指导国有企业局的工作。( 3 ) 负责国有企业局人员人事任免和具体工作。( 4 ) 监督工业法规定的国有企业局的资金使 用限额和国有企业局向企业的股份收购额和参股比例。 英国的国有企业经济管理体制属于企业局组建于1 9 7 5 年1 9 7 5 年工业法将国有 企业局的职能界定为：建立或帮助建立企业，提供资金维持现有的工业企业，推进或协 助工业企业进行改革重组，将国家所有权扩展到盈利的制造企业中，促进参股企业的民 主管理。英国的国有企业和国有控股企业，是由国有企业局管理的，而不是政府直接控 制的。国有企业局通过选派产权代表和股东大会表决等方式，对其出资的企业行使出资 者所有权，对企业的生产经营活动不进行直接干预。 2 1 2 法国国有企业改革与发展状况 国有经济是法国国民经济的重要组成部分，而国有企业是法国国民经济中非常重要 的一种企业组织形式。法国的国有企业发展到今天，大体发展历程上经历3 各发展阶段： 第一阶段：国企开创时期( 1 9 1 4 1 9 4 4 年) 。在2 0 世纪初，法国政府就丌始执行 4 广西大掌研士学位论文中国与越南国有企业改革历程与对比研究 国有化政策。1 9 1 4 年第一次世界大战爆发。一战期间，法国政府为保障战争的需要， 就直接对航空、化学、钢铁、运输和粮食等部门实行了国家管制。进入2 0 世纪3 0 年代， 法国在资本主义世界经济危机的严重打击下，经济倒退了2 0 年。为了加快恢复国民经 济，从1 9 3 6 年开始，法国政府便加大了国有化的力度，继续将许多大型企业收归国有， 直接涉及的部门有铁路、航空、金融、军工等。 第二阶段：发展时期( 1 9 4 5 1 9 8 1 ) 。二战期间，法国一度被法西斯德国所占领， 其工业生产遭到极其严重的破坏。工业设备被德国掠夺和破坏，其损失大约为1 9 3 8 年 国民收人的2 倍。工业生产水平与3 0 年代危机期间相比，又大幅度下降。在这种情况 下，为尽快恢复经济，法国社会主义思潮在法国的影响扩大政府又一次推行比前两次更 大规模的国有化政策，其范围从军工部门到民用部门，大量制造企业都收归国有，这次 国有化的结果，使法国政府对公共事业和银行业实行了全面的国家管制，并为5 0 一6 0 年代的法国经济高速增长，提供了重要保证。 第三阶段：大发展时期( 1 9 8 1 年以后) 。进入2 0 世纪7 0 年代以后，法国经济由于 受两次石油危机的沉重打击，由高速增长转入停滞状态，失业人数不断增加，通货膨胀 愈演愈烈。为缓和社会矛盾，推动经济振兴，1 9 8 1 年密特朗上台后以减少政府对企业的 干预，更多依赖市场的作用，对国有企业普遍实行股权多元化改造，引入意争机制，提 高企业效率。思路，推行更大规模的国有化政策。法国社会党上台执政，掀起了一次更 大的国有化运动，主要方式就是向大型企业参股在这次国有化运动中，将法国五大工业 集团，两大金融公司以及存款在1 0 亿法朗以上的3 9 家大银行被国有化。通过这次国有 化运动，由政府直接或间接控制的企业达4 3 0 0 多家。从资本结构看，法国现有的国有 企业可以分为三类：一是国有独资公司，国家拥有公司的全部产权；二是国家控股公司 ( 股份占公司全部股份的5 l 以上) ；三是国家参股公司，国家只拥有公司少部分股份。 以上的三类其中国有独资公司与国家控股公司基本上属于公共服务性质公司。第三类企 业大多属于竞争领域的企业。在国有企业改革程中，法国主要是减少国有独资企业，使 国有独资企业成为国有控股公司，而国有控股公司则有计划地转变为国有参股公司。在 一般性竞争领域，国有企业则尽可能退出，尽量降低国有企业在一般性竞争领域中的比 重。 2 1 3 法国国有企业改革模式 ( 1 ) 双层次管理。法国的国有资产由财政部统一管理，而经营国有资产的企业却 由各自的主管部门负责。政府选派代表参加企业的董事会，参与公司发展规划的制定等； 通过双重派员加强国有资产管理和运营监督通过议会立法规范国有企业经营；议会下设 专门委员会依法对国有企业的财务和技术状况进行审查监督。 ( 2 ) 以股份制形式控制国有企业。法国国有企业一般分为两类：第一公共服务性质 公司国有企业，主要集中在能源、交通、邮电通信等基础设施和基础产业部门。第二是 5 广西大掌研士学位论文中国与越南国有企业改革历程与对比研究 竞争性国有企业，大部分分布在工业、建筑业、商业和服务性行业。而改革过程中以股 份制是其基本形式，而且对于分公司和子公司，国家一般不予干预，由总公司和母公司 自主管理和调控。控股方式有直接控股和间接控股之分。前者由财政部代表国家直接控 股，后者由国有化金融机构间接控股。另外国家规定国有股份不上市交易，增强国家控 股能力。 ( 3 ) 法国政府采用签定规划合同的方式，放松国家对企业的监管，通过进一步扩 大企业经营自主权，为国有企业创造平等的竞争环境，促进企业经济效益提高。这是法 国政府加强国有资本运营管理的特殊做法。国家与企业每四年签定一份规划合同。政府 与国有企业是否签订合同的原则，即看是否为新的发展项目，是否为国家战略重点企业。 在计划合同明确企业经营目标和政府应提供的支持条件，国家不再对企业的日常经营活 动进行行政干预，由企业在合同框架内自主参与市场竞争。 2 2 总结国际国有企业改革模式 尽管世界各国国境，风俗习惯，社会制度不同，经济体制各异，但都存在一定量的 国有资产，建立了一定数量的国有企业。可是如何有效管理国有企业资产是一个世界性 最重要的问题。西方国家国有资产的经营和管理己有3 0 0 多年的历史，因社会制度的不 同、国情的差异、意识形态的差别以及文化观念的变化，形成了不同国家或者同一国家 不同时期对国有资产管理的不同管理模式，呈现出国有资产管理模式的多样性。但纵观 不同国家的国有资产管理模式，从宏观的角度大致可分为三类：集权型、分权型和统分 结合型。 2 2 1 集权型的国有资产管理模式 集权型管理模式是指国有资产的所有权和国家对国有资产的经营管理权合二为一， 国有资产在国家的严格监督管理下进行运营的一种管理模式。其具有如下主要特征： 第一，国有企业成为国家行政机关的附属物，国家行政机关既是国有资产的所有者， 又是国有资产的直接经营管理者。第二，国有资产管理方法主要是以行政手段为主，排 斥法律和经济手段。第三，国有资产从投入到产出的过程，缺乏真正的国有资产营运机 构和环节。国家行政部门包揽了国有资产管理和运营的一切内容和活动。这种国有资产 管理模式将国家的经济管理职能和国有资产的所有权相混淆和统一，该模式导致政企合 一，企业缺乏经营管理自主权。实行这种体制的一般是市场经济较落后，国家政权初建 的一段时期，生产资料实行社会公有制和国家所有制的国家以及生产资料国有化程度较 高的国家。实行高度集权的国有资产管理模式，一方面是集中必要的财力进行大规模经 济建设的必要，这对各国建国初期国民经济的恢复和发展起过积极作用，另一方面也是 管理者经营管理观念、意识的体现。 6 r 西大学研士掌位论文中国与越南国有企业改革历程与对比研究 2 2 2 分权型的国有资产管理模式 分权型国有资产管理模式是相对于集权型国有资产管理模式而言的。体现出有关权 能的两层分离：一是国有资产的所有权从国家经济管理权中分离出来；二是国有资产的 经营使用权又同国有资产所有权相分离。国有企业是一个相对独立的经济实体，国家主 要是通过市场，利用经济手段和法律等间接手段对国有企业进行管理的一种体制。采用 这种管理体制的国家，主要是市场经济比较发达、国有化程度较低的西方资本主义国家。 分权型国有资产管理模式的基本特征是：第一，国家对国有资产的所有者职能同国家的 社会经济管理职能相分离，淡化了国家作为国有企业直接经营管理者的主体职能，国家 对国有企业的管理主要是从经济管理的方式和手段，由行政的直接管理转向各种经济、 法律的间接手段管理企业。第二，国有资产的所有权与经营管理权相分离。国有资产的 所有权管理主要是通过介于国有资产所有权代表机构与国有企业之间组织进行。国有资 产所有者不从事同常具体国有企业经营，国有企业对占有、使用的国有资产没有最终的 资产所有权。第三，国家对国有企业进行管理主要足通过经济、法律手段进行。国家主 要通过银行利率、国家税收、制定法律等手段进行国有资产管理。第四，国有企业管理 一般采取董事会和监事会这两种组织形式。国家对国有资产的所有权管理就是通过向董 事会派驻董事和监事这条途径实现的。第五，国有企业的市场化程度很高。分权型管理 体制下的国有企业成立时国家注入一定本金后，其后国有企业完全自主经营，企业生产 需原材料和各种能源完全在市场上组织，企业生产出来的产品也完全由企业自己负责销 售。国家凭借其政治权力取得税收，以国有资产所有者身份参与企业的利润分配。分权 型国有资产管理体制是当代资本主义国家广泛采取的一种体制，这种体制适应了生产资 料私有制下的私人企业和国有企业的平等竞争，保护了私人资本的利益。这种管理体制 的最大优点是国有企业有充分的自主权，企业完全自主经营。采用这种分权型管理体制 的，主要是市场经济比较发达、国有化程度较低的西方资本主义国家。 2 2 3 分权与集权结合的国有姿产管理模式 统分结合型管理体制是一种既不同于集权型管理体制、分权型管理体制，又不是集 权型管理体制与分权型管理体制简单相加的混合管理。统分结合型体制是国家对有些门 类的国有企业采取相对统一管理，而对另一类国有企业又采取间接的分权式的管理。统 分结合型管理体制按照各个国家具体做法又可分为三种具体形式：双重监管、中央主管 部门主管和专门机构统管资产所有权、各控股公司分散管理国有企业。 ( 1 ) 双重监管模式。双重监管的管理型式就是以中央财政部和有关主管部门相结 合并以财政部为主的一种管理模式。该模式就是财政部代表国家对国有企业行使资产所 权，有关国有企业的中央主管部门负责对本部门系统内的国有企业行使纵向管理。在该 模式下，中央财政部掌握着国有企业的设立、主要资金供应、国有企业董事会和监事会 7 广西大掌研士掌位论文中国与越南国有企业改革历程与对比研究 成员的聘任、国有资产的安全和增值等重大权力。财政部对国有资产负有综合管理职责。 中央财政部不仅掌握重大政策指定权，而且还负有一些国有企业的具体管理权。双重监 督形式下，中央国有企业主管部门也有一定的权责。具体表现在六个方面：一是制定和 实施有关经济立法和本部门宏观经济政策；二是任免董事长或决定董事长人选提名；三 是直接派代表参加国有企业董事会，参与企业发展政策的制定；四是与企业谈判签订计 划合同；五是向国有企业派送常驻代表和专门调查组；六是对国有企业的经营活动进行 审计、检查和监督。当今世界上许多经济比较发达的国家采取这种双重监管模式。 ( 2 ) 中央主管部门主管模式。这种模式就是中央各国有企业主管部门和中央财政 部相结合，并以中央各主管部门为主管的国有资产管理体制。实行这种国有资产管理体 制的国有企业都按其行业归属于中央某主管部门，中央主管部门在中央政府的有关政策 和国家法律的指导下具体指导所属行业内的国有企业的生产经营活动。这种模式下的中 央各主管部门对国有企业的管理和控制主要是通过任免企业董事会成员，决定企业经营 总方向和财务控制实现的。国有企业的财务拨款主要由主管部门决定和监督，企业定期 向主管部门报告情况。对于企业投资项目的审查和评估，则是由财政部和主管部共同确 定。这种体制下的财政部对国有资产的管理只是通过财务指标进行控制。财务控制的主 要内容有：对投资企业进行资产评估，限制企业外部借款，规定各种财务指标等。英国 就采用这种管理体制的国家。 ( 3 ) 专门机构统管资产所有权、各控股公司分散管理具体国有企业的模式。这种 国有资产管理体制的管理主体既不是中央财政部，也不是国有企业的主管部门，而是成 立专门机构以国有资产所有者的身份对所有国有企业实行管理。但其又不是直接管理国 有企业，而是通过各控股公司分散地对国有企业进行管理。这种体制的国有资产统管机 构的主要职能是：负责制定国有企业经营发展的大政方针，确保各控股公司的计划符合 全国经济总目标的要求；负责检查计划的执行情况；对控股公司向国家申请指标提出意 见，但无权过问控股公司的管理工作；任免各控股公司的负责人；转让和购买股份的审 批。该模式使得专门机构成为国有资产管理的行政部门，负责国有资产管理与有关经济 管理目标的协调，并把握宏观经济管理下的国有资产管理的总体目标。各分散的控股公 司在该模式下则成为国有资产产权的具体运作者，适时、适度调整所拥有的国有资产产 权份额，以达到或超过国有资产保值增值的预设目标为管理重点和任务。这种管理模式 将实物国有资产的运营授予各占有国有资产的企业，各控股公司和专门机构以价值化的 方式和调控管理手段实施国有资产的管理，彻底分离了国有资产的实物管理和价值管 理。 8 广西大掌研士掌位论文中国与越南国有企业改革历程与对比研究 第三章中越国有企业经济管理体制的发展状况 3 1 中越国有企业经济管理体制发展历程比较 中越两国发展都通过计划经济转换为市场经济的过程而国有企业也从计划经济时期 走出市场经济时期。国有企业改革历程中国家的管理体制必须进行改革发展，为了适应 市场经济的激励竞争从萌芽阶段开始进行改革成立一个完善的管理体制为国有企业建 立一个又清洁又稳定的发展平台。表3 - 1 是对中越两国的国有企业经济管理体制改革历 程特点比较研究。 表3 - 1 中越国有企业经济管理体制发展历程比较表 t a b l e 3 - l ：c h i n a - v i e t n a ms t a t e o w n e de n t e r p r i s em a n a g e m e n ts y s t e mf o rt h ed e v e l o p m e n to f 中国越南 建国开始到1 9 7 8 年国有资产管理体制：1 9 7 3 年越南政府部长会议负责对社会、经济活动的管理 计l 、国有经济几乎控制j ，所有行业和领域，企业主要由国家 和榆查： 划萌来办。l 、管理各单位和工业领域的生产经营活动。 经芽2 、政府通过按产品类别设置的经济部门统一组成国有企业2 、备t 业部( 同其他领域里的部样) 称之为“各主 济的经济活动，企业的人财物、供产销等经活动都由政府通过管部”，或者“各总局( 部级机关) 主管”。 时指令件计划分配下达。3 、政府的代表。是财产的所有者，负有管理的责任， 期3 、财物上实行统收统支。企业盈利伞部上交，亏损由国家有权决定下属生产单位的一切工作。安排和检查。 弥补。 4 、投资采取无偿的办法由国家统一安排。 1 、1 9 8 8 年5 月，成正图家国有资产管理局成市。l 、1 9 8 6 年前国营企业属于计划委员会，到1 9 9 1 年成立 改成2 、2 0 0 3 年4 月，国务院固有资产监督管理委员会挂牌成立。的协调委员会( 图3 - 2 ) 。1 9 9 8 年成立国营企业改革委 董 l 且员会( 图3 _ 4 ) 开2 、2 0 0 0 年7 月越南政府成立“企业改革与发展全国指 放 导委员会”( 图3 5 ) 。 后l 、代表政府行使国有资产出资人职责，以资奉为纽带，理1 、给政府呈报团企改革和发展状况，按图家企业法律 的顺出资关系，进行产权管理；条列登记活动，引导、指导和监督实施在政府已经给予 2 、制定国有资产监督管理的法律、法规，依法履行d | 资人批准的各个项目： 职责；2 、配合各职能机关组织、研发各国有企业组织模型， 主3 、开展清产核资_ 丁作，提高所监管企业资产状况和经营状 管理机制以及政策； 要况的透明度：3 、定期和1 i 定期的向政府首相报告国有企业的改革与 屯 贝4 、对所监管企业试行经营目标管理和业绩考核制度，并据 发展情况； 任此对经营者进行业绩考核；4 、对实验企业进行观察以及收集经验： 5 、建立国企经营者的报酬制度，实行年薪制，研究长效激 5 、引导、指导和监督改革的实施，与各个主管机构互 励机制：改进国企经营者的选任机制，逐步扩大公开招聘的相配合，提出建议和解决办法，克服改革计划中的各方 规模和范围； 面困难。 6 、推动中央企业的股份制改革，完善公司治理结构：推动 主辅分离辅业改制t 作，精干主业，分流富余人员。 资料来源：作者整理 9 广西大掌研士掌位论文中国与越南国有企业改革历程与对比研究 3 1 1 中国国企经济管理体制结构 1 国家国有资产管理局成立 1 9 8 8 年初，国务院根据原国家体改委及世界银行的意见建议，开始把国有资产的产 权管理职能从政府的社会经济管理职能中分离出来。1 9 8 8 年5 月批准成立国家国有资产 管理局，作为国务院直属机构，归财政部管理。为保证国有资产管理的政策、法令、条 例的贯彻执行，根据“统一领导、分级分工管理”的原则。1 9 8 8 年9 月国家及各省市均 成立了国有资产管理局，全国的国有资产管理网络已初步形成。国有资产管理局的成立， 标志着中国国有资产管理体制改革在政府层面上将社会经济管理职能与国有资产管理 职能分开方面迈出了重要的一步，在设立专司国有资产管理职能的机构方面开始了实质 性的探索。 中国国务院确定国家国有资产管理局的主要任务：( 1 ) 国有资产管理委员会国资 委是国有资产的总代表。对中华人民共和国境内和境外的全部国有资产行使管理职能是 国有资产管理的决策和领导机构，对国有资产进行宏观的、全方位的管理和监督。重点 是管理国家投入各类企业的国有资产。以优化国有资产配置，保障国有资产的保值和增 值，维护国有资产使用对象的合法权益，巩固和发展全民所有制经济的骨干作用，推动 社会生产力和社会主义商品经济的不断发展为宗旨，逐步完善国有资产管理制度，促进 国有资产使用单位有效地经营和使用国有资产，依法缴纳国家规定的各项税收和费用， 依法向国家上缴利润和国有资产股权利益，实现资产增值； ( 2 ) 国有资产管理委员会。国资委是国有资产的总代表，专司国有资产所有者职 能，是国有资产管理职能的决策和领导机构，对国有资产进行宏观的、全方位的管理和 监督。通过审批属于第二层次的国有资产经营公司的发展规划、年度经营计划、收益运 用计划、考核经营业绩、向资产经营公司委派监事会等方式，直接对国有资产经营公司 行使管理权。 ( 3 ) 国有独资、国有控股、国有参股企业。企业运用被授权占用的国有资产，依 法自主经营、自负盈亏，具体承担国有资产保值增值的责任。占用国有资产的企业，按 产权关系分别隶属国有资产经营公司，依法享有法人财产权，具有独立的企业法人资格， 按市场化和效益原则自主经营、自负盈亏、照章纳税，成立法人实体和市场竞争主体。 占用国有资产的企业与国有资产经营公司，不是行政上的上下级、领导与被领导关系， 而是出资者与企业法人的关系。 国家国有资产管理局的成立，具有重要的现实意义：从政府管理职能体制上看，是 政府双重职能( 社会经济管理职能与国有资产管理职能) 合一向双重职能分开的历史性转 变。从国有资产管理体制上看，是国有资产多部门管理向职能化管理的转变。 1 0 广西大掌研士学位论文中国与越南国有企业改革历程与对比研究 图3 - 1 ：中国经济改革前的国有资产管理、监督的总体模式 f i g3 1 ：t h eo v e r a l lm o d e l o fs t a t e - o w n e da s s e tm a n a g e m e n ta n ds u p e r v i s i o n 资料来源：我国国有资产管理体制研究，天津财经大学，周洋，2 0 0 7 年 2 现行的国有资产管理体制的基本模式 2 0 0 3 年4 月6 日国务院国有资产监督管理委员会( 国资委) 挂牌成立，其职责 和任务是：由国务院授权代表国家履行出资人职责，监管国有资产，确保国有资产 保值增值，进一步搞好国有企业。国资委的成立标志着我国国有经济和国有资产管 理体制基本成熟。国有企业经历了放权让利、承包经营责任制、租赁制、股份制等 探索后，初步构建了国家统一所有，分级行使出资人职能，自从国资委成立之后监 督管理国有资产丌始运行新的管理体制。该体制具有如下特点：( 1 ) 在所有权上， 国有资产所有权由中央和地方政府分级行使，并由中央和地方国资委分别对不同领 域的国有资产履行委托人职能。( 2 ) 在管理上，通过设立国资委，把原来分散在各 部门的职能统一到一个部门集中行使，并由其承担明确的责任，实现了管资产和管 人、管事相统一。( 3 ) 在经营上，建立起以国有资产经营机构为中间层，向上对国 资委负责，向下对实体企业负责的完整体系。如图3 2 图3 - 2 现行的国有资产管理体制 f i 9 3 - 2 ：n l ee x i s t i n gs t a t e o w n e da s s e t sm a n a g e m e n ts y s t e m 资料来源：国有资产管理体制改革若干问题研究，广西大学，吴玉芳 1 1 广西大掌研士掌位论文 中国与越南国有企业改革历程与对比研究 3 1 2 越南国有企业经济体制结构 1 计划委员会成立 1 9 8 6 年前国营企业属于计划委员会( 现在称为计划与投资部) 管理。首先企业必须 制定自己的计划方案，然后呈文主管部。主管部贝, m l n 定全行业的计划，提交给计划委员 会，最后由计划委员会报给部长会议。部长会议在得到计划委员会的咨询以后，正式审 批各部的计划，其中包括企业